郭鋒老師 ??| 提問時間：06/18 12:00
#稅務(wù)師#
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- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到一道題：甲與乙達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，甲以一批庫存商品抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務(wù)180.8萬元，該批庫存商品的賬面成本為130萬元，市場不含稅銷售價為140萬元，該批商品的增值稅稅率為13%。假定適用企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加不予考慮。甲企業(yè)的該項重組業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。A. 5.65 B. 8.15 C. 12.7 D. 16.76 答案選B。解析為：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益（視同銷售）=140-130=10（萬元），債務(wù)重組收益=180.8-140-140*13%=22.6（萬元）；所以，該項重組業(yè)務(wù)應(yīng)納所得稅額=（10+22.6）*25%=8.15。
我的問題是，計算債務(wù)重組收益時為什么要扣除增值稅？意思是債務(wù)金額中包括增值稅？還是說增值稅由債權(quán)人承擔(dān)？該怎么理解？
- 一家融資租賃公司投資給a公司建設(shè)電站，a公司支付給融資租賃公司電站租賃費，這屬于什么業(yè)務(wù) 宋生老師 ??| 提問時間：06/18 11:50#稅務(wù)師#
- 有幾家公司業(yè)務(wù)不同，歸屬一個老板，法人股東都不同，a公司業(yè)務(wù)經(jīng)常出差很多報銷費用，b公司業(yè)務(wù)不需要頻繁出差，但是人員工資社保都在a公司，這樣有問題嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/18 10:56#稅務(wù)師#
- 社保納入了稅局，說是7.1號開始，有這個政策嗎 宋生老師 ??| 提問時間：06/18 10:53#稅務(wù)師#
- 投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)換為公允模式需要提供什么資料？ 宋生老師 ??| 提問時間：06/18 10:40#稅務(wù)師#
- 公司是小型微利企業(yè)增值稅是一般納稅人，對于需要開具出口代理收匯（經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)）的發(fā)票，平時業(yè)務(wù)都是開具13%的專票，我們月開票平均都在450萬左右。20多個人，總資產(chǎn)3500萬左右，我們針對代理收匯報關(guān)（經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)）開發(fā)票是開6%的專票，還是按1%開具專票，又或者開具1%的普票呢？ 趙老師 ??| 提問時間：06/18 10:22#稅務(wù)師#
- 這張發(fā)票開票金額是50616元，請問收到的美元是7600，我要怎么做分錄去沖應(yīng)收賬款呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/18 09:47#稅務(wù)師#
- 老師，您好，請問咱們應(yīng)試指南中講的共伴生礦、低品位礦、尾礦由省自治區(qū)直轄市決定減征或免征，為什么下面這道例題，選項B又不對呢？ 范老師 ??| 提問時間：06/18 09:45#稅務(wù)師#
- 寵物飼料的稅率不是13%嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/18 09:31#稅務(wù)師#
- 老師您好，這道題目問的是2023年末遞延所得稅資產(chǎn)的余額是多少。不理解的是對事項（3）的計算。公允價值變動計入其他綜合收益，對會計利潤無影響，按稅法規(guī)定也不計入應(yīng)納稅所得額，這樣應(yīng)該不產(chǎn)生稅會差異。為什么還要減去其他債權(quán)投資公允價值變動減少的遞延所得稅資產(chǎn)？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/18 09:28#稅務(wù)師#
- 為外單位加工修理完成驗收入庫的代修品是屬于存貨嗎？這個涉及所有權(quán)歸屬的問題？ 張老師 ??| 提問時間：06/17 23:20#稅務(wù)師#
- 計劃成本中材料采購按實際成本登記怎么理解，原材料按計劃成本等級的理解 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/17 23:06#稅務(wù)師#
- 老師，麻煩幫忙看下這個投房的題，外購寫字樓直接出租，折舊不是應(yīng)該參照固定資產(chǎn)折舊嗎，當(dāng)月購入下月折舊，當(dāng)月停止的，下個月停止折舊，那22年3月購入，不是應(yīng)該4月開始折舊，折舊時間應(yīng)該只有9個月呀 明琪老師 ??| 提問時間：06/17 22:43#稅務(wù)師#
