文文老師 ??| 提問時間：08/23 10:31
#實務#
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- 老師，哪種個稅是百分之20
- 我們公司是做光伏發(fā)電的，需要建設電站，委托了一個EPC幫我們兩個，現(xiàn)在建好開票，應該怎么開屬于合理，是分項開還是直接開工程服務呢？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/23 10:31#實務#
- 企業(yè)股權(quán)變更，稅務不通過 去了解后讓調(diào)整23年末，24年初年末的實收資本金額。500萬調(diào)整到440。稅務報表重新上傳，報表更改金額可以上傳，那么做賬軟件數(shù)據(jù)怎么調(diào)。請老師詳細回答。謝謝 郭老師 ??| 提問時間：08/23 10:30#實務#
- 合作社收到農(nóng)戶的代養(yǎng)羊款3萬怎么做賬，沒有給對方開票，以什么單據(jù)作為憑證附件 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/23 10:28#稅務#
- 老師，我們是建筑公司，有些項目實際已經(jīng)動工，但是一直沒開票，所有支出公司一直在墊付，這種情況下，所有項目相關(guān)支出，我全部入到了“工程施工”科目，因為沒開票，所以一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務成本，但是它一直會在資產(chǎn)負債表的“在產(chǎn)品”科目里累計，導致資產(chǎn)總額不斷增加，一但超過5000萬，就會影響我們享受小微企業(yè)政策，這個有什么辦法能夠解決呢？老師 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:26#CPA#
- 混凝土預制構(gòu)件、輸電線路鐵塔、鋼管桿(塔)、排水管、電氣化鐵路接觸網(wǎng)橫腹桿式預應力混凝土支柱、環(huán)形預應力混凝土支柱、超高性能混凝土電桿、鐵附件、復合材料制品、硬橫跨、鋼柱、通訊塔、變電鋼構(gòu)架的生產(chǎn)銷售 老師，這個行業(yè)的成本核算有相關(guān)的資料嗎？ 暖暖老師 ??| 提問時間：08/23 10:25#實務#
- 老師您好！23年，24年財報其他應收款負數(shù)，現(xiàn)在調(diào)整是調(diào)表，還是所有明細賬都調(diào)整啊？另已申報的財務報表及年報都要去稅務更正申報嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/23 10:25#實務#
- 求這道題的預計負債金額 兩個老師給了不同答案 求作為中級考試中的正確答案 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:22#中級職稱#
- 采購商品已入庫，發(fā)生退貨，公戶收到退款，之前是通過應付賬款過渡的，會計分錄怎么寫？ 文文老師 ??| 提問時間：08/23 10:22#實務#
- 老師好，公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者注銷的時候賬上存在借法人的錢有啥影響不 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/23 10:20#實務#
- 老師，我們是建筑公司，前會計開了一些工程發(fā)票，但是因為管理的問題，直到現(xiàn)在也沒有匹配成本，或者有些項目匹配的成本過多，導致某些項目的賬面利潤虧損嚴重。從6月我開始接手賬務，再開進來的材料發(fā)票無備注，我全部入原材料科目，然后再根據(jù)項目合同清單匹配材料名稱和數(shù)量，從原材料科目里結(jié)轉(zhuǎn)到該項目成本里，這樣操作可以嗎？對我個人來說有什么影響嗎？老師 小鎖老師 ??| 提問時間：08/23 10:19#CPA#
- 開始有限公司和有限責任公司有什么區(qū)別嗎，設立時我選的有限公司，到了審核階段了 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/23 10:16#實務#
- 非居民企業(yè)公益性捐贈對應納稅所得額的影響
（2）計算業(yè)務（1）中公益性捐贈對應納稅所得額的影響。
【正確答案】捐贈設備視同銷售處理，納稅調(diào)增＝280－200＝80（萬元）
稅法上認可的公益性捐贈的金額 280×1.13=316.4（萬元），會計上按照正確的處理應計入營業(yè)外支
出的金額=200+36.4=236.4（萬元），應納稅調(diào)減 316.4-236.4=80（萬元）
會計利潤＝1000－40.77＝959.23（萬元）
【提示】業(yè)務（1）少繳納增值稅及附加稅費對利潤的影響：減少利潤＝36.4＋4.37＝40.77（萬元）
公益性捐贈扣除限額＝959.23×12%＝115.11（萬元）
