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Excel
老師,更正以前年度企業(yè)所得稅年報,調整了主營業(yè)務成本,之后財務報表更正哪部分數(shù)據(jù)
文文老師
??|
提問時間:07/26 11:45
#稅務#
利潤表修改主營業(yè)務成本,資產負債表修改未分配利潤
?閱讀? 326
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老師,不是沒在境內取得的收入不用加嗎
暖暖老師
??|
提問時間:07/26 11:23
#稅務#
你好,非居民企業(yè)納稅人不加的
?閱讀? 26
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我看前面說針對退免增值稅消費稅的時候一律不退城建稅
樸老師
??|
提問時間:07/26 08:31
#稅務#
你的理解有誤,城建稅退稅規(guī)則要分情況: 一般減免退稅:因減免增值稅、消費稅(如政策減免、審批減免 ),城建稅隨“兩稅”同減同退,對應 D 選項正確 。 出口退稅等特殊情形:對出口貨物、勞務和跨境銷售服務、無形資產等“兩稅”退還(屬于退稅政策,非減免),城建稅不退還 ;但因減免導致的“兩稅”退稅,城建稅要退。 就是看“兩稅”退稅性質是“減免退”還是“其他退(如出口退)”,前者退城建稅,后者不退,D 選項的“減免退稅”場景下,城建稅需同步退還,所以 D 正確。
?閱讀? 31
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白酒在批發(fā)環(huán)節(jié)不是需要征稅的嗎
樸老師
??|
提問時間:07/26 08:30
#稅務#
白酒批發(fā)環(huán)節(jié)不征收消費稅,僅在生產、委托加工、進口環(huán)節(jié)繳納。這是稅制設計(源頭管控消費、簡化征管)和征管效率(生產環(huán)節(jié)集中,易監(jiān)管)決定的,與卷煙(生產 + 批發(fā)雙環(huán)節(jié))不同 。所以題目里C選項錯誤。
?閱讀? 23
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本月7月收款但未開票,過幾個月才開票怎么處理和報稅呢? 小規(guī)模納稅人季度申報,本月收到收入3萬元,但是已經月底了,領導說過兩個月開票,那這個月直接正常做收入和分錄嗎?如果9月或者10月補開發(fā)票,怎么做分錄和申報季度稅呀
一夫老師
??|
提問時間:07/26 01:33
#稅務#
先做預收,開發(fā)票了做收入
?閱讀? 250
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甲持有乙35%股權 權益法 甲將800萬商品以700萬賣給乙 差額100萬是減值損失 至年末乙沒銷售這些商品 乙全年實現(xiàn)利潤2000萬 甲確認投資收益是2000*35% 減值損失這塊應該是全額確認 為什么對甲的投資收益沒影響呢
夏沐
??|
提問時間:07/25 23:41
#稅務#
- 甲公司以700萬出售成本800萬的商品給乙公司,差額100萬是減值損失(即甲公司出售時已確認該損失,屬于實際發(fā)生的損失),而非未實現(xiàn)的內部交易損益(如正常銷售中的未實現(xiàn)利潤)。
?閱讀? 127
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第38題進項為什么不是200000*9%+200000*60%*1%=19200
鐘存老師
??|
提問時間:07/25 22:36
#稅務#
因為不是全部用于生產后續(xù)環(huán)節(jié)的產品了,有40%用于集體福利了。
?閱讀? 117
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現(xiàn)金流量表,關于支付的各項稅費,財務軟件取數(shù)是應交稅費科目借方減貸方發(fā)生額做的?但這個支付的各項稅費不是直接取當期實交的稅嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/25 16:38
#稅務#
直接取銀行存款支付的金額,不是應交稅費科目借方減貸方發(fā)生額做的
?閱讀? 22
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有沒有平價銷售的相關法律條文
文文老師
??|
提問時間:07/25 16:17
#稅務#
目前中國法律體系中沒有專門針對“平價銷售”的直接禁止性規(guī)定。 《增值稅暫行條例》第七條規(guī)定,若納稅人銷售貨物的價格明顯偏低且無正當理由,稅務機關有權核定其銷售額。
?閱讀? 538
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增值稅 的平價銷售 進項稅能全額抵扣嗎
文文老師
??|
提問時間:07/25 16:14
#稅務#
你好 進項稅能全額抵扣。
?閱讀? 40
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我司有12月有345人在職,有1個殘疾證,全年工資數(shù)為1900萬,請問可以免多少殘疾金呢
文文老師
??|
提問時間:07/25 15:33
#稅務#
