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老師,這個為什么不視同銷售A
范老師
??|
提問時間:06/29 17:51
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這是自產(chǎn)用于不動產(chǎn),按現(xiàn)在增值稅的規(guī)定,這也是屬于用于增值稅的應稅項目,不用計算銷項稅額,不是視同銷售行為 如果是外購用于此辦公室,也一樣不用作進項稅額轉(zhuǎn)出。 祝您學習愉快!
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212題 G產(chǎn)品并未減值,M材料的可變現(xiàn)凈值=325,成本400,為什么材料卻減值了
張老師
??|
提問時間:06/29 17:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 此處,是問的存貨的可變現(xiàn)凈值,如果是終端產(chǎn)品的,是產(chǎn)品的售價減去出售時的相關(guān)稅費 如果是持有將生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的,則是產(chǎn)品的售價減去出售時的相關(guān)稅費和繼續(xù)加工的成本 解析也是如此處理的,可以看到,此計算是問可變現(xiàn)凈值,所以存貨的成本是多少,是不用考慮,是無關(guān)項 然后您提的問題,的確屬于在數(shù)字設(shè)計上不妥當,雖然這也不會影響我們此題的計算結(jié)論。 祝您學習愉快!
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老師,這個題目里銷售量取哪個數(shù)呢,為什么?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/29 15:29
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 25*70*30=52500 祝您學習愉快!
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老師,下面這個圖二銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是不是填在3%征收率那里??然后減征1%計入應納稅額減征額?那圖一這兩個是什么意思????意思算稅的時候是含稅/(1+1%)*1% 含稅/(1+3%)*3%那????
郭鋒老師
??|
提問時間:06/29 15:21
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 減征了多少稅額就填寫在對應的減征額那一欄。比如3%減按2%計稅,減征了1%的稅額,那么減征稅額這一欄是減征的這1%的稅額。 第一個圖片中是指的不含稅銷售的填寫,如果是按照1%計稅,不含稅銷售額為含稅金額/(1+1%),如果按照3%計稅,不含稅銷售額就是含稅額/(1+3%) 祝您學習愉快!
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老師下面這個賬務處理怎么做??
張老師
??|
提問時間:06/29 15:11
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 此處,是表述的簡易計稅 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費-簡易計稅 祝您學習愉快!
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債務重組中,債務人以金融資產(chǎn)償債,為什么不按照轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)繳納增值稅?
趙老師
??|
提問時間:06/29 15:05
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在債務重組中,當債務人使用金融資產(chǎn)償還債務時,并不被視為銷售或轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的行為,因此不需要按照轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)來繳納增值稅。這是由于稅法對債務重組有特別的規(guī)定。 祝您學習愉快!
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老師:工會經(jīng)費支出可以扣工資薪金的百分之二,這個工會經(jīng)費是單位交一部分,員工交一部分,作為工會活動經(jīng)費,這個百分之二十是發(fā)生活動經(jīng)費支出?還是單位交的那一部分?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/29 09:47
#稅務師#
這個百分之二十是單位交給稅局的部分,
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老師,自產(chǎn)的應稅消費品用于贊助,廣告會計為什么不確認收入???會計收入確認怎么理解????
張老師
??|
提問時間:06/29 09:31
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 將自產(chǎn)的應稅消費品用于贊助或廣告時,企業(yè)沒有通過這些活動獲得現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的流入,因此不符合會計上收入確認的標準。所以,在這種情況下,會計處理中不確認收入。但需要注意的是,盡管會計上不確認收入,根據(jù)增值稅和消費稅的相關(guān)規(guī)定,這類行為可能需要視同銷售來計算繳納相應的稅費。 祝您學習愉快!
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老師,如果小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)選擇3%減按2%,是不是要計入3征收率那一欄??然后減的1%計入應交稅費減征額????不選3%減按2%的話,選減按1%的話計入下面圖片第一條?那第二條是什么????
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/29 09:26
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次,對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。填寫于《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》相應欄次的“銷售額”為含稅銷售額÷(1+1%)。 如果是減按2%征收,其實就是減征了1%部分的稅額,減征額這里就是填寫對應減少的這1%的部分 祝您學習愉快!
