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你好老師,購入的苗木一部分直接用在了工地上,一部分在苗圃里,還需要都做入庫處理嗎?工地什么時候用的話再出庫
文文老師
??|
提問時間:07/10 16:58
#建筑#
可以不做入庫處理
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甲項目有安置房與安居房銷售,安置房4800元每平,安居房13000元每平,我想描述一段金嶺雅居安置房銷售價格過低的業(yè)務(wù)情況,這個價格沒有政策依據(jù),只是安置戶與合作方共同討論的結(jié)果,金嶺雅居安置房部分,增值稅、企業(yè)所得稅以及土增稅的計稅依據(jù),到底以現(xiàn)行的4800元來算,還是以企業(yè)同期同類產(chǎn)品的均價來算。依據(jù)是什么?是否定價過低?按增值稅、企業(yè)所得稅以及土地增值稅的計稅依據(jù),計稅依據(jù)應(yīng)該怎么確定?是否存在有可能被稅務(wù)機關(guān)調(diào)增的風(fēng)險?
樸老師
??|
提問時間:07/10 15:08
#建筑#
金嶺雅居安置房銷售價格過低且無政策依據(jù),存在被稅務(wù)機關(guān)調(diào)增計稅依據(jù)的風(fēng)險,增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅通常應(yīng)以企業(yè)同期同類產(chǎn)品的均價作為計稅依據(jù)。具體如下: 增值稅:根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》,納稅人價格明顯偏低并無正當(dāng)理由,按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定銷售額。因此,安置房增值稅計稅依據(jù)應(yīng)以同期同類產(chǎn)品均價計算,若企業(yè)無法證明價格合理性,稅務(wù)機關(guān)可進(jìn)行調(diào)整。 企業(yè)所得稅:依據(jù)相關(guān)規(guī)定,企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于安置,應(yīng)視同銷售。確認(rèn)收入的方法和順序為先按本企業(yè)在同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價格確定,所以安置房價格偏低時,企業(yè)所得稅計稅依據(jù)一般按同期同類產(chǎn)品均價確定。 土地增值稅:納稅人申報的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格低于同期同類房地產(chǎn)平均銷售價格 30% 且無正當(dāng)理由的,可認(rèn)定為價格明顯偏低,主管稅務(wù)機關(guān)有權(quán)核定其房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格。因此,金嶺雅居安置房若符合此情形,土地增值稅計稅依據(jù)可能會被按均價或其他合理方式調(diào)整。
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老師,建筑施工,項目前兩年已經(jīng)完工了,現(xiàn)在才給甲方開票拔款,供應(yīng)商給我們補開成本票,開票時間是現(xiàn)在,合同簽訂時間是寫施工期間時間范圍內(nèi),還是寫現(xiàn)在?
宋生老師
??|
提問時間:07/10 10:11
#建筑#
你好,建議你寫現(xiàn)在了。
?閱讀? 48
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A公司提供土地,B公司提供建設(shè)資金,雙方約定共同開發(fā)房地產(chǎn)項目,項目收益屬于B公司。項目內(nèi)有一小塊土地被政府征收,土地補償款100萬元,A公司賬務(wù)處理資產(chǎn)處置收益100萬元,也在當(dāng)期繳納了企業(yè)所得稅。后來B公司主張該土地補償款應(yīng)歸屬于項目,故將A公司訴至法院。法院判決B公司獲勝。請問: 1、法院判決后,A公司該如果賬務(wù)處理?依據(jù)是什么? 2、法院判決后,A公司這筆土地補償款計入營業(yè)外支出,能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?依據(jù)是什么?