殘保金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×1.5%-上年用人單位實際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資。
?閱讀? 165
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《國家稅務總局關于中國石油天然氣股份有限公司繳納企業(yè)所得稅問題的通知》(國稅函[2000]559號)是否作廢
文文老師
??|
提問時間:07/25 15:19
#稅務#
你好,沒有 2010年新規(guī)(國稅函[2010]623號):進一步明確中石油、中石化下屬子公司的獨立納稅義務,要求法人實體單獨申報繳稅,非獨立分支機構由上級公司匯總繳納。這一變化實質上改變了原有的部分規(guī)則,但并未直接廢止[2000]559號文。
?閱讀? 32
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我們公司是建筑勞務公司,我們做的光伏工程山地那邊等草長高了,樹長大了,就要剪樹枝、砍草。我們公司想接“剪樹枝、砍草”這項業(yè)務下來做,請問這項業(yè)務屬于建筑工程嗎?一般納稅人怎樣開發(fā)票?按照多少稅率交稅?
家權老師
??|
提問時間:07/25 15:16
#稅務#
那些發(fā)票開其他現(xiàn)代服務,不再試建筑服務6%
?閱讀? 70
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公積金年度繳存基數(shù)調整是按上一年工資的平均數(shù),要加年終獎嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/25 15:00
#稅務#
你好,是的。這個公積金年度繳存基數(shù)調整是按上一年工資的平均數(shù),需要加上年終獎。
?閱讀? 36
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公積金年度繳存基數(shù)是按上一年的應發(fā)平均工資嗎,加年終獎嗎,如果不想調整可以的嗎
文文老師
??|
提問時間:07/25 14:54
#稅務#
不低于最地最低基數(shù),不想調整可以的
?閱讀? 36
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老師,我公司是一個工業(yè)企業(yè),委托第三方建了廠房,也已經支付了廠房費用,現(xiàn)在想讓另外一個公司承擔這個廠房費用,我應該開給他什么名稱的發(fā)票呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/25 12:13
#稅務#
您好,這種開建筑服務*服務費,這種好些
?閱讀? 373
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例題12銷售80%,第一個疑問核算未稅收入要反推出100%收入扣除100%增值稅來算,第二個疑問,核算扣除的項目金額,就是按照題目給出的地價款,開發(fā)成本來計算 但是, 例題14銷售同樣也是銷售了88.24%,對應的問題一核算未稅收入不用反推出100%部分,對應的問題二扣除項目金額地價款和開發(fā)成本都要要按清算比例來計算扣除額 把我繞暈了
樸老師
??|
提問時間:07/25 11:48
#稅務#
關鍵是扣除項目要按已售比例分攤,因成本為全部可售面積發(fā)生,僅已售部分對應成本能扣。例題 12 實際也需按比例分攤(解析或省略步驟 ),例題 14 明確體現(xiàn)。收入均按 “已售含稅收入 ÷(1 + 稅率)” 算對應不含稅收入。理解 “按售比分攤扣除” 核心邏輯,就不會暈啦,簡單說就是: 收入都按已售部分算不含稅,扣除項目(地價款、開發(fā)成本等)按已售比例分攤扣,倆例題邏輯一致,之前是被解析表述繞了,抓住 “已售比例分攤” 就清晰 。
?閱讀? 40
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老師問一下,公司注銷了,長期股權投資科目有余額,結轉到那個科目
家權老師
??|
提問時間:07/25 11:23
#稅務#
計入投資收益科目
?閱讀? 129
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向農戶收購玉米,當月全部領用生產餅干,開具的農產品收購憑證上注明價款40000元,當月可以抵扣的進項稅額是多少?可以抵扣的進項稅額=40000*10%=4000。對于4000元進項稅額,會計分錄如何處理
家權老師
??|
提問時間:07/25 09:53
#稅務#
當月可以抵扣的進項稅額是3600,領用的當月可以再抵扣400
?閱讀? 172
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玉米收購企業(yè)(一般納稅人)購進玉米支付價款100萬元,并開具農產品收購發(fā)票,抵扣增值稅進項稅額9萬元,收購玉米入庫100萬元。會計分錄如何編制
家權老師
??|
提問時間:07/25 09:42
#稅務#
借:原材料91 應交稅費-增值稅-進項9 貸:銀行存款100
?閱讀? 160
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好吧,謝謝老師!只能說當初就不該這樣設計!
