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請問餐飲行業(yè)小規(guī)模納稅人,個體戶,季度營業(yè)額 528207.93 元,需繳納增值稅 5382.07 元,附加稅,269.1 元,會計分錄計提和繳納時怎么做啊,
董孝彬老師
??|
提問時間:07/10 20:28
#實務#
您好,確認收入(含稅) 借:銀行存款 528207.93 貸:主營業(yè)務收入 522825.86 應交稅費—應交增值稅 5382.07 計提附加稅(分項列示)有減半優(yōu)惠 借:稅金及附加 322.92 應交稅費—應交城建稅 188.37 應交稅費—應交教育費附加 80.73 應交稅費—應交地方教育附加 53.82 繳納稅款 借:應交稅費—應交增值稅 5382.07 應交稅費—應交城建稅 188.37 應交稅費—應交教育費附加 80.73 應交稅費—應交地方教育附加 53.82 貸:銀行存款 5704.99
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土地增值稅清算中,地下人防設備能不能抵扣,相關文件是什么
宋生老師
??|
提問時間:07/10 15:32
#實務#
根據(jù)《國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》(國稅發(fā)〔2006〕187 號)第四條第三款規(guī)定,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)建造的與清算項目配套的停車場(庫)等公共設施,建成后產(chǎn)權屬于全體業(yè)主所有的,其成本、費用可以扣除;建成后無償移交給政府、公用事業(yè)單位用于非營利性社會公共事業(yè)的,其成本、費用可以扣除;建成后有償轉(zhuǎn)讓的,應計算收入,并準予扣除成本、費用
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單位外購樣品鞋3千元,是送給客戶的,這個該如何做賬。如果我要計入到“營業(yè)外支出”這個科目里面
文文老師
??|
提問時間:07/10 11:57
#實務#
借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
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游戲動漫開發(fā)服務企業(yè)。第一次開票到底開哪項 求老師指點
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:53
#實務#
你們是開發(fā)?不是設計嗎
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有個問題想請教一下:子公司已經(jīng)完成了銀行和稅務注銷,但是賬面中有筆關于母公司的往來款(子公司賬面分錄是借,其他應收款—內(nèi)部往來),銀行已經(jīng)注銷了。母公司也沒法把錢打過來,對于子公司賬面要怎么調(diào)整呢
郭老師
??|
提問時間:07/10 11:47
#實務#
借營業(yè)外支出貸,其他應收款
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老師,我想問一下,我們公司是處理廢水的,假如給A公司處理一噸廢水收A公司100元,處理廢水需要有成本50元,我們把廢水生產(chǎn)成了凈水劑,然后把這個凈水劑賣給B,收B 80元,我們的收入就是100+80 那么算成本的時候,這50元,應該算在處理廢水的成本 還是應該算在生產(chǎn)凈水劑的成本?
郭老師
??|
提問時間:07/10 11:45
#實務#
你好處理廢水的成本。
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老師,麻煩咨詢一下,2023年8月30下游開了一張普通發(fā)票保險費72000.01,已入賬計入了管理費用。2023年10月31日該公司將該發(fā)票紅沖,又重新開了一張相同金額藍字發(fā)票給我們,又入賬了管理費用,但是紅字發(fā)票沒有給我們,也沒有跟我們說紅沖,所以紅字沒有做賬,相當于就重復入賬管理費用72000.01元,我們公司2023年的施工成本沒有結轉(zhuǎn)完。為了不改變所繳的企業(yè)所得稅額,不更正申報報表企業(yè)所得稅,可以怎么調(diào)整??
宋生老師
??|
提問時間:07/10 11:37
#實務#
你好,那你就只能沖到今年了。 但是這種方法本身不對
?閱讀? 63
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老師幫我看看這道題,選項a不是緊急救助嗎
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:32
#實務#
這是《民法典》侵權責任判定題,答案為 ACE ,解析如下: A:乙因緊急救助甲受損,甲是受益人,依公平 / 無因管理,乙可求償。 B:甲緊急救助(醫(yī)生施救)無故意 / 重大過失,免責。 C:甲公司施工過錯致乙損失,需賠償。 D:甲屬緊急避險,危險由第三人(騎車人)引起,乙應向第三人追責。 E:甲賓館保管不善丟行李,需賠償。
?閱讀? 20
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老師,作為銷售贈送的商品需要結轉(zhuǎn)成本嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/10 11:26
#實務#
您好,要的,因為這贈送是視同銷售的
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這個請問開票開哪項
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:19
#實務#
你們是設計還是制作?
