于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:21
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- 除以100000什么意思，哪來(lái)的
- 為什么發(fā)放股票股利會(huì)影響股東權(quán)益結(jié)構(gòu)？為什么不會(huì)影響資本結(jié)構(gòu)？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:01#CPA#
- 你好老師，上市公司股票披露信息那，6.2%減持到4.8時(shí)除了到5.2%時(shí)披露 5%時(shí)還披露嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:56#CPA#
- 實(shí)體現(xiàn)金流量計(jì)算公式 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:52#CPA#
- 老師，將第一時(shí)間段的程序合理延伸至信的審計(jì)報(bào)告期，和專門(mén)針對(duì)某事項(xiàng)做程序。有區(qū)別么？還有就是關(guān)于管理層同意修改報(bào)表，注會(huì)應(yīng)對(duì)的兩種方法，第一種是在原報(bào)告基礎(chǔ)上修改？增加一個(gè)報(bào)告日期？第二種為何也顯示出具修改的審計(jì)報(bào)告，這不沖突了么？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:39#CPA#
- 你好老師，如果回答簡(jiǎn)答題時(shí)不知道寫(xiě)這種什么情形除外的扣分嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:38#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，有些項(xiàng)目實(shí)際已經(jīng)動(dòng)工，但是一直沒(méi)開(kāi)票，所有支出公司一直在墊付，這種情況下，所有項(xiàng)目相關(guān)支出，我全部入到了“工程施工”科目，因?yàn)闆](méi)開(kāi)票，所以一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是它一直會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表的“在產(chǎn)品”科目里累計(jì)，導(dǎo)致資產(chǎn)總額不斷增加，一但超過(guò)5000萬(wàn)，就會(huì)影響我們享受小微企業(yè)政策，這個(gè)有什么辦法能夠解決呢？老師 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:26#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，前會(huì)計(jì)開(kāi)了一些工程發(fā)票，但是因?yàn)楣芾淼膯?wèn)題，直到現(xiàn)在也沒(méi)有匹配成本，或者有些項(xiàng)目匹配的成本過(guò)多，導(dǎo)致某些項(xiàng)目的賬面利潤(rùn)虧損嚴(yán)重。從6月我開(kāi)始接手賬務(wù)，再開(kāi)進(jìn)來(lái)的材料發(fā)票無(wú)備注，我全部入原材料科目，然后再根據(jù)項(xiàng)目合同清單匹配材料名稱和數(shù)量，從原材料科目里結(jié)轉(zhuǎn)到該項(xiàng)目成本里，這樣操作可以嗎？對(duì)我個(gè)人來(lái)說(shuō)有什么影響嗎？老師 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:19#CPA#
- 非居民企業(yè)公益性捐贈(zèng)對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）中公益性捐贈(zèng)對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響。
【正確答案】捐贈(zèng)設(shè)備視同銷(xiāo)售處理，納稅調(diào)增＝280－200＝80（萬(wàn)元）
稅法上認(rèn)可的公益性捐贈(zèng)的金額 280×1.13=316.4（萬(wàn)元），會(huì)計(jì)上按照正確的處理應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支
出的金額=200+36.4=236.4（萬(wàn)元），應(yīng)納稅調(diào)減 316.4-236.4=80（萬(wàn)元）
會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝1000－40.77＝959.23（萬(wàn)元）
【提示】業(yè)務(wù)（1）少繳納增值稅及附加稅費(fèi)對(duì)利潤(rùn)的影響：減少利潤(rùn)＝36.4＋4.37＝40.77（萬(wàn)元）
公益性捐贈(zèng)扣除限額＝959.23×12%＝115.11（萬(wàn)元）
稅法上捐贈(zèng)支出為 316.4 萬(wàn)元，超過(guò)扣除限額，納稅調(diào)增＝316.4－115.11＝201.29（萬(wàn)元）。
公益性捐贈(zèng)合計(jì)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額=80-80+201.29=201.29（萬(wàn)元） 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:15#CPA#
- 老師，為啥這個(gè)題里面的增值稅會(huì)影響企業(yè)業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額呢？
2.某境外非居民企業(yè)（在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所）持股 25％的重型機(jī)械生產(chǎn)制造企業(yè)位于境內(nèi)某
市區(qū)，2024 年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7500 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入 2300 萬(wàn)元，其他收益 200 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外
收入 1000 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6000 萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本 1300 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 800 萬(wàn)元，稅金及
附加 420 萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用 1800 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 1200 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 180 萬(wàn)元，投資收益 1700 萬(wàn)元。
該企業(yè)自行核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 1000 萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下：
（1）6 月將自產(chǎn)的兩臺(tái)重型機(jī)械設(shè)備通過(guò)市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)?！盃I(yíng)業(yè)外支出”
中已列支兩臺(tái)設(shè)備的成本 200 萬(wàn)元。經(jīng)查每臺(tái)設(shè)備不含增值稅市場(chǎng)售價(jià)為 140 萬(wàn)元。未繳納增值稅。
（2）9 月向省 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:13#CPA#
- 在算土地增值稅時(shí)，契稅在地價(jià)那里扣，加扣20%或算開(kāi)發(fā)費(fèi)用的時(shí)候，算契稅嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:10#CPA#
- 為什么+8.6，-40，40哪來(lái)的 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 09:58#CPA#
