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老師，我們單位是使用新政府會計制度的事業(yè)單位?，F(xiàn)在我們單位有位員工因為某些特殊原因需要退回2021年我們單位給這位員工發(fā)放的所有工資。請問應該怎么做分錄呢
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你好，如果這個公司需要上交財政的話，收到錢的時候
借 銀行存款
貸 應繳財政專戶
上交的時候
借 應繳財政專戶
貸 銀行存款
2022 07/08 09:21
84784952 
2022 07/08 09:26
老師，這筆錢不用上交財政的，只是因為這位員工在我們的總部有發(fā)工資，但是她的主要在在我們這邊，所以最初是說他在這邊每月也有一筆幾百塊錢的兼職取酬。但是因為現(xiàn)在總部有變動，所以就說她不能在這邊有報酬，需退回這筆錢
紫藤老師 
2022 07/08 09:27
借 銀行存款
?貸 其他收入
借 資金結存?
貸 其他預算收入
84784952
2022 07/08 09:31
老師，2021年我們是每個月發(fā)工資的時候給她發(fā)那幾百塊錢，是
借 單位管理費用-工資
貸 應付職工薪酬-工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 銀行存款
有點不太明白為什么現(xiàn)在是直接
借 銀行存款
貸 其他收入
紫藤老師
2022 07/08 09:32
那你可以做發(fā)放的相反分錄的
84784952
2022 07/08 09:33
老師，跨年了也可以做相反分錄嗎
紫藤老師
2022 07/08 09:34
涉及損益的，需要以前年度損益調整
84784952
2022 07/08 09:35
老師，我第一次接觸，可不可以詳細跟我說怎么調整
紫藤老師
2022 07/08 09:36
借 銀行存款
貸 應付職工薪酬-工資
借 應付職工薪酬-工資
貸??單位管理費用-工資
就可以的
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