00:10:00
問題已解決
老師，這個(gè)第二問，只是沖減了資本化費(fèi)用的加計(jì)扣除的遞延資產(chǎn)，費(fèi)用化因?yàn)榧佑?jì)扣除的差異也不用確認(rèn)遞延嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，費(fèi)用化的不用確認(rèn)遞延，這個(gè)差異屬于永久性差異，是根據(jù)政策享受的加計(jì)扣除。
2020 09/20 09:44
閱讀 35 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 閱讀 35
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
書上好像說形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出加計(jì)扣除不能確認(rèn)遞延所得稅？ 那么費(fèi)用化的研發(fā)加計(jì)扣除能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
3346 -
老師，無形資產(chǎn)分為自行研發(fā)和購買，自行研發(fā)由于加計(jì)扣除導(dǎo)致的攤銷費(fèi)用稅會(huì)差異以及費(fèi)用化的100%加扣所形成的暫時(shí)性差異，它是不確認(rèn)遞延所得稅的，后續(xù)年度也是存在這種情況的，所以后續(xù)年度他也不確認(rèn)遞延所得稅，
而外部購買這種情況所導(dǎo)致的攤銷上的暫時(shí)性差異，它是需要確認(rèn)遞延所得稅的，但是自行研發(fā)它也有可能存在由于年限的不同而導(dǎo)致攤銷上的差異呀，這種情況需要確認(rèn)嗎？教材上說的初始是不確認(rèn)遞延的，但是后續(xù)的差異要確認(rèn)遞延，這個(gè)后續(xù)是指的什么意思呢
1894
-
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，問題：1.一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，第一年未成功,研發(fā)費(fèi)用50萬元可以加計(jì)扣除，填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表41行。第二年年底研發(fā)成功了，研發(fā)費(fèi)用100萬元，也可以加計(jì)扣除。第三年，該研發(fā)成果計(jì)入無形資產(chǎn)攤銷，假如攤銷10年，每年攤銷金額為（100+50）/10=15萬元，這15萬元也可以加計(jì)扣除，填報(bào)在附表42行資本化金額。這樣加計(jì)扣除的基數(shù)就重復(fù)計(jì)算了，因?yàn)榈谝荒?、第二年分別加計(jì)扣除費(fèi)用化金額50萬元、100萬元，第三年又加計(jì)扣除資本化金額15萬元，而這15萬元的計(jì)算基數(shù)即該無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)本身就包含費(fèi)用化金額150萬元。怎么理解？
650
-
無形資產(chǎn)加計(jì)扣除，在初始確認(rèn)時(shí)，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額，為什么不確認(rèn)遞延？
1129
-
外購的無形資產(chǎn)不是不能加計(jì)扣除么？而且這道題都還沒形成無形資產(chǎn)也可產(chǎn)生遞延差異？？？不是必須要形成無形資產(chǎn)才能加計(jì)扣除么？
1723
最新回答
查看更多- 老師，我請(qǐng)教下哈，免抵退稅里面總是提到一個(gè)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，這個(gè)是特指 跨境采購原料加工然后再跨境銷售的嗎？ 14小時(shí)前
- 購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。煙氣排放連續(xù)監(jiān)測(cè)儀，優(yōu)惠目錄規(guī)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是HJ-T75-2007，性能參數(shù)：可測(cè)量以下一種或幾種參數(shù)：SO2、NOX、CO、Hg、HCl、HF、H2S、顆粒物、流速；顆粒物零點(diǎn)漂移±2%，量程漂移±2%； 氣態(tài)污染物響應(yīng)時(shí)間≤200s，零點(diǎn)漂移±2.5%，量程漂移±2.5%，線性誤差≤±5%；流速測(cè)量范圍0～30m/s，流速測(cè)量精度±12%；溫度示值偏差≤±3℃。問題：1.這些性能參數(shù)要求就是該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，為什么還要單獨(dú)拎出來？2.符合執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，就肯定會(huì)符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，將該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容抽出來了放在性能參數(shù)要求里面，其目的有哪些？3.如果只是符合目錄規(guī)定的性能參數(shù)要求，而不符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的其它要求，算不算符合抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠？ 昨天
- 您好老師，未決訴訟在財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日后終審結(jié)案，是否需要調(diào)整上期財(cái)務(wù)報(bào)表、實(shí)施審計(jì)程序及出具新的審計(jì)報(bào)告呢，理由是什么 昨天
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 1個(gè)月前
- 房貸利息的計(jì)算中有哪些常見的注意事項(xiàng)？ 1個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容
意見反饋
