在6月18日舉行的例行新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉就近期市場關(guān)注的瑞華所展業(yè)困難、首批兩家證券投資咨詢機構(gòu)通過財務(wù)顧問展業(yè)備案、碳排放權(quán)期貨品種籌備工作進度、藥明康德股東違規(guī)減持等問題回答了記者提問。

從嚴(yán)打擊審計違法違規(guī)行為 

近期，有媒體報道稱，瑞華會計事務(wù)所因康得新案被證監(jiān)會立案調(diào)查后，面臨無上市公司客戶可審的情況，部分地方分所已注銷。高莉表示，證監(jiān)會關(guān)注到了此類報道，當(dāng)前我國證券審計市場逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進有出的良性生態(tài)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會計事務(wù)所逐步從證券審計市場“出清”。

近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大審計監(jiān)管力度，集中查處了一批審計違法違規(guī)案件。其中，瑞華會計事務(wù)所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機等多起審計失敗案件，相繼被證監(jiān)會行政處罰或立案調(diào)查，其2020年上市公司審計客戶僅1家。

高莉表示，當(dāng)前，在市場內(nèi)生機制和監(jiān)管外部約束的共同作用下，我國證券審計市場逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進有出的良性生態(tài)。一方面，市場主體選聘審計機構(gòu)決策趨于科學(xué)理性，更看重審計機構(gòu)質(zhì)量和聲譽，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會計事務(wù)所逐步從證券審計市場“出清”；另一方面，大多數(shù)會計事務(wù)所正逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、改善管理模式、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，積極履行核查把關(guān)職責(zé)。

下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)堅持“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，從嚴(yán)打擊審計違法違規(guī)行為，推動提高證券審計市場透明度，凈化市場生態(tài)，督促會計事務(wù)所更好發(fā)揮“看門人”作用，切實保障資本市場財務(wù)信息披露質(zhì)量。

首批財務(wù)顧問展業(yè)備案落地 

近期，證監(jiān)會官網(wǎng)公示了首批兩家證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的信息。高莉介紹，證監(jiān)會前期收到了北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購、上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵事項財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的備案申請。經(jīng)審閱，兩家公司備案材料符合相關(guān)規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務(wù)展業(yè)經(jīng)驗，證監(jiān)會已同意其備案申請。

高莉表示，根據(jù)證券法及《證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——機構(gòu)類第2號》等相關(guān)規(guī)定，該備案為財務(wù)顧問機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的事后備案，備案不構(gòu)成對財務(wù)顧問機構(gòu)業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認可。

高莉說，財務(wù)顧問機構(gòu)在從事上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項7類上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵循證券法及《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律法規(guī)，按照證監(jiān)會及交易場所有關(guān)要求，勤勉盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)水平。

下一步，證監(jiān)會及交易場所將完善相關(guān)制度規(guī)則，強化對財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，維護市場秩序，堅決對違法違規(guī)行為“零容忍”，切實保護好投資者合法權(quán)益。同時，證監(jiān)會將在做好證券投資咨詢機構(gòu)從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的基礎(chǔ)上，會同交易所、證券業(yè)協(xié)會等單位，適時啟動其他類型財務(wù)顧問機構(gòu)備案的評估工作。

條件成熟時推碳排放權(quán)期貨 

全國碳現(xiàn)貨市場即將于6月底上線。在回答媒體關(guān)于廣期所碳期貨籌備工作進展的問題時，高莉表示，廣期所自籌建以來，始終高度重視碳期貨品種研發(fā)工作，持續(xù)關(guān)注碳現(xiàn)貨市場運行及制度建設(shè)情況，密切聯(lián)系行業(yè)企業(yè)，緊貼現(xiàn)貨市場實際需求，積極開展碳排放權(quán)期貨合約及規(guī)則研究論證工作。

她表示，全國碳排放權(quán)現(xiàn)貨交易啟動在即，為配合碳現(xiàn)貨市場發(fā)展進程，證監(jiān)會積極指導(dǎo)廣期所貫徹落實粵港澳大灣區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，加快推進碳期貨市場建設(shè)。證監(jiān)會將指導(dǎo)廣期所開展廣泛調(diào)研論證，完善合約規(guī)則設(shè)計，在條件成熟時研究推出碳排放權(quán)相關(guān)的期貨品種。

將依法處理股東違規(guī)減持 

近日，藥明康德股東上海瀛翊“馬虎”減持29億元，公司發(fā)布了《關(guān)于股東違反承諾減持公司股份并通過公司致歉的公告》，引發(fā)市場關(guān)注。高莉表示，證監(jiān)會已關(guān)注到相關(guān)情況。上海瀛翊在未進行預(yù)披露的情況下減持股票，違反了其在公司首發(fā)上市、相關(guān)股票上市流通時作出的有關(guān)承諾，涉嫌違反證券法和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》。

她表示，6月16日證監(jiān)會已對上海瀛翊立案調(diào)查，后續(xù)將依法處理。上市公司股東、董監(jiān)高應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，并切實履行作出的承諾。