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問題已解決
老師，請問一下小規(guī)模納稅人，25年4月匯算清繳收到退回23年預繳的企業(yè)所得稅，會計分錄借：銀行存款，貸：應交稅費應交所得稅，借：應交稅費應交所得稅，貸：所得稅費用，對嗎？公司去年沒有做過利潤分配，是不是不需要貸：利潤分配？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款，貸：應交稅費應交所得稅，借：應交稅費應交所得稅，貸利潤分配-未分配利潤
06/26 09:25
928809976 
06/26 09:42
老師，不可以直接用所得稅費用嗎？我看小企業(yè)會計準則可以直接入當年損益，如何區(qū)分什么時候用利潤分配，什么情況用所得稅費用？
家權老師 
06/26 09:45
按權責發(fā)生制，直接調整利潤分配-未分配利潤
928809976
06/26 15:08
老師，我看有些老師回答是借：所得稅費用（負數）貸：應交稅費—應交所得稅（負數），兩個都可以用嗎？如何區(qū)分用哪個分錄？
家權老師
06/26 15:10
那個不是今年的所得稅，是上年的，直接調整利潤分配
928809976
06/26 17:06
老師，做了這個分錄后，需要調去年的報表嗎？
家權老師
06/26 17:10
不需要調整上年報表的
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