?閱讀? 30
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22年取得廠房發(fā)票原值是4778705.24元,我們賬上把設計費、利息、建筑服務費通過在建工程最后結轉(zhuǎn)到廠房里面最后固定資產(chǎn)原值是6430846.9元,上報房產(chǎn)稅時,房產(chǎn)稅的原值與企業(yè)所得稅年度申報報表不一致,我們就修改了企業(yè)年度申報表里的固定資產(chǎn),把設計費,利息,建筑服務費調(diào)整出來計入到其他固定資產(chǎn)里面,那我賬上怎么調(diào)整呢
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:15
#實務#
沖減原廠房中需調(diào)整的金額:借 “在建工程 —— 廠房”(紅字),貸 “固定資產(chǎn) —— 廠房”(紅字)。 將調(diào)整部分轉(zhuǎn)入其他固定資產(chǎn):借 “在建工程 —— 其他”,貸 “在建工程 —— 廠房”;再借 “固定資產(chǎn) —— 其他”,貸 “在建工程 —— 其他”。 調(diào)整已計提的折舊(涉及以前年度用 “以前年度損益調(diào)整”,當年直接調(diào)整費用)。
?閱讀? 43
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請問 提供給第三方游戲制作游戲動畫特效應該開哪項
郭老師
??|
提問時間:07/10 11:15
#實務#
你好,下面的動漫制作
?閱讀? 42
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其他業(yè)務收-廢舊物資科目下,需要計提水利基金嗎
文文老師
??|
提問時間:07/10 11:14
#實務#
需要計提水利基金
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老師好,高新企業(yè)研發(fā)支出資本化支出需要什么資料證明,稅務局才會認定是資本化支出
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:11
#實務#
高新技術企業(yè)研發(fā)支出資本化,需準備以下核心資料向稅務局證明: 項目資料:立項報告(含目標、預算 )、計劃書(步驟、人員安排 )、政府審批文件(涉特殊領域時 )。 核算資料:研發(fā)費用明細賬(清晰區(qū)分資本 / 費用化 )、發(fā)票 / 合同等支出憑證。 技術資料:技術成果報告(專利、測試數(shù)據(jù) )、專家論證意見(行業(yè)權威評估 )。 經(jīng)濟資料:市場調(diào)研報告(需求、競爭力 )、經(jīng)濟效益預測(收入、利潤預期 )。 輔助資料:項目進度說明(定期記錄進展 )、研發(fā)人員名單及資質(zhì)(學歷、職稱等 ) 。 這些資料共同證明研發(fā)符合 “技術可行、有經(jīng)濟價值、支出可可靠計量且形成無形資產(chǎn)” 等資本化條件,稅務局以此判斷是否認可資本化處理。
?閱讀? 21
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老師 這個會計利潤里 視同銷售的100為什么不加呀
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:11
#實務#
會計利潤計算里,資料(2)是產(chǎn)品銷售成本 100 萬元,屬于成本支出,是利潤的減項,不是收入,所以不加 。若實際有視同銷售,需看題目是否明確 “視同銷售收入 100”,但現(xiàn)有資料里是銷售成本,按現(xiàn)有內(nèi)容,減 100(成本)是對的,不存在要加的 “視同銷售收入 100”
?閱讀? 23
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是這個樣子的嗎
樸老師
??|
提問時間:07/10 11:09
#實務#
交易性金融資產(chǎn)屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),是金融資產(chǎn)分類里 “計入當期損益” 的典型類別,對應 “第三類金融資產(chǎn)”(按常見教材分類邏輯 )。
?閱讀? 20
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購買社保人員工資做的主營業(yè)務成本,社保做的銷售費用可以嗎
家權老師
??|
提問時間:07/10 11:06
#實務#
可以的,沒問題的哈
?閱讀? 20
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老師好,請問下我們的資產(chǎn)負債表上應付賬款是負數(shù),這個要調(diào)嗎
文文老師
??|
提問時間:07/10 10:58
#實務#
可以選擇重分類,調(diào)整往來
?閱讀? 4
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您好!環(huán)??萍加邢薰俱y行明細表摘要采購款打給個人,會計分錄該怎么處理,后期該如何沖平,謝謝老師!
郭老師
??|
提問時間:07/10 10:54
#實務#
購買的是材料嗎?既要原材料貸,銀行存款,沒有發(fā)票,正常做賬,但是不允許抵扣所得稅。收到了材料就可以做原材借
?閱讀? 23
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老師,請教一下,電子銀行承兌匯票可以自已背書給自已嗎
文文老師
??|
提問時間:07/10 10:51
#實務#
電子銀行承兌匯票不能自我背書。
?閱讀? 33
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如果對方給我們做工,這邊和他簽包干合同,這邊我們除了要圖片,還需要人工工資明細表不
文文老師
??|
提問時間:07/10 10:44
#實務#
不需要工資表明細
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如何計算定期利息的利率?