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抖音收款,抖音平臺扣的手續(xù)費計入什么會計科目 是計入財務費用手續(xù)費 還是計入銷售費用-抖音平臺手續(xù)費
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/28 21:10
#稅務師#
您好,這個計入管理費用-服務費
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趙玉寶財務與會計應試指南231頁例題24中,2022年年末借方公允價值變動損益200萬元,該科目為損益類科目,按照會計準則要求需要在月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,結(jié)轉(zhuǎn)后期末無余額。但是為什么本題在辦公樓轉(zhuǎn)讓時又做一筆借其他業(yè)務成本200萬,貸公允價值變動損益200萬,公允價值變動損益不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)無余額了嗎?為什么還要再做這筆分錄呢?
范老師
??|
提問時間:06/28 20:35
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 之前的確是已結(jié)平處理,此處是重復結(jié)轉(zhuǎn),我們理解是對銷售成本的調(diào)整就可以了,這筆分錄,也不會影響處置時的凈損益 祝您學習愉快!
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見圖中例題
周老師
??|
提問時間:06/28 20:25
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這是問23年的利潤總額的影響=凈售價-處置時資產(chǎn)的賬面價值-要支付的違約金+初始轉(zhuǎn)換時要轉(zhuǎn)出的其他綜合收益+當年的租金收入 您具體是對哪一步計算不理解,請?zhí)岢?,我們也好有針對性的回復?祝您學習愉快!
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您好,老師,這道題中未實現(xiàn)融資收益應該怎么確認?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/28 17:37
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是期初攤余成本和實際利率的積,此處是直接提供了結(jié)果,并沒有要我們計算的 祝您學習愉快!
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老師,這個小規(guī)模納稅人填申報表怎么算稅?????
范老師
??|
提問時間:06/28 17:02
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:填寫《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》:銷售額填寫:將減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次。銷售額的計算公式為:銷售額=含稅銷售額/(1+1%)。應納稅額減征額填寫:對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算,填寫在“本期應納稅額減征額”相應欄次。 如果選擇按照3%納稅,則直接在“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)” 欄次填寫含稅銷售額/(1+3%) 祝您學習愉快!
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甲公司除發(fā)行公司債券外,還存在兩筆一般借款:一筆于2021年10月 1日借人,本金為2000萬元,年利率為6%,期限2年;另一筆于2021年12月1日 借人,本金為3000萬元,年利率為7%,期限18個月。第一筆借款于2023年9月30日到期,第二筆借款于2023年5月31日到期,請問2023年一般借款的利息資本化率是否需要考慮時間權(quán)重?
趙老師
??|
提問時間:06/28 17:01
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,2023年一般借款的利息資本化率需要考慮時間權(quán)重。因為兩筆借款的期限不同,并且在2023年內(nèi)分別到期,所以計算時應按各自占用的時間比例來確定各自的資本化金額。 祝您學習愉快!
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甲公司除發(fā)行公司債券外,還存在兩筆一般借款:一筆于2021年10月 1日借人,本金為2000萬元,年利率為6%,期限2年;另一筆于2021年12月1日 借人,本金為3000萬元,年利率為7%,期限18個月。請問2023年一般借款的利息資本化率是多少?
張老師
??|
提問時間:06/28 15:58
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 為了計算2023年的利息資本化率,需要先確定兩筆借款在2023年的實際利息支出總額,然后除以這兩筆借款本金總額。第一筆借款的年利率為6%,第二筆借款的年利率為7%。由于兩筆借款都是在2021年開始借入的,到2023年時:-第一筆借款(2000萬元)的利息支出=2000*6%=120 -第二筆借款(3000萬元)的利息支出=3000*7%=210兩筆借款在2023年的總利息支出為:120+210=330兩筆借款本金總額為:2000+3000=5000因此,2023年的一般借款的利息資本化率=總利息支出/借款本金總額=330/5000=6.6% 祝您學習愉快!
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請問老師,采購包裝袋另加版費,后來達到一定量退還版費,退還版費如何賬務處理?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/28 14:52
#稅務師#
您好,退還版費計入營業(yè)外收入里面
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稅一應試指南270頁考點九第2題答案里與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為什么要乘以50%呢?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/28 13:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里是適用了小規(guī)模納稅人六稅兩費減半征收的優(yōu)惠政策。 祝您學習愉快!
