董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 11:40
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- 甲企業(yè)為一般納稅人，2021年初土地使用證書(shū)記截的占地面積5000平方米，房產(chǎn)原值6000萬(wàn)元，其中自辦幼兒園占地30平方米、房產(chǎn)原值500萬(wàn)元；職工宿舍占地面積600平方米、房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元。消防部門無(wú)償占用200平方米。2021年發(fā)生業(yè)務(wù)如：1）2月份通過(guò)拍賣方式取得建設(shè)用地500平方米，成交價(jià)格6000萬(wàn)元，協(xié)議約定6月份交付使用，8月份取得不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)。
2）6月份購(gòu)買一期占地面積200平方米的舊廠房用于存儲(chǔ)，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，稅額54萬(wàn)元，8月份取得不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)。
城鎮(zhèn)土地使用稅年稅額10元/平方米、契稅稅率3%）甲企業(yè)2021年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
- 企業(yè)為一般納稅人，2021年初土地使用證書(shū)記截的占地面積5000平方米，房產(chǎn)原值6000萬(wàn)元，其中自辦幼兒園占地30平方米、房產(chǎn)原值500萬(wàn)元；職工宿舍占地面積600平方米、房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元。消防部門無(wú)償占用200平方米。擁有乘用車10輛，貨車30輛，每輛整備質(zhì)量10噸?？拓泝捎密?輛，每輛整備質(zhì)量5.6噸。2021年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：（2）6月份購(gòu)買一期占地面積200平方米的舊廠房用于存儲(chǔ)，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，稅額54萬(wàn)元，8月份取得不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)。計(jì)算業(yè)務(wù)（2）房產(chǎn)稅 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 11:21#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)一下：公司購(gòu)買配件是進(jìn)入銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用對(duì)嗎？不能進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？（樸老師） 鄒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 11:18#稅務(wù)師#
- 老師請(qǐng)問(wèn)采礦業(yè)（石英石）增值稅率達(dá)多少才正常 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 11:01#稅務(wù)師#
- 某外國(guó)企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所。2022年在我國(guó)境內(nèi)發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）將擁有的境內(nèi)某處房產(chǎn)自1月1日起出租給境內(nèi)甲居民企業(yè)，租期2年，每月不含稅租金10萬(wàn)元，合同約定按季度支付并在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)中作稅前扣除，2022年甲企業(yè)實(shí)際支付租金90萬(wàn)元，業(yè)務(wù)（1）甲企業(yè)2022年應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅是（ ?。┤f(wàn)元。 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 10:46#稅務(wù)師#
- 麻煩老師幫我解析一下這道題 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/24 09:11#稅務(wù)師#
- 老師，考試時(shí)我如何判斷題目中的收入是含稅收入還是不含稅收入？例如下面的收入我一開(kāi)始計(jì)算的時(shí)候認(rèn)為是不含稅收入，但是答案中確實(shí)含稅收入，該如何判斷？？？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 23:01#稅務(wù)師#
- 其他債權(quán)投資的減值損失或利得為什么不影響其他綜合收益呢？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 22:10#稅務(wù)師#
- 老師麻煩看下第3道題怎么解答 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 20:24#稅務(wù)師#
- 購(gòu)進(jìn)飛機(jī)零配件稅額78萬(wàn)，為什么沒(méi)有在（2000+500）分之2000之間間分配可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)?00是零稅率，而2000是9的稅率？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 15:42#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)幫我看看，紅筆畫(huà)圈的地方為什么要這么處理 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 15:41#稅務(wù)師#
- A公司的股東是B公司，現(xiàn)在需要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，操作流程是什么？是直接登錄B 公司的電子稅務(wù)局進(jìn)行印花稅的采集還是用A公司的法定代表人進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局進(jìn)行股權(quán)變更，轉(zhuǎn)讓方填寫(xiě)B(tài)公司的信息？想讓老師教一下具體以誰(shuí)的身份登錄，登錄哪個(gè)軟件？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 15:25#稅務(wù)師#
