范老師 ??| 提問時間：07/30 18:21
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- 這題計算企業(yè)業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納的消費稅，零售玉石首飾取得收入117萬元，零售鍍金首飾取得收入58.5萬元，為什么要計稅，零售應(yīng)該只有金銀鉑鉆吧
- 向自然人股東王某借款1000萬元，并支付全年利息50萬元計入財務(wù)費用。已知王某對企業(yè)的權(quán)益性投資400金融機構(gòu)同期同類貸款利率為4%。企業(yè)無法提供符合獨立交易的原則資料，計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額 樸老師 ??| 提問時間：07/30 17:01#CPA#
- 老師還有一個就是那個理由了，他寫已按規(guī)定繳納增值稅及相關(guān)稅費，說明增銷售數(shù)量和金額掛鉤的財政補貼。然后出所得稅處理嘛，就是企業(yè)按照市場價格銷售貨物、提供勞務(wù)等，凡由政府部門根據(jù)其銷售貨物、提供勞務(wù)的數(shù)量、金額的一定比例及全部或部分金資金支付應(yīng)當。按照權(quán)責發(fā)生制，由于題目沒有明顯沒有明確符合財政性資金的條件，所以不屬于真，不屬于不征稅收入。嗯，這句話怎么理解？我有點不太理解。 樸老師 ??| 提問時間：07/30 16:51#CPA#
- 我在做那個企業(yè)所得稅的計算題，我記得用于研發(fā)基礎(chǔ)研發(fā)是什么，然后免稅還怎么怎么樣，市場調(diào)研是怎么怎么樣。我在書上記著我找來找去找不到，老師你直接跟我說一下。 樸老師 ??| 提問時間：07/30 16:49#CPA#
- 2025年注會會計應(yīng)試指南156面第四題，答案說順流未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益150確認為遞延收益，這是在哪一章學的內(nèi)容，第六章長期股權(quán)投資沒提到這個點吧 小趙老師 ??| 提問時間：07/30 16:36#CPA#
- 某企業(yè)于2022年投資5 000萬元購置并投入使用一臺節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)
惠目錄的范圍），另外支付設(shè)備運輸費用30萬元。2024年該企業(yè)對該設(shè)備進行了數(shù)字化、智
能化改造，投入費用共計2 600萬元，已改造完成并投入使用。上述金額均不含增值稅，則
該企業(yè)可以抵免的稅額是多少？ 范老師 ??| 提問時間：07/30 15:50#CPA#
- 稅法適用原則中，實體從舊和法律不溯及既往有什么區(qū)別？能舉例說明嗎 張老師 ??| 提問時間：07/30 15:10#CPA#
- 注冊會計師的稅法里面是不是有句話個人出租房免正增值稅？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/30 14:59#CPA#
- 以權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，通過追加投資，轉(zhuǎn)變?yōu)橐猿杀痉ê怂愕拈L期股權(quán)投資，如果在個別報表中已經(jīng)將早期形成的“其他綜合收益”和“資本公積—其他資本公積”反向結(jié)轉(zhuǎn)，合并報表只需要將這兩筆分錄謄抄在合并報表的工作底稿上就可以了吧？請問老師。這樣理解對嗎 范老師 ??| 提問時間：07/30 13:23#CPA#
- 稅法必刷550題第120題第9問不理解，為什么分子上是差額銷售額 郭老師 ??| 提問時間：07/30 12:17#CPA#
- 土地增值稅清算問題：拆遷安置房,需確認銷售收入，并同時確認拆遷安置補充費用。對這些安置房涉及的建筑安裝工程等其它費用，是據(jù)實正常申報扣除，和非安置房處理方法是一樣的，對嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：07/30 07:56#CPA#
- 老師，應(yīng)試指南830頁這道題沒看懂什么意思 趙老師 ??| 提問時間：07/29 22:33#CPA#
- 第六題為什么不考慮第四年的設(shè)備折舊抵稅的現(xiàn)金流量？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/29 17:23#CPA#
- 注會稅法5+3模擬卷第一套題的計算問答第4大題第3小問，不應(yīng)該是6-8月從價計征房產(chǎn)稅，9-12月從租計征房產(chǎn)稅，也就是總共要交7個月的房產(chǎn)稅嗎？答案為什么是6個月（其中3個月從租）？
（題目關(guān)鍵點：2023年1月1日改擴建，2024年5月底完工，2024年5月31日簽訂租賃合同，租賃合同約定租期2024年6月1日–2025年5月31日，求2024年的房產(chǎn)稅，也就是要計算6-12月（共7個月）的房產(chǎn)稅，6-8月共3個月從價，9-12月共4個月從租） 小趙老師 ??| 提問時間：07/29 14:42#CPA#