小林老師
??|
提問時間:07/24 19:14
#稅務#
你好,你需要哪些支持
?閱讀? 799
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A是有限公司投資合伙企業(yè)B,B合伙企業(yè)投資C有限公司,有限公司分紅至B合伙企業(yè),B合伙企業(yè)不能留存,要先分后稅,分到A企業(yè),A企業(yè)還要再交企業(yè)所得稅嗎?我不明白,這個利潤在C公司已經是稅后凈利,A企業(yè)還要再次交企業(yè)所得稅,A企業(yè)分紅給個人股東時再交稅,豈不是三重稅?
東老師
??|
提問時間:07/24 18:51
#稅務#
您好,只有居民企業(yè)之間的分紅才免征企業(yè)所得稅,合伙企業(yè)不是居民企業(yè),所以公司拿到分紅的時候還是需要交稅的
?閱讀? 73
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請問合伙企業(yè)取得子公司的權益性投資分紅直接分給企業(yè)合伙人,企業(yè)合伙人要交企業(yè)所得稅嗎?加復我是要交稅,但是我不明白,這個利潤在子公司已經是稅后凈利,分到合伙企業(yè),合伙企業(yè)不能留存,直接分給各合伙人,企業(yè)合伙人還要再次交,企業(yè)分紅給個人股東時再交稅,豈不是三重稅?
樸老師
??|
提問時間:07/24 18:44
#稅務#
合伙企業(yè)取得子公司的權益性投資分紅,分給企業(yè)合伙人時,企業(yè)合伙人需要繳納企業(yè)所得稅。 這并非三重稅。子公司繳納企業(yè)所得稅是基于其自身經營所得。合伙企業(yè)是稅收透明體,采用“先分后稅”原則,合伙人按分得所得納稅,是對合伙人所得征稅,并非針對子公司利潤重復征稅。企業(yè)合伙人再將稅后利潤分給個人股東時,個人股東繳納個人所得稅,是基于個人取得分紅所得,是不同納稅主體在不同環(huán)節(jié)按規(guī)定納稅,不屬于重復征稅范疇。
?閱讀? 55
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老師我們公司是食品制造業(yè),有直營店,直營店是獨立個體,獨立核算,工廠給直營店配貨需要開票嗎,直營店在同一個城市,能否按同一個地區(qū)移送不開票。
宋生老師
??|
提問時間:07/24 17:22
#稅務#
你好,是需開發(fā)票的了。
?閱讀? 145
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老師,您好,我收購松茸來銷售免稅嗎
家權老師
??|
提問時間:07/24 16:22
#稅務#
那個是蔬菜,是免稅的哈
?閱讀? 58
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個體戶現(xiàn)在免稅額度每季度是30萬還是45萬?
文文老師
??|
提問時間:07/24 16:03
#稅務#
查賬征收個體戶現(xiàn)在免稅額度每季度是30萬
?閱讀? 91
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老師公司上年底暫估了成本,今年取得發(fā)票需要沖減暫估成本,應該沖減以前年度損益調整還是說直接在當期做一筆沖減成本的分錄呢
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:47
#稅務#
您好,這個沖的是以前年度損益調整
?閱讀? 60
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550題中水升公司提供了80萬的出資證明,是證明之前40%的80萬出資了,還是證明追加的專利價值80W?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:43
#稅務#
您好,你把個題拍我看下
?閱讀? 49
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在實務中,給員工出差補貼沒有發(fā)票能稅前扣除么,如果可以這個標準如何界定
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 14:39
#稅務#
您好,可以的,這個以當?shù)囟悇站忠?guī)定的最低來
?閱讀? 45
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請問對方公司跟我們買貨賣,但是他們沒有這個經營范圍,我還可以開票給他嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 11:53
#稅務#
您好,你可以開,你們沒有超范圍就可以
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