- 老師好，請(qǐng)問(wèn)這道題不是應(yīng)該用所得的400—100還應(yīng)該減7萬(wàn)嗎？7萬(wàn)不是也是支出的費(fèi)用嗎 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 15:17#稅務(wù)師#
- 老師，車輛撞著我們高速上的護(hù)欄，保險(xiǎn)公司給錢打給我們了，開(kāi)發(fā)票開(kāi)車輛所有人還是保險(xiǎn)公司？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 15:12#稅務(wù)師#
- 為什么其他的不用納稅 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 14:00#稅務(wù)師#
- 流通環(huán)節(jié)取得的普票能否核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？普票是林業(yè)產(chǎn)品。 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:51#稅務(wù)師#
- 老師好，現(xiàn)在工作好找嗎，想換個(gè)工作？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 09:10#稅務(wù)師#
- 老師:司機(jī)撞壞高速設(shè)施，保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)賬墊付，我們開(kāi)發(fā)票給司機(jī)，是司機(jī)的抬頭信息，轉(zhuǎn)賬信息是保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司怎么做費(fèi)用入賬？ 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:13#稅務(wù)師#
- 老師我們7月份有兩筆無(wú)償援助支出，每筆20萬(wàn)，7月份才收到發(fā)票并付款，其中有一張發(fā)票日期是6月份的，這筆支出下到6月還是7月，需要更正第二季度報(bào)表嗎 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 07:46#稅務(wù)師#
- 位于市區(qū)的某旅游公司為增值稅一般納稅人，2024年10月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）隨著免簽范圍的擴(kuò)大，文旅市場(chǎng)火爆，企業(yè)當(dāng)月取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開(kāi)具普通發(fā)票。計(jì)算銷項(xiàng)稅額差額后不應(yīng)該是5%，為啥是6%？是？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 07:09#稅務(wù)師#
- 老師，稅二這道題財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得不是乘以20%嗎？為什么是乘以(1-20%)？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 00:26#稅務(wù)師#
- 選項(xiàng)C,轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)屬于非日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，4月銷售額5+4=9減稅，剩下3萬(wàn)需要單獨(dú)繳納增值稅，所以當(dāng)月不免稅；
同理選項(xiàng)E，銷售不動(dòng)產(chǎn)屬于非日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以300萬(wàn)需要單獨(dú)計(jì)稅，所以當(dāng)月不免稅，也是正確的，那為什么這道題選了C不選E呢？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 21:59#稅務(wù)師#
- 正確的攤銷額為什么不是800呢，題目已經(jīng)說(shuō)了稅法的規(guī)定啊 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 21:44#稅務(wù)師#
- 開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)是什么情景？不理解這個(gè)是干什么事兒的。 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 20:04#稅務(wù)師#
- 老師，2025年發(fā)現(xiàn)以前的會(huì)計(jì)記賬有嚴(yán)重的錯(cuò)誤，2025年把以前年度2016-2024年的賬重新建賬重做了一遍，所以差別很大，現(xiàn)在我已經(jīng)重新記完，我現(xiàn)在是調(diào)以前的舊賬，還是用新賬，可不可以舊賬存檔，用新賬，2016-2024年的賬不變，相當(dāng)于2025年我應(yīng)該調(diào)賬，調(diào)2016-2024年的賬，我現(xiàn)在不調(diào)了，把2016-2024年的賬全部做一遍。 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 19:18#稅務(wù)師#
- 老師，2025年發(fā)現(xiàn)以前的會(huì)計(jì)記賬有錯(cuò)誤，2025年把以前年度2016-2024年的賬重做了一遍，所以差別很大，2025年怎么調(diào)賬，按余額表調(diào)賬嗎？還是不用調(diào)了，直接往下做，以前的賬存檔。 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 18:49#稅務(wù)師#
- 國(guó)家開(kāi)放大學(xué)專科畢業(yè)證書(shū)可以報(bào)考稅務(wù)師嗎。工作年限有 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 18:20#稅務(wù)師#
- 焦慮，然后還記不住，會(huì)出現(xiàn)念題都念不明白了 怎么克服，555~ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:30#稅務(wù)師#
- 為什么專利權(quán)申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓和非專利權(quán)轉(zhuǎn)讓，是技術(shù)合同，而專利權(quán)轉(zhuǎn)讓確是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)了 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:21#稅務(wù)師#
- 印花稅范圍有什么辨析的思路么？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:06#稅務(wù)師#
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