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老師你好,我想咨詢一個關(guān)于融資租賃的現(xiàn)實業(yè)務(wù)問題,A是承租方,B是融資租賃公司,C是EPC總包方,我們公司是A公司,A是因為需要建設(shè)一個光伏電站需要融資,B融資租賃公司放款是直接付到EPC總包方,EPC總包方按照采購的材料將票據(jù)開給B融資租賃公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融資租賃公司收到每期的租金及利息之后才開具對應(yīng)金額的發(fā)票給A公司,現(xiàn)在項目建成了,A公司需要計提相應(yīng)的折舊,但是A公司并沒有收到全部的發(fā)票,或者說收到的發(fā)票金額會比折舊的金額少,這個賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢?
樸老師
??|
提問時間:07/09 08:50
#建筑#
租賃開始日:按準(zhǔn)則確認使用權(quán)資產(chǎn)與租賃負債,借 “使用權(quán)資產(chǎn)”“租賃負債 —— 未確認融資費用”,貸 “租賃負債 —— 租賃付款額”(有預(yù)付付現(xiàn)再貸記銀行存款 )。 計提折舊:項目建成達可使用狀態(tài)次月起,按估計壽命、殘值、方法提折舊,借成本 / 費用科目,貸 “使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊”,無需等全發(fā)票。 收發(fā)票時:按發(fā)票金額,借 “租賃負債 —— 租賃付款額”“應(yīng)交稅費 —— 進項稅額”(可抵稅時),貸 “銀行存款”“租賃負債 —— 未確認融資費用”(分?jǐn)偨痤~ )。 差異應(yīng)對:發(fā)票金額<折舊額,會計正常提折舊,稅務(wù)匯算清繳時對無票折舊做納稅調(diào)增,后續(xù)發(fā)票到齊差異消除,日常多溝通發(fā)票開具進度降風(fēng)險
?閱讀? 1460
?收藏? 6
老師,比如總包合同是某某項目,分包合同一個是綠化工程,一個是裝飾裝修工程,可以只根據(jù)總包合同項目名稱開一個外經(jīng)證嗎?還是分包方需要跟進裝飾裝修、綠化工程兩個分包合同開兩個外經(jīng)證呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 12:07
#建筑#
你好,對你們,是1個。 對分包方,是2個外經(jīng)證。
?閱讀? 951
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老師,建筑裝飾裝修裝飾工程專業(yè)承包貳級資質(zhì)證書可以接綠化工程嗎?經(jīng)營范圍是建筑裝飾裝修工程設(shè)計、施工??梢蚤_具綠化工程發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:48
#建筑#
你好,可以接的了,稅務(wù)局不管這個。
?閱讀? 150
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老師,請問項目這個月沒有工資是零申報嗎?還是不報
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/07 17:56
#建筑#
是的,那個按0申報就行
?閱讀? 5
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老師我這個月申報著增值稅附表四上個月本期數(shù)據(jù)填寫錯了,但是主表預(yù)交數(shù)據(jù)填寫0,我準(zhǔn)備這個月報增值稅把預(yù)交的填寫進去主表可以填寫正確的但是附表先寫不成怎么辦
宋生老師
??|
提問時間:07/07 17:50
#建筑#
你好,你已經(jīng)申報了嗎? 這個可以更正申報的
?閱讀? 14
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老師一般納稅人建筑行業(yè)簡易計稅月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)馬
宋生老師
??|
提問時間:07/07 17:47
#建筑#
你好,這個可以不用結(jié)賬,直接交就好了。
?閱讀? 7
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老師您好,所得稅季報,下面圖片第14列,本年實際已繳納所得稅額,含匯算清繳時補交的金額嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/07 16:39
#建筑#
你好,這個不包括的。
?閱讀? 17
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老師好,工地上購集裝箱作為臨時設(shè)施,會計分錄怎樣寫
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:51
#建筑#
借:工程施工 貸:銀行存款
?閱讀? 30
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應(yīng)付職工薪酬科目還可以設(shè)置員工名字嗎
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:11
#建筑#
可以,應(yīng)付職工薪酬科目還可以設(shè)置員工名字
?閱讀? 11
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建筑企業(yè),以前公司業(yè)務(wù)不正規(guī),銷項沒有進項,只走了賬,沒開票,現(xiàn)在還能再把發(fā)票走平嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 15:04
#建筑#
現(xiàn)在還能再開發(fā)票走平。
?閱讀? 35
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報銷建造師證件 銀行付款 怎么做賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 13:12
#建筑#
您好, 借:管理費用-職工培訓(xùn)費 貸:銀行存款
?閱讀? 6
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公司的員工繳納了多少的社保在哪里可以查得到?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:54
#建筑#
您好,員工可以自已查,關(guān)注當(dāng)?shù)厣绫?2333
?閱讀? 29
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專票2025.5月已入帳做成本,發(fā)票已打印(當(dāng)月未認證),2025年6月已認證,發(fā)票還需要重新打印入帳嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:48
#建筑#
您好,不用的,不用重新打印入賬
?閱讀? 10
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個人的社保繳納了多少錢如何查詢
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 12:23
#建筑#
您好,關(guān)注你們當(dāng)?shù)厣绫?2333上面可以查
?閱讀? 29
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建筑企業(yè)發(fā)票上建筑項目名稱填成具體工程名稱(入xxx公司天然氣安裝),可以用嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 11:19
#建筑#
發(fā)票上建筑項目名稱填成具體工程名稱(入xxx公司天然氣安裝),可以用。
?閱讀? 10
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老師,我們一般情況下不是每個月都會開銷項發(fā)票,那難道平時都不需要勾選進項發(fā)票嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/07 10:58
#建筑#
您好,這個看你自已,可以平時勾選,也可以月底一起
?閱讀? 19
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你好老師,請問一下,一張銷售發(fā)票開的內(nèi)容是制冷設(shè)備保養(yǎng)服務(wù),1項,含稅金額是21720.(不含稅19221.24,稅額2498.76),月末結(jié)轉(zhuǎn)成本如何寫分錄?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/07 10:56
#建筑#
結(jié)轉(zhuǎn)成本是按銷售數(shù)量*進貨單價 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
?閱讀? 22
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去年的工資,今年發(fā)才放,去年沒有計提 如何寫分錄?