- 企業(yè)匯算清繳后最終退稅7272萬元，應(yīng)交稅費科目貸方余額716萬，請問該如何做會計分錄 小鎖老師 ??| 提問時間：06/17 21:19#稅務(wù)師#
- 老師，同一個法人名下有公司和門店，門店替公司代付工資、報銷款、貨款，這種大量代付行為，稅局不認(rèn)可，請問是涉及了哪些稅種？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/17 20:21#稅務(wù)師#
- 夢一P228 內(nèi)部退養(yǎng) 計算第一步，找稅率，用一次性收入平均+當(dāng)月工資合并后減去當(dāng)月費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的余額為基數(shù)確定稅率，為什么專項附加扣除不用減？ 范老師 ??| 提問時間：06/17 19:04#稅務(wù)師#
- 請問老師，自然人股東借款，很多年后已經(jīng)歸還了，還涉及繳納個稅嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/17 16:43#稅務(wù)師#
- 認(rèn)繳金額大于持股金額的合法性和實際操作：
從法律角度來看，認(rèn)繳金額大于持股金額并不違反法律規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股東可以分期繳納認(rèn)繳的出資額，因此認(rèn)繳金額大于持股金額是合法的?。然而，股東必須按照公司章程和法律規(guī)定履行其出資義務(wù)，按時足額繳納認(rèn)繳的出資額，否則可能會面臨法律責(zé)任?。請問老師，這段話對嗎？ Fenny老師 ??| 提問時間：06/17 16:22#稅務(wù)師#
- 老師：麻煩問一下公交交通服務(wù)行業(yè)有哪些稅務(wù)減免政策？ 文文老師 ??| 提問時間：06/17 15:40#稅務(wù)師#
- 純生房地產(chǎn)企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量。2023年7月1日將一棟商品房對外出租。該商品房的成本為32 000萬元，出租時公允價值為36 000萬元，預(yù)計使用年限為20年，預(yù)計凈殘值為500萬元。2023年12月31日，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為38 000萬元。2024年4月30日該企業(yè)將此項投資性房地產(chǎn)出售，售價為40 000萬元，該企業(yè)處置投資性房地產(chǎn)時可能影響2024年營業(yè)成本的金額為（ ）萬元。求分錄，解說 樸老師 ??| 提問時間：06/17 14:56#稅務(wù)師#
- b不應(yīng)該是損失嗎 小王老師 ??| 提問時間：06/17 14:04#稅務(wù)師#
- 我公司要購買一輛二手車，賣方是個人，只提供二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票。問過資深會計，賣方應(yīng)該還需要開具一個增值稅發(fā)票給我公司。但賣方不愿意開，我公司取得這輛二手車后還能做成本嗎 暖暖老師 ??| 提問時間：06/17 13:02#稅務(wù)師#
- 既然不是債權(quán)，為啥會有訴訟時效 張老師 ??| 提問時間：06/17 12:06#稅務(wù)師#
- 以公司名義修建的房子，單從這張發(fā)票來看，能不能用？有沒有需要修改的？ 文文老師 ??| 提問時間：06/17 11:33#稅務(wù)師#
- 老師，請問使用權(quán)資產(chǎn)的稅會差異是怎么產(chǎn)生的？請舉例說明一下，謝謝！ 范老師 ??| 提問時間：06/17 10:57#稅務(wù)師#
- 不動產(chǎn)物權(quán)屬于登記物權(quán)為啥是對的？那土地承包經(jīng)營權(quán)和地役權(quán)是合同成立就物權(quán)設(shè)立，也不是登記啊 文文老師 ??| 提問時間：06/17 10:57#稅務(wù)師#
- 老師，請問我們公司4月銷售貨物并且收到客戶簽收回執(zhí)，我們4月確認(rèn)收入開出發(fā)票。6月客戶才入庫，要求我們發(fā)票沖紅，開6月的發(fā)票。這樣合規(guī)嗎？沖紅原因選開票有誤還是銷售退回還銷售折讓？感覺都不對。這種情況怎么處理才合規(guī)？ 趙老師 ??| 提問時間：06/17 10:43#稅務(wù)師#
- 老師，這題，為什么要*50%？ 小王老師 ??| 提問時間：06/17 10:08#稅務(wù)師#
- 收到外商投入資本500萬歐元存入銀行，當(dāng)日即期匯率為一歐元等7.9元人民幣，這比業(yè)務(wù)是不是增加貨幣資金3950萬人民幣 小王老師 ??| 提問時間：06/17 07:31#稅務(wù)師#
- 對購入股票時已經(jīng)含有的股利什么時候確認(rèn)投資收益 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/17 07:27#稅務(wù)師#
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