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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
代理記賬公司從2021年開始把工資計(jì)提的個(gè)稅和實(shí)際支付的個(gè)稅差額全部放入了其他應(yīng)付款-法人的貸方，賬應(yīng)該怎么調(diào)？
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你好，為什么會(huì)有差額呢，正常不是應(yīng)該一致嗎
06/20 09:53
68451862 
06/20 10:00
比如1月工資公司計(jì)提的個(gè)稅1000元，但是在交這個(gè)月的個(gè)稅是實(shí)際扣了1500，代賬公司把差額全入了其他應(yīng)付款
宋生老師 
06/20 10:01
你好，這個(gè)應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款，然后補(bǔ)充計(jì)提。
68451862
06/20 10:13
從21年就開始了，是要調(diào)回以前的賬還是今年沖減
宋生老師
06/20 10:14
你好，今年沖減就可以了。
68451862
06/20 10:41
應(yīng)該沖減到哪個(gè)科目？
宋生老師
06/20 10:42
這個(gè)應(yīng)該沖減利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
宋生老師
06/20 10:42
不好意思，你這個(gè)是沖減其他應(yīng)付款。
68451862
06/20 10:46
是的，借：其他應(yīng)付款，但是不知道貸方應(yīng)該放在哪里科目
宋生老師
06/20 10:47
你好你這個(gè)是少計(jì)提了個(gè)稅
應(yīng)該貸方應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。
68451862
06/20 10:52
但是這個(gè)個(gè)稅實(shí)際是已經(jīng)繳納了，貸方有余額的話，是不是要沖減營(yíng)業(yè)外支出？
宋生老師
06/20 10:53
你好，你先看他具體計(jì)提的時(shí)候是怎么做的憑證，按你上面說(shuō)的他是計(jì)提了1000，然后交了1500，那么他應(yīng)該補(bǔ)充計(jì)提500。才是對(duì)的。
68451862
06/20 10:53
好的，謝謝
宋生老師
06/20 10:54
你好，不用客氣的了。
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