秦老師
??|
提問時間:06/02 20:39
#會計實務#
計算定期利息的利率需要考慮以下幾個因素: 1. 利息計算周期:確定利息的計算周期,例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金額:確定需要計算利息的本金金額。 3. 利息期限:確定需要計算利息的期限,例如一年、兩年或更長。 4. 利息計算公式:根據(jù)利息計算的公式進行計算。一般情況下,定期利息的計算公式為:利息金額 = 本金金額 × 利率 × 利息期限。 5. 利率計算方法:根據(jù)利息計算的公式,將已知的利息金額、本金金額和利息期限代入,解出利率。 例如,假設有一個定期存款,本金金額為10,000美元,存款期限為一年,利息金額為500美元。根據(jù)上述公式,可以得到以下計算過程: 利息金額 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此,該定期存款的利率為5%。
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房貸利息的計算中有哪些常見的注意事項?
王一老師
??|
提問時間:06/02 18:25
#會計實務#
在房貸利息的計算中,有幾個常見的注意事項需要注意: 1. 利率的選擇:房貸利率通常有固定利率和浮動利率兩種選擇,需要根據(jù)個人的經(jīng)濟狀況和風險承受能力來選擇合適的利率類型。 2. 利息的計算方式:房貸利息計算可以采用等額本息還款法或等額本金還款法。等額本息還款法每月還款金額相同,但每月還款中利息占比逐漸減少;等額本金還款法每月還款本金相同,但每月還款中利息金額逐漸減少。 3. 利息的計算周期:房貸利息的計算周期可以是按月、按季度或按年計算。需要根據(jù)具體合同約定來確定計算周期。 4. 提前還款的影響:如果提前還款房貸,需要注意是否存在提前還款違約金或其他費用,并計算出提前還款后的新利息。 5. 利息的稅務處理:房貸利息在一些國家或地區(qū)可以享受稅收優(yōu)惠,需要了解相關稅務政策并進行合理的稅務規(guī)劃。 6. 利息的確認和核算:在會計記錄中,房貸利息需要按照實際發(fā)生的日期確認,并按照規(guī)定的會計準則進行核算和披露。 以上是房貸利息計算中的一些常見注意事項,具體的情況還需要根據(jù)個人的實際情況和合同約定來確定。建議在進行房貸利息計算時,咨詢專業(yè)人士或銀行機構以獲得準確的信息和指導。
?閱讀? 1773
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辦公差旅費的核算應當符合相關的財務會計準則和企業(yè)內(nèi)部管理制度。
李老師
??|
提問時間:06/02 17:12
#會計實務#
辦公差旅費是指企業(yè)員工因公務需要而發(fā)生的差旅費用,包括交通費、住宿費、餐費等。核算辦公差旅費應當遵循以下原則和規(guī)定: 1. 財務會計準則:辦公差旅費的核算應符合相關的財務會計準則,如《企業(yè)會計準則》、《收入會計準則》等。根據(jù)準則的規(guī)定,應當將辦公差旅費列入企業(yè)的費用支出,以反映企業(yè)的實際經(jīng)濟狀況。 2. 內(nèi)部管理制度:企業(yè)應制定相應的內(nèi)部管理制度,明確辦公差旅費的核算方法和程序。內(nèi)部管理制度應包括差旅費用的報銷標準、審批流程、報銷憑證要求等。員工在發(fā)生差旅費用時,需按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定提供相應的報銷材料,并經(jīng)過相應的審批程序。 3. 費用核算:企業(yè)應設立差旅費用科目,將發(fā)生的差旅費用按照科目分類進行核算。核算時應將交通費、住宿費、餐費等分別列入相應的科目,以便準確反映差旅費用的構成和支出情況。 4. 報銷憑證:企業(yè)應要求員工提供相關的報銷憑證,如發(fā)票、票據(jù)等,作為差旅費用的核算依據(jù)。報銷憑證應包括必要的信息,如費用發(fā)生日期、費用明細、費用金額等,以便核實和審計。 5. 記賬處理:企業(yè)應按照內(nèi)部管理制度和財務會計準則的要求,將差旅費用進行記賬處理。記賬時應將差旅費用分攤到相應的費用科目,并及時進行核算和登記。 總之,辦公差旅費的核算應當符合相關的財務會計準則和企業(yè)內(nèi)部管理制度,以確保差旅費用的準確核算和合規(guī)性。
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會計職業(yè)道德規(guī)范對會計師的行為規(guī)范有哪些要求?