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老師兩家企業(yè)互相買賣,但是有增值,屬于需開嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/28 10:58
#稅務師#
是的,需要互相開票的
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房的其他綜合收益是屬于可以重分類還是不屬于
宋生老師
??|
提問時間:06/28 09:06
#稅務師#
您好,你說的房,具體是什么情況,或者說發(fā)生了什么業(yè)務形成的其他綜合收益
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稅一550題中74題,是所有出口貨物“抵免退”稅額中的退稅率都是10%嗎?我沒找到相關(guān)的知識點信息
趙老師
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提問時間:06/28 08:48
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:不是所有出口貨物“免抵退”稅額中的退稅率都是10%。這要看題目給出的退稅率,不過一般題目會給出10%的退稅率。 祝您學習愉快!
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老師,下面這兩個申報表里為什么不用3%減按2%優(yōu)惠政策?。???下面這兩條什么意思?。。??
范老師
??|
提問時間:06/27 22:59
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以選擇按照3%減按2%納稅。 因為現(xiàn)在對于小規(guī)模納稅人有優(yōu)惠政策是,適用3%征收率的可以減按1%納稅,所以相比減按2%來說,按照減按1%是更優(yōu)惠的政策。 祝您學習愉快!
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老師,請問收到的捐贈,如果計入了營業(yè)外收入,還需要繳納增值稅嗎? 企業(yè)所得稅是肯定交了,或者說營業(yè)外收入要交增值稅嗎?心里不是很清楚,希望老師能詳細回答下,謝謝
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/27 22:59
#稅務師#
捐贈不需要交增值稅,只交所得稅的哈。銷售行為才交增值稅
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有權(quán)占有還是無權(quán)占有,不是絕對的嗎?比如甲電腦丟了一臺,被乙撿到,然后租給不知情的丙,那丙到底是有權(quán)占有還是無權(quán)占有,是不是看相對于誰來說吧?這不是絕對的有權(quán)占有或無權(quán)占有吧?
趙老師
??|
提問時間:06/27 22:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 丙對電腦的占有是基于租賃合同,但因為乙不是電腦的所有者,所以丙的占有在法律上被視為無權(quán)占有。雖然丙主觀上認為自己是有權(quán)占有的,但這并不改變其占有的性質(zhì)。因此,有權(quán)占有或無權(quán)占有確實取決于具體的情況和相關(guān)方的權(quán)利狀態(tài)。 祝您學習愉快!
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老師,這兩道題最后一問乙公司收到股權(quán)的計稅基礎(chǔ),有什么區(qū)別?
范老師
??|
提問時間:06/27 21:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 上面的采用一般性稅務處理方法,所以用公允價值計算收到股權(quán)的計稅基礎(chǔ)(10元一股) 下面采用的是特殊性處理方法股權(quán)支付部分采用賬面價值(被收購企業(yè)原有的計稅基礎(chǔ)確定,每股8元),非股權(quán)支付部分采用公允價值(8000元) 祝您學習愉快!
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我今年7月專升本畢業(yè),會計,可以報考稅務師嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/27 17:45
#稅務師#
你好,可以的,正常是可以報考。
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老師,小規(guī)模納稅申報表,銷售自己使用過的固定資產(chǎn)適用政策是3%減按2%,那下列第一條,銷售額=含稅/(1+1%) 實際應納稅額=含稅/(1+1%)*1%,這個意思是放棄3%減按2%征收,享受減按1%稅收優(yōu)惠嗎?????那第二條呢?是什么意思???
郭鋒老師
??|
提問時間:06/27 16:50
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.是的,享受1%更優(yōu)惠。 實際應納稅額=含稅/(1+1%)*1%,是現(xiàn)行的更優(yōu)惠的政策。 2.第二條,是放棄減稅,是按照3%征收率全額征收增值稅。這種情況下,可以按照3%開具專票。 祝您學習愉快!
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行政行為認定類型有哪些
趙老師
??|
提問時間:06/27 16:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 行政行為可以分為抽象行政行為和具體行政行為。抽象行政行為主要是指制定規(guī)范性文件的行為,如國務院各部門、地方各級人民政府及其職能部門發(fā)布的決定、命令等;而具體行政行為是指針對特定對象作出的具有法律效力的行為,比如行政處罰、行政許可等。 祝您學習愉快!
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請問老師,分總公司資產(chǎn)調(diào)撥不視同銷售,不用繳納增值稅及其他稅吧。
宋生老師
??|
提問時間:06/27 16:03
#稅務師#
你好,一般是不用的,因為分公司本身不獨立核算。
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老師上年發(fā)票本年最晚幾月就不能再給報銷了是3月底嗎
明琪老師
??|
提問時間:06/27 16:02
#稅務師#
下午好親!是的,3月底前
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