稅法上捐贈支出為 316.4 萬元，超過扣除限額，納稅調(diào)增＝316.4－115.11＝201.29（萬元）。
公益性捐贈合計應調(diào)整應納稅所得額=80-80+201.29=201.29（萬元） 李老師 ??| 提問時間：08/23 10:15#CPA#
- 怎么更正？4-6月負利潤總額是-14062.47 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/23 10:15#初級職稱#
- 在報告期末，企業(yè)應當將重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損益。，老師，您好，請問下這句話是什么意思？ 小鎖老師 ??| 提問時間：08/23 10:15#實務#
- 老師，為啥這個題里面的增值稅會影響企業(yè)業(yè)所得稅的應納稅額呢？
2.某境外非居民企業(yè)（在我國境內(nèi)未設立機構(gòu)場所）持股 25％的重型機械生產(chǎn)制造企業(yè)位于境內(nèi)某
市區(qū)，2024 年全年主營業(yè)務收入 7500 萬元，其他業(yè)務收入 2300 萬元，其他收益 200 萬元，營業(yè)外
收入 1000 萬元，主營業(yè)務成本 6000 萬元，其他業(yè)務成本 1300 萬元，營業(yè)外支出 800 萬元，稅金及
附加 420 萬元，銷售費用 1800 萬元，管理費用 1200 萬元，財務費用 180 萬元，投資收益 1700 萬元。
該企業(yè)自行核算的會計利潤為 1000 萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下：
（1）6 月將自產(chǎn)的兩臺重型機械設備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設?！盃I業(yè)外支出”
中已列支兩臺設備的成本 200 萬元。經(jīng)查每臺設備不含增值稅市場售價為 140 萬元。未繳納增值稅。
（2）9 月向省 歐陽老師 ??| 提問時間：08/23 10:13#CPA#
- 老師你好！現(xiàn)在公司有部分未預繳，現(xiàn)在我們補繳，但是開票已開完了，稅額放在帳上，明年再抵扣，或者是拿到項目再抵扣，因為稅費，是我們有合作方來承擔稅費，有什么好方法讓合作方來承擔我們稅費，合作方需提供完稅憑證，還有個原因，就是現(xiàn)在預繳的放在賬上，有什么風險？稅務要不要我們退稅？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:11#實務#
- ?現(xiàn)金流量表的累計數(shù)是不是每月的數(shù)加起來？ 文文老師 ??| 提問時間：08/23 10:11#實務#
- 在算土地增值稅時，契稅在地價那里扣，加扣20%或算開發(fā)費用的時候，算契稅嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：08/23 10:10#CPA#
- 老師，有限公司的股權(quán)價值怎么計算，現(xiàn)在要進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/23 10:02#實務#
- 老師長期股權(quán)投資大于實收資本半有什么稅務風險嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/23 09:59#稅務#
- 分紅對合作社的會計科目有什么影響？ 李老師 ??| 提問時間：05/10 14:52#會計實務#
- 如何使用Excel的數(shù)據(jù)分析工具包中的標準差函數(shù)(STDEV.S)來計算一組數(shù)據(jù)的標準差？ 周老師 ??| 提問時間：05/10 13:43#會計實務#
- 財務數(shù)字化應用人員在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中扮演的角色是什么？ 王一老師 ??| 提問時間：05/10 13:28#會計實務#
- 以成本35為基準，盈利10個點是多少？ 王一老師 ??| 提問時間：05/10 13:24#會計實務#
- 簡述大數(shù)據(jù)的五個V的特征。 周老師 ??| 提問時間：05/10 13:10#會計實務#
- 權(quán)責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制在會計處理上有何不同之處？ 周老師 ??| 提問時間：04/28 21:17#會計實務#
- 材料采購會計科目中常見的主要科目有哪些？ 歐陽老師 ??| 提問時間：04/28 20:48#會計實務#
- 審計師在進行審計時需要遵守哪些職業(yè)道德和規(guī)范？ 周老師 ??| 提問時間：04/28 20:48#會計實務#
- 荷蘭個人所得稅的計算公式是什么？ 李老師 ??| 提問時間：04/28 20:32#會計實務#
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