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問題已解決

公司是小型微利企業(yè)增值稅是一般納稅人,對于需要開具出口代理收匯(經濟代理服務)的發(fā)票,平時業(yè)務都是開具13%的專票,我們月開票平均都在450萬左右。20多個人,總資產3500萬左右,我們針對代理收匯報關(經濟代理服務)開發(fā)票是開6%的專票,還是按1%開具專票,又或者開具1%的普票呢?

m3568_44318| 提問時間:06/18 10:22
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趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計學碩士,注冊會計師,稅務師,從事輔導類教學工作近十年,能夠將所學的理論知識運用于實際工作,回復學員問題一針見血,言簡意賅。
已解答2121個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

一般納稅人提供經濟代理服務,增值稅稅率為6%。所以貴公司針對代理收匯報關(經濟代理服務)應開具6%的專票。

不能按1%開具發(fā)票,1%是增值稅小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策的。同時,一般納稅人可以根據客戶需求開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票,但稅率都是6%,不過通常情況下,客戶若為一般納稅人且需要抵扣進項稅額,會要求開具6%的專票。

祝您學習愉快!

06/18 10:47
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