問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)教一個(gè)遞延所得稅的問(wèn)題,假如公司今年處于虧損狀態(tài),那今年發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額就沒(méi)有用上,那明年匯算清繳時(shí),可以繼續(xù)享受這筆加計(jì)扣除金額嗎?如果明年可以繼續(xù)享受,那不是應(yīng)該在今年計(jì)提一筆遞延所得稅資產(chǎn)嗎,但是網(wǎng)上說(shuō)加計(jì)扣除是永久性差異,不形成遞延所得稅,有點(diǎn)矛盾,希望老師解惑,謝謝!



一般來(lái)說(shuō),研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除作為稅收優(yōu)惠,只能在當(dāng)年年度申報(bào)時(shí)備案享受,年度匯算清繳期過(guò)后則不能再做加計(jì)扣除。
2023 02/23 16:48
