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老師，這個(gè)（1）為什么是對(duì)的呢，不應(yīng)該還要看內(nèi)控是否得到執(zhí)行嗎，這里只是內(nèi)控設(shè)計(jì)有效
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首先，你這里發(fā)生了編號(hào)不連續(xù)，那么這里首先第一個(gè)懷疑，肯定就是覺得他們內(nèi)控設(shè)計(jì)的不合理，或者是有問題。那么緊接著就查了其他的相關(guān)的一些補(bǔ)救措施，比方說有相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批，然后還進(jìn)行了一些測試，那么這個(gè)時(shí)候得出的結(jié)論是，這個(gè)內(nèi)控設(shè)計(jì)是合理的。那么，既然內(nèi)控設(shè)計(jì)是合理的，是否得到一致性的執(zhí)行，那么，是另外的審計(jì)程序去進(jìn)行合理論證的的表述，他并沒什么問題。
2022 07/27 13:55
84785014 
2022 07/27 13:57
但是，答案是這句話是對(duì)的，請(qǐng)購單可以不連續(xù)的，只要各個(gè)部門內(nèi)部連續(xù)就可以了，但是了解內(nèi)控不是要了解內(nèi)控設(shè)計(jì)是否合理，是否的到執(zhí)行嗎，這里怎么只是覺得內(nèi)控設(shè)計(jì)合理就實(shí)施控制測試了呢
陳詩晗老師 
2022 07/27 13:58
就是前面這個(gè)編號(hào)不連續(xù)，那么第一個(gè)移民就是覺得這個(gè)設(shè)計(jì)不合理。那么后面的這些表述，論證的這個(gè)設(shè)計(jì)是合理的，至于你說的后面有沒有得到一致執(zhí)行，這個(gè)是后面需要去落實(shí)的，在這個(gè)環(huán)節(jié)的話，這里是沒問題的。
84785014
2022 07/27 14:04
請(qǐng)購單是可以不連續(xù)編號(hào)，后面也只是說這個(gè)控制設(shè)計(jì)是合理的，那控制的執(zhí)行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
這個(gè)控制是否得到一貫執(zhí)行，那是后面下一個(gè)步驟和程序需要去論證的東西。在你的第一個(gè)題目材料里面，他并沒有提及下一步要做的審計(jì)程序，那么單憑前面第一步，這個(gè)內(nèi)部控制是否有，同時(shí)設(shè)計(jì)是否合理，那么在這里的表述是沒問題的。
陳詩晗老師
2022 07/27 14:09
并不是每一個(gè)題目材料，他都要把每一步說出來才算是合理的，他這里只說了第一部分的一個(gè)處理，那么第一步，處理沒啥問題，就是恰當(dāng)?shù)摹?/div>
84785014
2022 07/27 14:13
了解內(nèi)控是要看內(nèi)控設(shè)計(jì)是否合理是否的到執(zhí)行，這里只要執(zhí)行了就可以了，并非要求一貫執(zhí)行，一貫執(zhí)行是控制測試的要求，那這里既然提到內(nèi)控設(shè)計(jì)的合理性，為什么沒有提到內(nèi)控得到執(zhí)行呢
陳詩晗老師
2022 07/27 14:14
你這個(gè)編號(hào)沒有連續(xù)相關(guān)的人員進(jìn)行審批，這個(gè)就說明內(nèi)控已經(jīng)執(zhí)行了。
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老師好，審計(jì)中了解內(nèi)控是評(píng)價(jià)控制的設(shè)計(jì)以及控制是否得到執(zhí)行，控制測試是評(píng)價(jià)控制是否有效。預(yù)期有效是控制設(shè)計(jì)合理且得到執(zhí)行。這個(gè)地方有點(diǎn)搞不懂，為什么說預(yù)期有效應(yīng)當(dāng)實(shí)施控制測試？
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這里的第2條“對(duì)集團(tuán)層面控制的設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)，以及其是否得到執(zhí)行的判斷”不是應(yīng)該“得到一貫執(zhí)行”嗎，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等章節(jié)得到執(zhí)行不能作為內(nèi)控運(yùn)行有效的證據(jù)，對(duì)集團(tuán)項(xiàng)目組參與組成cpa的影響只要判斷“得到執(zhí)行”就可以嗎
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老師，事項(xiàng)1為什么是恰當(dāng)?shù)?，甲公司認(rèn)為內(nèi)控有效，關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師什么事？CPA是不是要自己通過審計(jì)程序才能判斷內(nèi)控是否有效，再判斷是否只執(zhí)行實(shí)質(zhì)性方案？
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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是設(shè)計(jì)程序的有效性以及確定是否執(zhí)行了，這怎么有了一個(gè)運(yùn)行的有效性呢？這是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估里面的內(nèi)控五要素，對(duì)內(nèi)控的監(jiān)督里面的，請(qǐng)老師解答詳細(xì)易懂
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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是設(shè)計(jì)程序的有效性以及確定是否執(zhí)行了，這怎么有了一個(gè)運(yùn)行的有效性呢？這是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估里面的內(nèi)控五要素，對(duì)內(nèi)控的監(jiān)督里面的，請(qǐng)老師解答詳細(xì)易懂
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