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此題第一問為何沒有按照先專用借款后一般借款的規(guī)則計算?且在計算時為何不考量此筆資金的資本化時間?
孫美敬老師
??|
提問時間:07/26 23:48
#稅務(wù)#
23年是全年資本化期間,兩筆一般借款在23.1.1日之前已經(jīng)存在,所以一般借款的權(quán)重是100%
?閱讀? 303
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乙公司給甲公司提供服務(wù),開具 6%的增值稅專用發(fā)票金額合計 770462.91元;同時甲公司銷售給 乙公司材料開具13%的增值稅專用 發(fā)票金額為1099666.92元,乙公 司想用服務(wù)費(fèi)抵材料款,只付差額 部分,請換算一下甲公司最終給乙 公司開多少錢的發(fā)票
小林老師
??|
提問時間:07/26 21:57
#稅務(wù)#
你好,就是用6%稅率的發(fā)票抵13%稅率的發(fā)票?
?閱讀? 409
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老師請教一個問題,一名員工應(yīng)發(fā)工資2000元,社保個人承擔(dān)454.85元,我計提工資 借:管理費(fèi)用-工資2000 待應(yīng)付職工薪酬2000 對嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/26 15:15
#稅務(wù)#
個人的公司支付時從工資里同扣了
?閱讀? 21
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老師,更正以前年度企業(yè)所得稅年報,調(diào)整了主營業(yè)務(wù)成本,之后財務(wù)報表更正哪部分?jǐn)?shù)據(jù)
文文老師
??|
提問時間:07/26 11:45
#稅務(wù)#
利潤表修改主營業(yè)務(wù)成本,資產(chǎn)負(fù)債表修改未分配利潤
?閱讀? 335
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老師,不是沒在境內(nèi)取得的收入不用加嗎
暖暖老師
??|
提問時間:07/26 11:23
#稅務(wù)#
你好,非居民企業(yè)納稅人不加的
?閱讀? 38
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我看前面說針對退免增值稅消費(fèi)稅的時候一律不退城建稅
樸老師
??|
提問時間:07/26 08:31
#稅務(wù)#
你的理解有誤,城建稅退稅規(guī)則要分情況: 一般減免退稅:因減免增值稅、消費(fèi)稅(如政策減免、審批減免 ),城建稅隨“兩稅”同減同退,對應(yīng) D 選項正確 。 出口退稅等特殊情形:對出口貨物、勞務(wù)和跨境銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)等“兩稅”退還(屬于退稅政策,非減免),城建稅不退還 ;但因減免導(dǎo)致的“兩稅”退稅,城建稅要退。 就是看“兩稅”退稅性質(zhì)是“減免退”還是“其他退(如出口退)”,前者退城建稅,后者不退,D 選項的“減免退稅”場景下,城建稅需同步退還,所以 D 正確。
?閱讀? 43
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白酒在批發(fā)環(huán)節(jié)不是需要征稅的嗎
樸老師
??|
提問時間:07/26 08:30
#稅務(wù)#
白酒批發(fā)環(huán)節(jié)不征收消費(fèi)稅,僅在生產(chǎn)、委托加工、進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納。這是稅制設(shè)計(源頭管控消費(fèi)、簡化征管)和征管效率(生產(chǎn)環(huán)節(jié)集中,易監(jiān)管)決定的,與卷煙(生產(chǎn) + 批發(fā)雙環(huán)節(jié))不同 。所以題目里C選項錯誤。
?閱讀? 34
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本月7月收款但未開票,過幾個月才開票怎么處理和報稅呢? 小規(guī)模納稅人季度申報,本月收到收入3萬元,但是已經(jīng)月底了,領(lǐng)導(dǎo)說過兩個月開票,那這個月直接正常做收入和分錄嗎?如果9月或者10月補(bǔ)開發(fā)票,怎么做分錄和申報季度稅呀
一夫老師
??|
提問時間:07/26 01:33
#稅務(wù)#
先做預(yù)收,開發(fā)票了做收入
?閱讀? 262
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甲持有乙35%股權(quán) 權(quán)益法 甲將800萬商品以700萬賣給乙 差額100萬是減值損失 至年末乙沒銷售這些商品 乙全年實(shí)現(xiàn)利潤2000萬 甲確認(rèn)投資收益是2000*35% 減值損失這塊應(yīng)該是全額確認(rèn) 為什么對甲的投資收益沒影響呢
夏沐
??|
提問時間:07/25 23:41
#稅務(wù)#
- 甲公司以700萬出售成本800萬的商品給乙公司,差額100萬是減值損失(即甲公司出售時已確認(rèn)該損失,屬于實(shí)際發(fā)生的損失),而非未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益(如正常銷售中的未實(shí)現(xiàn)利潤)。
?閱讀? 138
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第38題進(jìn)項為什么不是200000*9%+200000*60%*1%=19200
鐘存老師
??|
提問時間:07/25 22:36
#稅務(wù)#
