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老師,建筑施工,項目前兩年已經(jīng)完工了,現(xiàn)在才給甲方開票拔款,供應(yīng)商給我們補(bǔ)開成本票,開票時間是現(xiàn)在,合同簽訂時間是寫施工期間時間范圍內(nèi),還是寫現(xiàn)在?
宋生老師
??|
提問時間:07/10 10:11
#建筑#
你好,建議你寫現(xiàn)在了。
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A公司提供土地,B公司提供建設(shè)資金,雙方約定共同開發(fā)房地產(chǎn)項目,項目收益屬于B公司。項目內(nèi)有一小塊土地被政府征收,土地補(bǔ)償款100萬元,A公司賬務(wù)處理資產(chǎn)處置收益100萬元,也在當(dāng)期繳納了企業(yè)所得稅。后來B公司主張該土地補(bǔ)償款應(yīng)歸屬于項目,故將A公司訴至法院。法院判決B公司獲勝。請問: 1、法院判決后,A公司該如果賬務(wù)處理?依據(jù)是什么? 2、法院判決后,A公司這筆土地補(bǔ)償款計入營業(yè)外支出,能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?依據(jù)是什么?
樸老師
??|
提問時間:07/10 09:21
#建筑#
賬務(wù)處理:沖減原確認(rèn)的 “資產(chǎn)處置收益” 100 萬元,調(diào)整為 “其他應(yīng)付款”(需支付給 B 公司),涉及以前年度損益的通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理。 依據(jù):法院判決改變原權(quán)利歸屬,屬于會計差錯更正,需按實際權(quán)利義務(wù)調(diào)整賬務(wù)。 不能稅前扣除。 依據(jù):該支出并非與 A 公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的合理支出,而是因權(quán)利歸屬調(diào)整的款項,不符合企業(yè)所得稅稅前扣除 “相關(guān)性、合理性” 原則。
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老師你好,我想咨詢一個關(guān)于融資租賃的現(xiàn)實業(yè)務(wù)問題,A是承租方,B是融資租賃公司,C是EPC總包方,我們公司是A公司,A是因為需要建設(shè)一個光伏電站需要融資,B融資租賃公司放款是直接付到EPC總包方,EPC總包方按照采購的材料將票據(jù)開給B融資租賃公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融資租賃公司收到每期的租金及利息之后才開具對應(yīng)金額的發(fā)票給A公司,現(xiàn)在項目建成了,A公司需要計提相應(yīng)的折舊,但是A公司并沒有收到全部的發(fā)票,或者說收到的發(fā)票金額會比折舊的金額少,這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢?
樸老師
??|
提問時間:07/09 08:50
#建筑#
租賃開始日:按準(zhǔn)則確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)與租賃負(fù)債,借 “使用權(quán)資產(chǎn)”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費用”,貸 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”(有預(yù)付付現(xiàn)再貸記銀行存款 )。 計提折舊:項目建成達(dá)可使用狀態(tài)次月起,按估計壽命、殘值、方法提折舊,借成本 / 費用科目,貸 “使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊”,無需等全發(fā)票。 收發(fā)票時:按發(fā)票金額,借 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”“應(yīng)交稅費 —— 進(jìn)項稅額”(可抵稅時),貸 “銀行存款”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費用”(分?jǐn)偨痤~ )。 差異應(yīng)對:發(fā)票金額<折舊額,會計正常提折舊,稅務(wù)匯算清繳時對無票折舊做納稅調(diào)增,后續(xù)發(fā)票到齊差異消除,日常多溝通發(fā)票開具進(jìn)度降風(fēng)險
?閱讀? 1466
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老師,比如總包合同是某某項目,分包合同一個是綠化工程,一個是裝飾裝修工程,可以只根據(jù)總包合同項目名稱開一個外經(jīng)證嗎?還是分包方需要跟進(jìn)裝飾裝修、綠化工程兩個分包合同開兩個外經(jīng)證呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 12:07
#建筑#
你好,對你們,是1個。 對分包方,是2個外經(jīng)證。
?閱讀? 955
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銀行有余額,已銷戶,怎么做會計分錄
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 11:42
#建筑#
關(guān)鍵是銷戶后怎么轉(zhuǎn)賬呢?