文文老師
??|
提問時間:07/07 10:16
#建筑#
直接做為25年工資計提
?閱讀? 21
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老師,您好!我們公司有輛工具車2015年購買的,已經(jīng)折舊完畢,現(xiàn)在又賣給個人一萬塊,這個我賬面要做什么處理嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/07 09:43
#建筑#
該車抵扣過進項嗎
?閱讀? 13
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工程去年已完工,后來把甲方告了,今天2025年6月份工人的工資才發(fā),但是,工人的工資是甲勞動局發(fā)的,這個工資表的日期是寫今年2025年6月份的嗎? 分錄如何寫?
宋生老師
??|
提問時間:07/07 09:34
#建筑#
你好,你應(yīng)該之前先做計提,然后這個月做支付。
?閱讀? 54
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1、人工測算個稅分錄:(甲方代發(fā)的工資是按人工測算的個稅來發(fā)放的) 計提:借:工程施工-工資 10422880 貸:應(yīng)付職工薪酬 1042880 2、發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬10422880 貸:應(yīng)收帳款-甲方 1030025.87 貸:應(yīng)交稅費-12854.13 個稅系統(tǒng)測算的個稅:11894.9 差異個稅金額:959.23 這塊如何調(diào)帳?
郭老師
??|
提問時間:07/07 09:22
#建筑#
下一個月再給人家補發(fā)下去,借應(yīng)交稅費959.23, 貸應(yīng)付職工薪酬工資, 借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款。
?閱讀? 24
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人工測算個稅:12854.13 系統(tǒng)測算個稅:11894.9 這個差額的部分如何做分錄?
宋生老師
??|
提問時間:07/07 08:56
#建筑#
你好,這個是這樣,你應(yīng)該對比下,看是哪個地方出現(xiàn)的差異,如果同樣的收入,這2個肯定有一個是做錯了。 沖減錯誤的,按正確的做。
?閱讀? 26
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老師,現(xiàn)在要付工地工人工資,是不是可以直接給他們申報工資?需要公司開票分包票給甲方后才能申報工資嗎?公司是一般納稅人,后續(xù)肯定要開分包票過去的
宋生老師
??|
提問時間:07/07 08:19
#建筑#
你好,屬于你們公司的員工就可以申報 不一定要開發(fā)票給甲方后才申報。
?閱讀? 25
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老師,小規(guī)模納稅人上個季度的增值稅已結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,現(xiàn)在發(fā)票沖紅,結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅也要沖紅嗎?怎么寫分錄?不然應(yīng)交稅費科目余額是負數(shù),謝謝還有申報系統(tǒng)應(yīng)怎么操作
郭老師
??|
提問時間:07/06 18:01
#建筑#
借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入,負數(shù) 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅負數(shù) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負數(shù) 貸營業(yè)外收入負數(shù),如果只有這一個銷售額然后去你的增值稅申報表里面有一個10欄,在這里面前負數(shù)銷售額就行
?閱讀? 21
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施工企業(yè)自行承擔(dān)支付給工人的賠償款可以直接計入工程成本嗎?還是計入管理費用
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/06 11:46
#建筑#
那個計入管理費用就行
?閱讀? 17
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付工地人員工資,一次性付了半年的工資,比如7月份付他1-6月工資,那我這邊要怎么給他申報工資?之前1-6月都沒有申報過
文文老師
??|
提問時間:07/05 14:53
#建筑#
8月申報7月個稅時,將發(fā)放工資合并到一個月申報
?閱讀? 25
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老師,企業(yè)向個人簽的租車協(xié)議,但個人還在貸款期間,協(xié)議能否規(guī)定個人還貸款和保險的錢找企業(yè)報銷,給還貸款的話就可以便宜租金,這樣可以嘛
小菲老師
??|
提問時間:07/05 14:11
#建筑#
同學(xué),你好 是可以的
?閱讀? 27
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老師請問工會經(jīng)費指的是什么怎么算工會經(jīng)費
小鄧子老師
??|
提問時間:07/05 12:22
#建筑#
工會經(jīng)費是指工會組織依法取得并用于開展職工服務(wù)、維護權(quán)益、組織活動及發(fā)展工運事業(yè)的專項資金,是工會運作的物質(zhì)基礎(chǔ) 根據(jù)《工會法》,經(jīng)費來源包括: 會員繳納的會費(個人工資的0.5%); 單位按工資總額2%撥繳的經(jīng)費(主要來源); 政府補助、工會所屬企業(yè)收入及其他收入
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本月收到預(yù)收工程款,未開票,需要做未開票收入,次月在開出發(fā)票,分別怎么寫分錄
鄒老師
??|
提問時間:07/05 11:38
#建筑#
你好 本月 預(yù)收工程款,借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款 做無票收入分錄,借:預(yù)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 次月 先把上面的無票收入分錄紅沖,然后根據(jù)開票再做收入分錄
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境內(nèi)單位派遣員工參與境外工程項目,由境內(nèi)單位按月支付的工資薪金。在個稅角度,屬于境內(nèi)所得還是境外所得?
郭老師
??|
提問時間:07/05 10:05
#建筑#
你好,這個是境外所得
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