因為不是全部用于生產(chǎn)后續(xù)環(huán)節(jié)的產(chǎn)品了,有40%用于集體福利了。
?閱讀? 130
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現(xiàn)金流量表,關(guān)于支付的各項稅費(fèi),財務(wù)軟件取數(shù)是應(yīng)交稅費(fèi)科目借方減貸方發(fā)生額做的?但這個支付的各項稅費(fèi)不是直接取當(dāng)期實(shí)交的稅嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/25 16:38
#稅務(wù)#
直接取銀行存款支付的金額,不是應(yīng)交稅費(fèi)科目借方減貸方發(fā)生額做的
?閱讀? 32
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有沒有平價銷售的相關(guān)法律條文
文文老師
??|
提問時間:07/25 16:17
#稅務(wù)#
目前中國法律體系中沒有專門針對“平價銷售”的直接禁止性規(guī)定。 《增值稅暫行條例》第七條規(guī)定,若納稅人銷售貨物的價格明顯偏低且無正當(dāng)理由,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其銷售額。
?閱讀? 548
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增值稅 的平價銷售 進(jìn)項稅能全額抵扣嗎
文文老師
??|
提問時間:07/25 16:14
#稅務(wù)#
你好 進(jìn)項稅能全額抵扣。
?閱讀? 50
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我司有12月有345人在職,有1個殘疾證,全年工資數(shù)為1900萬,請問可以免多少殘疾金呢
文文老師
??|
提問時間:07/25 15:33
#稅務(wù)#
殘保金年繳納額=(上年用人單位在職職工人數(shù)×1.5%-上年用人單位實(shí)際安排的殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資。
?閱讀? 176
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于中國石油天然氣股份有限公司繳納企業(yè)所得稅問題的通知》(國稅函[2000]559號)是否作廢
文文老師
??|
提問時間:07/25 15:19
#稅務(wù)#
你好,沒有 2010年新規(guī)(國稅函[2010]623號):進(jìn)一步明確中石油、中石化下屬子公司的獨(dú)立納稅義務(wù),要求法人實(shí)體單獨(dú)申報繳稅,非獨(dú)立分支機(jī)構(gòu)由上級公司匯總繳納。這一變化實(shí)質(zhì)上改變了原有的部分規(guī)則,但并未直接廢止[2000]559號文。
?閱讀? 42
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我們公司是建筑勞務(wù)公司,我們做的光伏工程山地那邊等草長高了,樹長大了,就要剪樹枝、砍草。我們公司想接“剪樹枝、砍草”這項業(yè)務(wù)下來做,請問這項業(yè)務(wù)屬于建筑工程嗎?一般納稅人怎樣開發(fā)票?按照多少稅率交稅?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/25 15:16
#稅務(wù)#
那些發(fā)票開其他現(xiàn)代服務(wù),不再試建筑服務(wù)6%
?閱讀? 80
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公積金年度繳存基數(shù)調(diào)整是按上一年工資的平均數(shù),要加年終獎嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/25 15:00
#稅務(wù)#
你好,是的。這個公積金年度繳存基數(shù)調(diào)整是按上一年工資的平均數(shù),需要加上年終獎。
?閱讀? 46
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公積金年度繳存基數(shù)是按上一年的應(yīng)發(fā)平均工資嗎,加年終獎嗎,如果不想調(diào)整可以的嗎
文文老師
??|
提問時間:07/25 14:54
#稅務(wù)#
不低于最地最低基數(shù),不想調(diào)整可以的
?閱讀? 45
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老師,我公司是一個工業(yè)企業(yè),委托第三方建了廠房,也已經(jīng)支付了廠房費(fèi)用,現(xiàn)在想讓另外一個公司承擔(dān)這個廠房費(fèi)用,我應(yīng)該開給他什么名稱的發(fā)票呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/25 12:13
#稅務(wù)#
您好,這種開建筑服務(wù)*服務(wù)費(fèi),這種好些
?閱讀? 387
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例題12銷售80%,第一個疑問核算未稅收入要反推出100%收入扣除100%增值稅來算,第二個疑問,核算扣除的項目金額,就是按照題目給出的地價款,開發(fā)成本來計算 但是, 例題14銷售同樣也是銷售了88.24%,對應(yīng)的問題一核算未稅收入不用反推出100%部分,對應(yīng)的問題二扣除項目金額地價款和開發(fā)成本都要要按清算比例來計算扣除額 把我繞暈了
樸老師
??|
提問時間:07/25 11:48
#稅務(wù)#