- D選項(xiàng)最后這個(gè)母公司股東權(quán)益總額為什么不能是8500+2000-5000 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:51#CPA#
- (1)這道題在關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)中溝通可不可以理解為 做出了充分披露 而另一道題擬發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)則說(shuō)明沒(méi)有做出披露呀 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:50#CPA#
- 產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)的關(guān)系與區(qū)別？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:45#CPA#
- 老師，這個(gè)題第三個(gè)選項(xiàng)為什么不選 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:34#CPA#
- 非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得為什么不扣除相關(guān)稅費(fèi)，居民企業(yè)呢，計(jì)入稅金及附加？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:08#CPA#
- 財(cái)管高低點(diǎn)法第幾章的 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 07:28#CPA#
- 位于市區(qū)的某旅游公司為增值稅一般納稅人，2024年10月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）隨著免簽范圍的擴(kuò)大，文旅市場(chǎng)火爆，企業(yè)當(dāng)月取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門(mén)票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷(xiāo)售額，并開(kāi)具普通發(fā)票。計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額差額后不應(yīng)該是5%，為啥是6%？ 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 07:25#CPA#
- 力捷公司是一家電動(dòng)摩托車(chē)生產(chǎn)公司。根據(jù)波特提出的產(chǎn)業(yè)五種競(jìng)爭(zhēng)力理論，為應(yīng)對(duì)電動(dòng)摩托車(chē)行業(yè)現(xiàn) 有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)并取得優(yōu)勢(shì)，該公司可以采取的策略有（? ? ）。
A.在摩托車(chē)后座添加拖物籃，專注于滿足農(nóng)村市場(chǎng)的便利性需求
B.與發(fā)電機(jī)、蓄電池等關(guān)鍵零部件供應(yīng)商建立長(zhǎng)期戰(zhàn)略聯(lián)盟
C.提高生產(chǎn)效率，將產(chǎn)品成本降至同類產(chǎn)品最低
D.實(shí)施專業(yè)化智能售后服務(wù)，率先解決售后服務(wù)痛點(diǎn)
為什么不選擇B呢？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 07:03#CPA#
- 現(xiàn)在社會(huì)上失業(yè)率很高嗎？ Jack老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 03:44#CPA#
- 你好老師，這兩個(gè)地方的注冊(cè)是一個(gè)意思嗎 一夫老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 00:53#CPA#
- 你好老師，這個(gè)上市條件公開(kāi)發(fā)行股東為啥一個(gè)25%一個(gè)10% 薛薛老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 23:50#CPA#
- 第二問(wèn) 填權(quán) 是與開(kāi)盤(pán)價(jià)進(jìn)行比較嗎 這個(gè)是固定的嗎 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 23:17#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)這題當(dāng)中，審計(jì)客戶雖然是按照正常條款程序等為項(xiàng)目合伙人直系近親屬提供貸款，通常是不會(huì)對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響，但是題目中有強(qiáng)調(diào)金額重大，應(yīng)當(dāng)還是會(huì)由于自身利益等對(duì)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響吧？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:34#CPA#
- 浮動(dòng)利率的投資是交易性金融資產(chǎn)哇？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:29#CPA#
- 該CPA審計(jì)簡(jiǎn)答題將收取獨(dú)立性確認(rèn)函的對(duì)象由所有要求保持獨(dú)立性的人員擴(kuò)張到事務(wù)所所有人員，應(yīng)當(dāng)不違反會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量管理規(guī)定吧 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:26#CPA#
- 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于破產(chǎn)管理人報(bào)酬的表述中，正確的有（ ?。?。
A.管理人的報(bào)酬包括其因進(jìn)行破產(chǎn)管理工作需支付的其他費(fèi)用
B.清算組中有政府部門(mén)派出的工作人員參與工作的，其報(bào)酬由人民法院決定
C.管理人報(bào)酬計(jì)入破產(chǎn)費(fèi)用
D.管理人應(yīng)當(dāng)在第一次債權(quán)人會(huì)議上報(bào)告管理人報(bào)酬方案的內(nèi)容
正確答案：
C,D
你的答案：
未作答
答案解析
（1）選項(xiàng)A：管理人獲得的報(bào)酬是純報(bào)酬，不包括其執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用和聘用工作人員的費(fèi)用；（2）選項(xiàng)B：對(duì)清算組中參與工作的有關(guān)政府部門(mén)派出的工作人員，不支付報(bào)酬。破產(chǎn)清算事務(wù)所通過(guò)聘用其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)的，所需費(fèi)用從其報(bào)酬中支付。
所以聘用其他人員的錢(qián)從管理人報(bào)酬里出嗎？那a的解析什么意思？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:23#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)這道審計(jì)簡(jiǎn)答題回答“不恰當(dāng)，應(yīng)當(dāng)在形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)事項(xiàng)段中說(shuō)明而不是在其他事項(xiàng)段說(shuō)明”是否正確？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:14#CPA#
- 甲控制乙，乙共同控制50%丁，丙是甲的聯(lián)營(yíng)企業(yè)，乙和丙關(guān)聯(lián)關(guān)系，
甲的合并范圍就沒(méi)有丁和丙
是不是 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:12#CPA#
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