樸老師
??|
提問時間:07/10 09:21
#建筑#
賬務(wù)處理:沖減原確認(rèn)的 “資產(chǎn)處置收益” 100 萬元,調(diào)整為 “其他應(yīng)付款”(需支付給 B 公司),涉及以前年度損益的通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理。 依據(jù):法院判決改變原權(quán)利歸屬,屬于會計差錯更正,需按實際權(quán)利義務(wù)調(diào)整賬務(wù)。 不能稅前扣除。 依據(jù):該支出并非與 A 公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的合理支出,而是因權(quán)利歸屬調(diào)整的款項,不符合企業(yè)所得稅稅前扣除 “相關(guān)性、合理性” 原則。
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老師你好,我想咨詢一個關(guān)于融資租賃的現(xiàn)實業(yè)務(wù)問題,A是承租方,B是融資租賃公司,C是EPC總包方,我們公司是A公司,A是因為需要建設(shè)一個光伏電站需要融資,B融資租賃公司放款是直接付到EPC總包方,EPC總包方按照采購的材料將票據(jù)開給B融資租賃公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融資租賃公司收到每期的租金及利息之后才開具對應(yīng)金額的發(fā)票給A公司,現(xiàn)在項目建成了,A公司需要計提相應(yīng)的折舊,但是A公司并沒有收到全部的發(fā)票,或者說收到的發(fā)票金額會比折舊的金額少,這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢?
樸老師
??|
提問時間:07/09 08:50
#建筑#
租賃開始日:按準(zhǔn)則確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)與租賃負(fù)債,借 “使用權(quán)資產(chǎn)”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費用”,貸 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”(有預(yù)付付現(xiàn)再貸記銀行存款 )。 計提折舊:項目建成達(dá)可使用狀態(tài)次月起,按估計壽命、殘值、方法提折舊,借成本 / 費用科目,貸 “使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊”,無需等全發(fā)票。 收發(fā)票時:按發(fā)票金額,借 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”“應(yīng)交稅費 —— 進(jìn)項稅額”(可抵稅時),貸 “銀行存款”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費用”(分?jǐn)偨痤~ )。 差異應(yīng)對:發(fā)票金額<折舊額,會計正常提折舊,稅務(wù)匯算清繳時對無票折舊做納稅調(diào)增,后續(xù)發(fā)票到齊差異消除,日常多溝通發(fā)票開具進(jìn)度降風(fēng)險
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老師,建筑公司異地工程沒有設(shè)立項目部的就不需要做異地企業(yè)所得稅預(yù)繳是嗎?全國標(biāo)準(zhǔn)都這樣的?
文文老師
??|
提問時間:07/08 17:59
#建筑#
異地企業(yè)所得稅預(yù)繳,各地執(zhí)行不一,需要咨詢異地稅局
?閱讀? 4
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老師您好,我們個體工商戶,稅務(wù)大電話問成本大于收入是什么原因,并讓寫情況說明,麻煩您指導(dǎo)一下。 實際原因是一季度發(fā)生的人員成本沒有及時結(jié)算,導(dǎo)致成本大于收入,我是不是當(dāng)時應(yīng)該把未結(jié)算的人工成本就不要計入一季度成本內(nèi),麻煩老師指導(dǎo)一下,謝謝啦!
宋生老師
??|
提問時間:07/08 17:43
#建筑#
你好,是的。你去更正申報吧。 你給稅務(wù)局說申報錯了,寫個說明。
?閱讀? 14
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老師好!我企業(yè)24年企業(yè)所得稅應(yīng)退稅2千多,如果調(diào)平24帳怎么調(diào),現(xiàn)在分錄如何走? 謝謝老師給予指導(dǎo)!
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/08 17:13
#建筑#
借:銀行存款 貸:利潤分配-未分配
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老師,我們是建筑行業(yè),分包了一個保溫工程 。供電器把發(fā)票開給了總包。總包說給我們做分割,并給我們提供發(fā)票復(fù)印件,我們可以憑上面的資料,正常入賬嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 16:50
#建筑#
你好,現(xiàn)在稅務(wù)局一般不認(rèn)可這種分割單。
?閱讀? 15
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老師:公司準(zhǔn)備注銷,但還有已發(fā)送業(yè)務(wù)還沒有算賬結(jié)算。這個有沒有其他辦法處理不影響注銷。我想著能不能到時用別人公司去結(jié)算這筆業(yè)務(wù),可以嗎?