?閱讀? 11
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老師,建筑裝飾裝修裝飾工程專業(yè)承包貳級資質(zhì)證書可以接綠化工程嗎?經(jīng)營范圍是建筑裝飾裝修工程設(shè)計、施工。可以開具綠化工程發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:48
#建筑#
你好,可以接的了,稅務(wù)局不管這個。
?閱讀? 153
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老師你好,我現(xiàn)在有幾張發(fā)票時2024年,不小心這個月入賬,也抵扣了,增值稅也報了,納稅期還沒到,我現(xiàn)在咋辦?
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:45
#建筑#
有兩種處理方式: 更正申報:登錄電子稅務(wù)局,找到增值稅申報更正功能,撤銷或直接更正已申報報表,剔除 2024 年發(fā)票數(shù)據(jù),重新填寫正確申報,調(diào)整多抵進(jìn)項。 下月調(diào)整:本月對 2024 年發(fā)票進(jìn)項做轉(zhuǎn)出(借成本 / 費用 貸應(yīng)交稅費 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ),成本費用做以前年度損益調(diào)整沖回;下月申報時,進(jìn)項轉(zhuǎn)出填負(fù)數(shù)加回,同時填入 2024 年發(fā)票進(jìn)項抵扣,企業(yè)所得稅同步調(diào)整 。
?閱讀? 12
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項目工地上購鐵樹入什么科目
文文老師
??|
提問時間:07/08 10:25
#建筑#
你好,可計入工程施工科目
?閱讀? 15
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你好,老師,門窗的施工合同,是不是只能開9%的發(fā)票!如果門窗采購合同,含安裝,是不是可以13%計稅?
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:19
#建筑#
門窗施工合同和含安裝的門窗采購合同的稅率,需根據(jù)具體情況判斷,并非固定為某一稅率,簡單回答如下: 門窗施工合同:若施工方只提供安裝服務(wù),一般納稅人按 9% 稅率開票。若銷售自產(chǎn)門窗并提供安裝,應(yīng)分別核算,銷售門窗按 13%,安裝服務(wù)按 9%;未分別核算則從高按 13% 計稅。 門窗采購合同含安裝:從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售的單位和個體工商戶,按混合銷售,適用 13% 稅率。其他單位和個體工商戶,按銷售服務(wù),稅率為 9%。若能分別核算銷售額,也可分別按 13% 和 9% 計稅。
?閱讀? 6
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營業(yè)范圍是勞務(wù)服務(wù),請問可以嗎
文文老師
??|
提問時間:07/08 09:47
#建筑#
你好,是指是否可以開建筑服務(wù) ?
?閱讀? 2
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老師,建筑業(yè)企業(yè)在異地預(yù)繳稅款時已經(jīng)預(yù)繳了水利,那在企業(yè)所在地申報時還需要申報水利嗎,還是進(jìn)行0申報
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/08 09:45
#建筑#
本地申報沒有申報的部分,已經(jīng)預(yù)交的不再申報
?閱讀? 2
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建筑公司收到的投標(biāo)平臺開的技術(shù)服務(wù)費,中標(biāo)之后交的招標(biāo)代理服務(wù)費,需要交印花稅嗎
文文老師
??|
提問時間:07/08 09:42
#建筑#
招標(biāo)代理服務(wù)費,不需要交印花稅
?閱讀? 1
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你好,老師,個體建筑勞務(wù),可以開勞務(wù).修理修配的發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/08 08:51
#建筑#
你好,你有這個營業(yè)范圍就可以。
?閱讀? 5
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兩年前累計付給供應(yīng)商的貨款,1千萬一直沒開票,現(xiàn)在對方想給我們開票,還能收嗎?退回貨款也有風(fēng)險的話,有沒有第三種辦法?麻煩老師詳解一下
宋生老師
??|
提問時間:07/08 08:27
#建筑#
你好,你們已經(jīng)將這些貨物賣出去了,是嗎? 你們賣出去有沒有確認(rèn)收入的?
