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問題已解決

老師,請問一下小規(guī)模納稅人,25年4月匯算清繳收到退回23年預繳的企業(yè)所得稅,會計分錄借:銀行存款,貸:應交稅費應交所得稅,借:應交稅費應交所得稅,貸:所得稅費用,對嗎?公司去年沒有做過利潤分配,是不是不需要貸:利潤分配?

928809976| 提問時間:06/26 09:24
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
借:銀行存款,貸:應交稅費應交所得稅,借:應交稅費應交所得稅,貸利潤分配-未分配利潤
06/26 09:25
928809976
06/26 09:42
老師,不可以直接用所得稅費用嗎?我看小企業(yè)會計準則可以直接入當年損益,如何區(qū)分什么時候用利潤分配,什么情況用所得稅費用?
家權老師
06/26 09:45
按權責發(fā)生制,直接調整利潤分配-未分配利潤
928809976
06/26 15:08
老師,我看有些老師回答是借:所得稅費用(負數)貸:應交稅費—應交所得稅(負數),兩個都可以用嗎?如何區(qū)分用哪個分錄?
家權老師
06/26 15:10
那個不是今年的所得稅,是上年的,直接調整利潤分配
928809976
06/26 17:06
老師,做了這個分錄后,需要調去年的報表嗎?
家權老師
06/26 17:10
不需要調整上年報表的
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