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問題已解決
老師，能否看一下，這個我理解的是否正確，另外當年針對這個事項是否要確認遞延所得稅資產(chǎn)/負債，如要確認，應(yīng)如何確認，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
趙老師
金牌答疑老師
職稱：會計學(xué)碩士，注冊會計師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運用于實際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答2140個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您的理解正確，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率25%
當年年末賬面價值=900 計稅基礎(chǔ)=1000-50=950 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異50 所以確認遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5
祝您學(xué)習(xí)愉快！05/27 15:34
m11717666 
05/27 18:15
這個對嗎老師？ 麻煩盡快幫我確認一下？
趙老師 
05/28 08:22
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這樣計算應(yīng)納稅所得額是對的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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