?閱讀? 32
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老師,請問項目這個月沒有工資是零申報嗎?還是不報
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/07 17:56
#建筑#
是的,那個按0申報就行
?閱讀? 7
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老師我這個月申報著增值稅附表四上個月本期數(shù)據(jù)填寫錯了,但是主表預(yù)交數(shù)據(jù)填寫0,我準(zhǔn)備這個月報增值稅把預(yù)交的填寫進(jìn)去主表可以填寫正確的但是附表先寫不成怎么辦
宋生老師
??|
提問時間:07/07 17:50
#建筑#
你好,你已經(jīng)申報了嗎? 這個可以更正申報的
?閱讀? 16
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老師一般納稅人建筑行業(yè)簡易計稅月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)馬
宋生老師
??|
提問時間:07/07 17:47
#建筑#
你好,這個可以不用結(jié)賬,直接交就好了。
?閱讀? 9
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老師您好,所得稅季報,下面圖片第14列,本年實際已繳納所得稅額,含匯算清繳時補(bǔ)交的金額嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/07 16:39
#建筑#
你好,這個不包括的。
?閱讀? 20
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老師好,工地上購集裝箱作為臨時設(shè)施,會計分錄怎樣寫
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:51
#建筑#
借:工程施工 貸:銀行存款
?閱讀? 33
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應(yīng)付職工薪酬科目還可以設(shè)置員工名字嗎
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:11
#建筑#
可以,應(yīng)付職工薪酬科目還可以設(shè)置員工名字
?閱讀? 14
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建筑企業(yè),以前公司業(yè)務(wù)不正規(guī),銷項沒有進(jìn)項,只走了賬,沒開票,現(xiàn)在還能再把發(fā)票走平嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:04
#建筑#
現(xiàn)在還能再開發(fā)票走平。
?閱讀? 37
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報銷建造師證件 銀行付款 怎么做賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 13:12
#建筑#
您好, 借:管理費用-職工培訓(xùn)費 貸:銀行存款
?閱讀? 8
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公司的員工繳納了多少的社保在哪里可以查得到?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:54
#建筑#
您好,員工可以自已查,關(guān)注當(dāng)?shù)厣绫?2333
?閱讀? 32
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專票2025.5月已入帳做成本,發(fā)票已打?。ó?dāng)月未認(rèn)證),2025年6月已認(rèn)證,發(fā)票還需要重新打印入帳嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:48
#建筑#
您好,不用的,不用重新打印入賬
?閱讀? 13
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個人的社保繳納了多少錢如何查詢
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:23
#建筑#
您好,關(guān)注你們當(dāng)?shù)厣绫?2333上面可以查
?閱讀? 32
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建筑企業(yè)發(fā)票上建筑項目名稱填成具體工程名稱(入xxx公司天然氣安裝),可以用嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 11:19
#建筑#
發(fā)票上建筑項目名稱填成具體工程名稱(入xxx公司天然氣安裝),可以用。
?閱讀? 15
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老師,我們一般情況下不是每個月都會開銷項發(fā)票,那難道平時都不需要勾選進(jìn)項發(fā)票嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 10:58
#建筑#
您好,這個看你自已,可以平時勾選,也可以月底一起
?閱讀? 21
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你好老師,請問一下,一張銷售發(fā)票開的內(nèi)容是制冷設(shè)備保養(yǎng)服務(wù),1項,含稅金額是21720.(不含稅19221.24,稅額2498.76),月末結(jié)轉(zhuǎn)成本如何寫分錄?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/07 10:56
#建筑#
結(jié)轉(zhuǎn)成本是按銷售數(shù)量*進(jìn)貨單價 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
?閱讀? 24
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去年的工資,今年發(fā)才放,去年沒有計提 如何寫分錄?
文文老師
??|
提問時間:07/07 10:16
#建筑#
直接做為25年工資計提
?閱讀? 25
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老師,您好!我們公司有輛工具車2015年購買的,已經(jīng)折舊完畢,現(xiàn)在又賣給個人一萬塊,這個我賬面要做什么處理嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 09:43
#建筑#
該車抵扣過進(jìn)項嗎
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