小菲老師
??|
提問時間:07/08 16:37
#建筑#
同學(xué),你好 就直接注銷,之后這筆款和法人結(jié)算
?閱讀? 3
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請問工資這個月調(diào)增了200元,公積金也要調(diào)增200元嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/08 16:34
#建筑#
公積金可以不調(diào)增基數(shù)的
?閱讀? 14
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請問,房開企業(yè),預(yù)收房款,開具收據(jù),次月申報預(yù)交土地增值稅。開具無稅率發(fā)票時,次月預(yù)交增值稅,這樣操作,對嗎?謝謝
文文老師
??|
提問時間:07/08 16:22
#建筑#
可以的,可以這樣處理的
?閱讀? 3
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建筑工程小規(guī)模印花稅怎么申報?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 16:22
#建筑#
那個還是采集按建設(shè)工程合同印花稅申報
?閱讀? 1
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2025年度第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表沒有合并,在申報第二季度的季表時,合并第二季度的報表,這個有沒有什么影響?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 16:13
#建筑#
你好,實操一般沒什么關(guān)系 嚴(yán)重一點也只是去更正申報一季度的財報。
?閱讀? 11
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老師你好,采購人員買的材料費,以及買菜大肉的收款收據(jù),我如何做賬合理呢?都用管理費用嗎?二級分錄寫清楚嗎?外帳。
文文老師
??|
提問時間:07/08 16:04
#建筑#
材料費是生產(chǎn)用 原材料嗎
?閱讀? 5
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總分公司合并資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù) 2025年總公司:貨幣資金1月份:1001512.77 貨幣資金2月份:978609.94 貸幣資金3月份:87220.9 匯總貨幣資金:是不是3月份的數(shù)據(jù):87220.9
宋生老師
??|
提問時間:07/08 15:42
#建筑#
你好,是的,就看3月份的數(shù)據(jù)。
?閱讀? 28
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建筑業(yè),需要在異地開一般賬戶,需要法人去異地嗎,法人70了,還是更換個法人,因為在異地一兩年,擔(dān)心會用法人出面
文文老師
??|
提問時間:07/08 15:09
#建筑#
你好,通常不需要法人本人去異地
?閱讀? 7
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老師,我這邊5月申報未開票收入2萬,6月收入6萬,其中開票3萬是6月的,開票2萬是5月的未開票部分,還有1萬未開票收入,增值稅報表怎么填
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 15:00
#建筑#
小規(guī)模未開票收入/1.01換算為不含稅收入跟普票收入合計申報
?閱讀? 14
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老師好,建筑小微企業(yè)小規(guī)模一般納稅人,這個月要650萬建筑服務(wù)費,需要進(jìn)項票多少吧?能將計算方法列出告訴我?謝謝
郭老師
??|
提問時間:07/08 13:35
#建筑#
一般納稅人 進(jìn)項發(fā)票稅額=650÷1.09×9%-650÷1.09*2.8% 小規(guī)模開不了這些發(fā)票 超過500萬需要轉(zhuǎn)一般納稅人的
?閱讀? 12
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老師,比如總包合同是某某項目,分包合同一個是綠化工程,一個是裝飾裝修工程,可以只根據(jù)總包合同項目名稱開一個外經(jīng)證嗎?還是分包方需要跟進(jìn)裝飾裝修、綠化工程兩個分包合同開兩個外經(jīng)證呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 12:07
#建筑#
你好,對你們,是1個。 對分包方,是2個外經(jīng)證。
?閱讀? 958
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銀行有余額,已銷戶,怎么做會計分錄
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 11:42
#建筑#
關(guān)鍵是銷戶后怎么轉(zhuǎn)賬呢?
