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22年應(yīng)交所得稅,為啥還要扣除100萬元的金額,發(fā)生額不應(yīng)該9為0
歐陽老師
??|
提問時間:07/12 00:37
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為這100萬元是稅法不認可的費用或支出,在計算應(yīng)交所得稅時需要進行調(diào)整,所以要扣除。發(fā)生額不是90而是經(jīng)過調(diào)整后的數(shù)值。 祝您學習愉快!
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老師,答案里剩余現(xiàn)金=實體現(xiàn)金流-稅后利息費用=616.96-420×5%=595.9,還款:420萬元;支付股利:175.96萬元;沒明白這里的計算原理。為什么剩余現(xiàn)金=實體現(xiàn)金流-稅后利息費用,還款:420萬元;支付股利:175.96怎么來的?
明琪老師
??|
提問時間:07/12 00:08
#CPA#
勤奮的小精靈晚上好親!我看下哈
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2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
明琪老師
??|
提問時間:07/12 00:07
#CPA#
勤奮的小精靈,晚上好親!
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結(jié)果是6000還是3500
趙老師
??|
提問時間:07/11 22:03
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可收回金額是32500 計提減值前的賬面價值是45000-9000=36000 所以需要計提減值36000-32500=3500 祝您學習愉快!
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公司銷售產(chǎn)品,在很多品種中,老板關(guān)注的是價格最高的還是價格最低的?是銷量最大的還是銷量最少的?或者是別的?(根據(jù)“毛利=銷售金額-銷售成本,每一個產(chǎn)品的毛利累計加起來等于毛利總額”來答)
董孝彬老師
??|
提問時間:07/11 21:56
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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23年 丙公司調(diào)整后的凈利潤怎么算的 丙公司計算稀釋每股收益時對分母調(diào)整的股數(shù)是怎么算的
金老師
??|
提問時間:07/11 21:03
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題干給出:丙公司有一項管理用土地使用權(quán)的賬面價值為2000萬元,公允價值為4000萬元,還有一項沒有確認的M專利技術(shù)的公允價值為3000萬元。土地使用權(quán)剩余使用年限為40年,專利技術(shù)使用年限為10年。 所以需要多計提(4000-2000)/40=50的攤銷 但是甲公司發(fā)現(xiàn)M專利技術(shù)無法發(fā)揮作用,所以這不需要計提攤銷 賬面凈利潤是700,所以丙公司調(diào)整后的凈利潤=700-50=650 25是回購價,10是平均股價,25÷10得按平均股價回購股票數(shù)量相對回購價的倍數(shù);25÷10-1算出額外增加倍數(shù);100是承諾回購股數(shù),100×(25÷10-1)得到按平均股價多回購股數(shù);再乘3÷12(9月30日-年末3個月占一年的權(quán)重),得出調(diào)整增加股數(shù)37.5萬股。 祝您學習愉快!
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土地增值稅清算問題。工地監(jiān)控工程款,一般是是由施工方承擔還是由建設(shè)方承擔?
于老師
??|
提問時間:07/11 20:52
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 工地監(jiān)控工程款的承擔方通常在合同中有明確規(guī)定。一般情況下,監(jiān)控工程作為整個工程項目的一部分,其費用可能由建設(shè)方支付給施工方,具體取決于雙方簽訂的合同條款。如果合同中沒有明確說明,則需要雙方協(xié)商確定。 祝您學習愉快!
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合營企業(yè)投出非貨幣性資產(chǎn)產(chǎn)生損益的處理 和聯(lián)營企業(yè)的一樣嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/11 20:41
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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購置專用特種車輛的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠是啥來著?
董孝彬老師
??|
提問時間:07/11 19:29
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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公司借股東款,年底要還款,銀行限制還款給股東? 目前的業(yè)務(wù)形態(tài)是這樣的。
郭老師
??|
提問時間:07/11 18:53
#CPA#
沒限制 自己約定好了還款時間
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勞務(wù)派遣5%差額征稅享受30萬以內(nèi)免稅的政策嗎
郭老師
??|
提問時間:07/11 18:53
#CPA#
可以 按照扣除成本之后的
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勞務(wù)派遣5%稅點減了成本后 三十萬免稅嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/11 18:51
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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稅法增值稅的特殊銷售方式和視同銷售方式有哪些
范老師
??|
提問時間:07/11 18:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 特殊銷售方式包括賒銷、分期收款、預收貨款、委托代銷、直接收款、網(wǎng)絡(luò)銷售、電視購物、郵購、租賃、售后回購等方式。這些在稅務(wù)處理上可能與一般銷售方式有所不同。視同銷售通常涉及自產(chǎn)或外購貨物用于非應(yīng)稅項目、集體福利、個人消費等情形,需要按照市場公允價值計算增值稅銷售額。如果無法確定銷售價格,則可以按組成計稅價格計算。 祝您學習愉快!
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老師,我們的家電銷售開票出去都是根據(jù)型號開的,開票進來是不是也應(yīng)該根據(jù)型號開進來?
宋生老師
??|
提問時間:07/11 18:00
#CPA#
你好,是的,商貿(mào)企業(yè)是這樣了。
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老師,,甲方要從工程款里扣除這個質(zhì)保金2萬,甲方發(fā)了一個“工作聯(lián)系函”,雙方均蓋章簽字了,剩余款項匯入我方賬戶,扣除的這個2萬,對方不給開收據(jù),那我以這個“工作聯(lián)系函”入賬沖抵工程款可以嗎?有哪些風險呢?
