問題已解決
請問餐飲行業(yè)小規(guī)模納稅人,個體戶,季度營業(yè)額 528207.93 元,需繳納增值稅 5382.07 元,附加稅,269.1 元,會計分錄計提和繳納時怎么做啊,



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
07/10 20:31

董孝彬老師 

07/10 20:37
您好,確認收入(含稅)
借:銀行存款 528207.93
貸:主營業(yè)務(wù)收入 522825.86
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 5382.07
計提附加稅(分項列示)有減半優(yōu)惠
借:稅金及附加 322.92
應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 188.37
應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 80.73
應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 53.82
繳納稅款
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 5382.07
應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 188.37
應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 80.73
應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育附加 53.82
貸:銀行存款 5704.99