?閱讀? 14
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老師,建筑裝飾裝修裝飾工程專業(yè)承包貳級資質(zhì)證書可以接綠化工程嗎?經(jīng)營范圍是建筑裝飾裝修工程設(shè)計、施工??梢蚤_具綠化工程發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:48
#建筑#
你好,可以接的了,稅務(wù)局不管這個。
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老師你好,我現(xiàn)在有幾張發(fā)票時2024年,不小心這個月入賬,也抵扣了,增值稅也報了,納稅期還沒到,我現(xiàn)在咋辦?
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:45
#建筑#
有兩種處理方式: 更正申報:登錄電子稅務(wù)局,找到增值稅申報更正功能,撤銷或直接更正已申報報表,剔除 2024 年發(fā)票數(shù)據(jù),重新填寫正確申報,調(diào)整多抵進(jìn)項。 下月調(diào)整:本月對 2024 年發(fā)票進(jìn)項做轉(zhuǎn)出(借成本 / 費用 貸應(yīng)交稅費 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ),成本費用做以前年度損益調(diào)整沖回;下月申報時,進(jìn)項轉(zhuǎn)出填負(fù)數(shù)加回,同時填入 2024 年發(fā)票進(jìn)項抵扣,企業(yè)所得稅同步調(diào)整 。
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項目工地上購鐵樹入什么科目
文文老師
??|
提問時間:07/08 10:25
#建筑#
你好,可計入工程施工科目
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你好,老師,門窗的施工合同,是不是只能開9%的發(fā)票!如果門窗采購合同,含安裝,是不是可以13%計稅?
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:19
#建筑#
門窗施工合同和含安裝的門窗采購合同的稅率,需根據(jù)具體情況判斷,并非固定為某一稅率,簡單回答如下: 門窗施工合同:若施工方只提供安裝服務(wù),一般納稅人按 9% 稅率開票。若銷售自產(chǎn)門窗并提供安裝,應(yīng)分別核算,銷售門窗按 13%,安裝服務(wù)按 9%;未分別核算則從高按 13% 計稅。 門窗采購合同含安裝:從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售的單位和個體工商戶,按混合銷售,適用 13% 稅率。其他單位和個體工商戶,按銷售服務(wù),稅率為 9%。若能分別核算銷售額,也可分別按 13% 和 9% 計稅。
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營業(yè)范圍是勞務(wù)服務(wù),請問可以嗎
文文老師
??|
提問時間:07/08 09:47
#建筑#
你好,是指是否可以開建筑服務(wù) ?
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老師,建筑業(yè)企業(yè)在異地預(yù)繳稅款時已經(jīng)預(yù)繳了水利,那在企業(yè)所在地申報時還需要申報水利嗎,還是進(jìn)行0申報
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 09:45
#建筑#
本地申報沒有申報的部分,已經(jīng)預(yù)交的不再申報
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建筑公司收到的投標(biāo)平臺開的技術(shù)服務(wù)費,中標(biāo)之后交的招標(biāo)代理服務(wù)費,需要交印花稅嗎
文文老師
??|
提問時間:07/08 09:42
#建筑#
招標(biāo)代理服務(wù)費,不需要交印花稅
?閱讀? 3
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你好,老師,個體建筑勞務(wù),可以開勞務(wù).修理修配的發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/08 08:51
#建筑#
你好,你有這個營業(yè)范圍就可以。
?閱讀? 8
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兩年前累計付給供應(yīng)商的貨款,1千萬一直沒開票,現(xiàn)在對方想給我們開票,還能收嗎?退回貨款也有風(fēng)險的話,有沒有第三種辦法?麻煩老師詳解一下
宋生老師
??|
提問時間:07/08 08:27
#建筑#
你好,你們已經(jīng)將這些貨物賣出去了,是嗎? 你們賣出去有沒有確認(rèn)收入的?
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