郭老師
??|
提問時間:07/11 17:58
#CPA#
可以 這后期都是能收回來都沒有風險
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股東投資款能用承兌入賬嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/11 17:57
#CPA#
法人股東持有的銀行承兌匯票可作為實收資本入賬,需通過背書轉(zhuǎn)讓至公司 個人股東持有的承兌匯票因無法背書轉(zhuǎn)讓給個人,不符合實收資本入賬要求。
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老師,借其他應(yīng)收款,貸營業(yè)收入,這樣做可以嗎
文文老師
??|
提問時間:07/11 17:38
#CPA#
借其他應(yīng)收款,貸營業(yè)收入,可以的
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老師,紙質(zhì)版的加油專票丟失了,我在12366上查詢到截圖打印出來入賬可以嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/11 17:18
#CPA#
在12366上查詢到截圖打印出來入賬,可以
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長投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 固定資產(chǎn)賬面價值與公允價值的差額后續(xù)計算長投投資收益要比照內(nèi)部交易處理嗎? 如果是合并報表能達到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/11 17:13
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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長投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 賬面價值與公允價值的差額要比照內(nèi)部交易處理嗎? 如果是合并報表能達到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
小鎖老師
??|
提問時間:07/11 17:04
#CPA#
您好,差額的話是需要按照內(nèi)部交易的,然后達到控制,也是這樣的
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產(chǎn)成品運至客戶處,發(fā)生運輸費用3萬元,產(chǎn)成品的控制權(quán)尚未轉(zhuǎn)移給客戶 這個運費屬于存貨列示么?
文文老師
??|
提問時間:07/11 16:54
#CPA#
這個運費可單獨計入銷售費用-運輸費
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3(2019多).在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時,應(yīng)當考慮的因素( )。 A.持有存貨的目的 B.存貨的采購成本 C.存貨的市場銷售價格 D.資產(chǎn)負債表日后事項 這個題的市場銷售價格為什么不能作為考慮事項
宋生老師
??|
提問時間:07/11 16:37
#CPA#
市場銷售價格只是參考之一,需經(jīng)過調(diào)整后才能作為 “估計售價”,不能直接將其列為確定可變現(xiàn)凈值時應(yīng)考慮的因素。
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易變現(xiàn)率公式,(長期資本-經(jīng)營流動負債一長期資產(chǎn))/穩(wěn)定經(jīng)營性流動資產(chǎn),用減臨時性流動負債嗎
小菲老師
??|
提問時間:07/11 16:09
#CPA#
易變現(xiàn)率=(股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債-長期資產(chǎn))/經(jīng)營性流動資產(chǎn)
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個人轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)股權(quán)是按照經(jīng)營所得計稅還是按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得?
文文老師
??|
提問時間:07/11 15:47
#CPA#
你好,按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
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這道題的轉(zhuǎn)讓所得的部分不應(yīng)該是1040-1000=40嗎?國債利息收入22.19不是另外的嗎? 為什么國債利息收入22.19要從轉(zhuǎn)讓所得的部分里扣掉?
樸老師
??|
提問時間:07/11 15:30
#CPA#
根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定,國債利息收入免稅,計算轉(zhuǎn)讓所得時,需剔除免稅的持有期間利息。 本題中,轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓價款 1040 - 國債成本 1000 - 免稅利息 22.19 = 17.81(萬元,具體結(jié)合題目簡化邏輯 )。 不是 “扣利息”,而是轉(zhuǎn)讓所得本身不含免稅利息,避免重復征稅,這是稅法對國債轉(zhuǎn)讓計稅的特殊規(guī)則
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忽視了凈利潤的時間分布對項目經(jīng)濟價值的影響。這個是怎么體現(xiàn)的呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/11 15:26
#CPA#
會計報酬率法的核心缺陷在于:它僅關(guān)注凈利潤的 “總量平均”,而不考慮凈利潤發(fā)生的時間順序及其對項目價值的影響(即不考慮貨幣時間價值和早期收益的更高價值)。因此,在評價長期項目時,這種方法可能導致對項目經(jīng)濟價值的誤判
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你好老師,病房是不是不能免稅?
李老師
??|
提問時間:07/11 15:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 根據(jù)《中華人民共和國耕地占用稅法》第七條規(guī)定,醫(yī)療機構(gòu)占用耕地,免征耕地占用稅。 病房屬于醫(yī)院內(nèi)專門用于提供醫(yī)護服務(wù)的場所,符合上述免稅規(guī)定,因此占用耕地時可以免征耕地占用稅。 祝您學習愉快!
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民非企業(yè)第一季度利潤是95萬,之前虧損-110萬 我是不是可以彌補虧損 就不用繳納企業(yè)所得稅了 然后我第二季度利潤是-41萬,本年累計54萬是不是就要繳納企業(yè)所得稅了
宋生老師
??|
提問時間:07/11 14:52
#CPA#
你好,系統(tǒng)上自動彌補的話,你整體虧損15萬,不需要交所得稅了 這個主要是看系統(tǒng)會不會彌補之前的
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民非企業(yè)第二季度利潤是90萬,之前虧損-110萬 我是不是可以彌補虧損 就不用繳納企業(yè)所得稅了我怎么做呢
宋生老師
??|
提問時間:07/11 14:45
#CPA#
你好,這個系統(tǒng)會自動彌補的。 不過有的地方電子稅務(wù)局的系統(tǒng)在季度的時候不會彌補這種要先繳稅,匯算清繳再退。
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老師:第6題,給了營業(yè)收入增長率了,營業(yè)收入增長率不是等于凈利潤增長率嗎?用凈利潤2500*(1+25%)不對呢,
小菲老師
??|
提問時間:07/11 14:43
#CPA#
同學,你好 具體題目發(fā)一下
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