關(guān)鍵是扣除項目要按已售比例分?jǐn)?,因成本為全部可售面積發(fā)生,僅已售部分對應(yīng)成本能扣。例題 12 實(shí)際也需按比例分?jǐn)偅ń馕龌蚴÷圆襟E ),例題 14 明確體現(xiàn)。收入均按 “已售含稅收入 ÷(1 + 稅率)” 算對應(yīng)不含稅收入。理解 “按售比分?jǐn)偪鄢?核心邏輯,就不會暈啦,簡單說就是: 收入都按已售部分算不含稅,扣除項目(地價款、開發(fā)成本等)按已售比例分?jǐn)偪?,倆例題邏輯一致,之前是被解析表述繞了,抓住 “已售比例分?jǐn)偂?就清晰 。
?閱讀? 52
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老師問一下,公司注銷了,長期股權(quán)投資科目有余額,結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/25 11:23
#稅務(wù)#
計入投資收益科目
?閱讀? 139
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向農(nóng)戶收購玉米,當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)餅干,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明價款40000元,當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項稅額是多少?可以抵扣的進(jìn)項稅額=40000*10%=4000。對于4000元進(jìn)項稅額,會計分錄如何處理
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/25 09:53
#稅務(wù)#
當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項稅額是3600,領(lǐng)用的當(dāng)月可以再抵扣400
?閱讀? 184
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玉米收購企業(yè)(一般納稅人)購進(jìn)玉米支付價款100萬元,并開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,抵扣增值稅進(jìn)項稅額9萬元,收購玉米入庫100萬元。會計分錄如何編制
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/25 09:42
#稅務(wù)#
借:原材料91 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項9 貸:銀行存款100
?閱讀? 169
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企業(yè)支付給外請個人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
郭老師
??|
提問時間:07/24 23:44
#稅務(wù)#
銷售方繳納增值稅附加稅個稅 企業(yè)不交 合同和發(fā)票銀行回單
?閱讀? 7
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請教一個問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號前到位呢
小鎖老師
??|
提問時間:07/24 23:20
#稅務(wù)#
對,這個是必須到位的要去
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企業(yè)發(fā)放外請人員個人勞務(wù)費(fèi) 需要進(jìn)行代扣代繳勞務(wù)申報個稅以外 外請人員和企業(yè)分別還要叫什么稅 或者開票嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:07/24 22:03
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 13
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買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費(fèi)的專票(6%)給對方,對方說我們不能抵扣進(jìn)項增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
郭老師
??|
提問時間:07/24 21:51
#稅務(wù)#
你有服務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項可以抵扣的
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老師,第二季度稅款已交了,然后又更正下報表,稅款可以在下期自動抵減嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/24 20:14
#稅務(wù)#
您好,不會,這個要申請退稅
?閱讀? 11
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我們公司上一年有200個員工,安排了2名殘疾人上班,只上了5個月,請問計數(shù)殘疾人保證金時,這個安排殘疾人就業(yè)比例應(yīng)該怎么算
董孝彬老師
??|
提問時間:07/24 19:47
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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好吧,謝謝老師!只能說當(dāng)初就不該這樣設(shè)計!
小林老師
??|
提問時間:07/24 19:14
#稅務(wù)#
你好,你需要哪些支持
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