- 注會稅法5+3模擬卷的第一套題的計算問答第4大題第3小問，不應(yīng)該是6-8月從價計征房產(chǎn)稅，9-12月從組計征房產(chǎn)稅，也就是總共要交7個月的房產(chǎn)稅，答案為什么是6個月（3個月從租）？ 汪老師 ??| 提問時間：07/29 14:23#CPA#
- 確定財務(wù)報表整體的重要性，選擇基準時為什么要考慮是否存在特定會計主體的財務(wù)報表使用者特別關(guān)注的項目，和特定項目重要性有什么區(qū)別，請舉例說明 郭老師 ??| 提問時間：07/29 11:47#CPA#
- 基礎(chǔ)電信有哪些？ 范老師 ??| 提問時間：07/29 10:57#CPA#
- 怎么判斷哪些業(yè)務(wù)能不能選擇簡易計稅方法？ 王一老師 ??| 提問時間：07/29 10:55#CPA#
- 房企把自建商品房獎勵給員工，按什么稅目征稅 趙老師 ??| 提問時間：07/29 10:47#CPA#
- 請問下老師，這個不是應(yīng)該3個條件都不滿足才能判定為時點履約嗎 金老師 ??| 提問時間：07/29 10:34#CPA#
- 電子商業(yè)承兌匯票到期后次日提示付款了，對方?jīng)]有付款也沒有拒絕付款，持票人需要10日內(nèi)再次提示付款嗎，商業(yè)承兌匯票的票據(jù)權(quán)利具體有哪些時間規(guī)定，提示付款后6個月內(nèi)可以行使追索權(quán)，到期后2年以后就喪失對所有人的追索權(quán)了嗎，如果到期2年后應(yīng)該怎樣行使權(quán)利 王一老師 ??| 提問時間：07/29 10:18#CPA#
- 企業(yè)將購入固定資產(chǎn)以低于市場價格出售給職工直接通過固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，為啥不通過固定資產(chǎn)清理科目 范老師 ??| 提問時間：07/29 09:24#CPA#
- 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條第（一）項規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。
所以，營改增后單位或者個體工商戶除了用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的無償提供服務(wù)行為，均要視同銷售服務(wù)繳納增值稅。
而總局公告2016年86號， 七、納稅人出租不動產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。問題：1.出自不同文件的無償服務(wù)和免租，是不是同一個意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動產(chǎn)，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對嗎？ 周老師 ??| 提問時間：07/29 07:50#CPA#
- 第五小問，為什么尾盤銷售收入里同樣有稅金，為什么不再考慮了 郭老師 ??| 提問時間：07/29 00:48#CPA#
- 應(yīng)該是反向結(jié)轉(zhuǎn)，借其他綜合收益貸遞延所得稅資產(chǎn)吧？ 王一老師 ??| 提問時間：07/29 00:19#CPA#
- 接上個問題，處置其他債權(quán)投資時為什么沒有結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)的會計處理分錄？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/29 00:16#CPA#
- 注會會計夢1第419頁計算題答案，2x22年末所得稅處理分錄中為什么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度確認的遞延所得稅負債？不應(yīng)該是2x23年1月6日處置其他債權(quán)投資時一并結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)和負債嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/29 00:12#CPA#
- 第六題這里難道不是應(yīng)該用所有的利息費用減去資本化的利息嗎？ 于老師 ??| 提問時間：07/28 23:50#CPA#
- 這個題為什么不選A呢？ 于老師 ??| 提問時間：07/28 23:49#CPA#
- 在做增值稅和消費稅的題目時，同樣算城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加，有時候題目是分開算，有時候是直接乘以（7%+3%+2%）算合計，到底以哪種為準了 趙老師 ??| 提問時間：07/28 23:43#CPA#