李老師
??|
提問時間:06/02 17:01
#會計實務#
會計職業(yè)道德規(guī)范對會計師的行為規(guī)范有以下要求: 1. 誠實守信:會計師應當遵守誠實守信的原則,不得故意提供虛假財務信息,不得偽造、篡改、隱匿財務記錄。 2. 保守秘密:會計師應當保守客戶的商業(yè)和財務秘密,不得泄露客戶的商業(yè)機密和財務信息。 3. 獨立公正:會計師應當保持獨立的態(tài)度,不受他人的影響或壓力,客觀公正地執(zhí)行工作,不得為個人或他人謀取私利。 4. 盡職盡責:會計師應當按照國家法律法規(guī)和會計準則的要求,認真履行職責,保證財務報告的真實、準確和完整。 5. 持續(xù)學習:會計師應當不斷學習和提升自己的專業(yè)知識和技能,保持與會計職業(yè)發(fā)展的步伐同步。 6. 遵守法律法規(guī):會計師應當遵守國家的法律法規(guī),不得從事違法違規(guī)的活動,不得為客戶提供違法違規(guī)的建議或服務。 7. 保護公眾利益:會計師應當把公眾利益放在首位,積極履行社會責任,保護投資者和利益相關方的合法權益。 8. 維護職業(yè)聲譽:會計師應當維護會計職業(yè)的聲譽和形象,不得從事?lián)p害會計職業(yè)聲譽的行為。 以上是會計職業(yè)道德規(guī)范對會計師的行為規(guī)范的主要要求,會計師應當嚴格遵守這些規(guī)范,確保自己的職業(yè)行為符合道德和職業(yè)規(guī)范。
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會計擴展等式中的收入和費用是如何影響所有者權益的?
周老師
??|
提問時間:06/02 16:27
#會計實務#
會計擴展等式是會計核算的基礎,它表達了資產(chǎn)、負債和所有者權益之間的關系。在會計擴展等式中,資產(chǎn)等于負債加上所有者權益。 收入和費用是會計記錄的兩個重要概念,它們對所有者權益的影響如下: 1. 收入:收入是指企業(yè)在正常經(jīng)營活動中獲得的經(jīng)濟利益,如銷售商品或提供服務所獲得的收入。收入的增加會增加所有者權益,因為收入的增加會增加資產(chǎn),從而增加所有者權益。 2. 費用:費用是指企業(yè)在正常經(jīng)營活動中發(fā)生的,用于獲取或維持收入的支出。如購買原材料、支付工資等。費用的發(fā)生會減少所有者權益,因為費用的發(fā)生會減少資產(chǎn),從而減少所有者權益。 綜上所述,收入的增加會增加所有者權益,費用的發(fā)生會減少所有者權益。這是因為收入和費用的發(fā)生都會對資產(chǎn)產(chǎn)生影響,而資產(chǎn)是所有者權益的一部分。因此,會計擴展等式中的收入和費用對所有者權益有直接的影響。
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會計如何確定固定資產(chǎn)的折舊費用計算方法?
歐陽老師
??|
提問時間:06/02 14:16
#會計實務#
確定固定資產(chǎn)的折舊費用計算方法通常需要考慮以下幾個因素: 1. 折舊方法:常見的折舊方法包括直線法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法等。直線法是最常用的方法,它將固定資產(chǎn)的成本均攤到其預計使用壽命的每一年。年數(shù)總和法則是將固定資產(chǎn)的成本分配到每個年度,根據(jù)每個年度的使用壽命比例進行計算。雙倍余額遞減法則是將固定資產(chǎn)的成本按照預設的折舊率進行計算,每年的折舊費用逐年減少。 2. 使用壽命:會計需要確定固定資產(chǎn)的預計使用壽命,這通常是根據(jù)經(jīng)驗和行業(yè)標準來確定的。使用壽命的長短會直接影響到折舊費用的計算。 3. 殘值:殘值是指固定資產(chǎn)在使用壽命結束后的價值。會計需要估計固定資產(chǎn)的殘值,通??梢愿鶕?jù)市場價值或預計的剩余價值來確定。 4. 折舊基數(shù):折舊基數(shù)是指固定資產(chǎn)的成本減去殘值后的金額。折舊費用是根據(jù)折舊基數(shù)來計算的。 綜上所述,會計可以根據(jù)固定資產(chǎn)的折舊方法、使用壽命、殘值和折舊基數(shù)來確定固定資產(chǎn)的折舊費用計算方法。具體的計算公式可以根據(jù)選擇的折舊方法來確定。
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什么是SWOT分析,它在會計實務中的應用是什么?
李老師
??|
提問時間:06/02 13:48
#會計實務#
SWOT分析是一種常用的戰(zhàn)略管理工具,用于評估一個組織或個人的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅。SWOT代表著Strengths(優(yōu)勢)、Weaknesses(劣勢)、Opportunities(機會)和Threats(威脅)。 在會計實務中,SWOT分析可以用于評估一個組織的財務狀況和未來發(fā)展?jié)摿?。以下是SWOT分析在會計實務中的應用: 1. 優(yōu)勢(Strengths):SWOT分析可以幫助會計師識別組織的財務優(yōu)勢,例如良好的現(xiàn)金流、高利潤率、穩(wěn)定的客戶群等。這些優(yōu)勢可以幫助組織在市場競爭中脫穎而出。 2. 劣勢(Weaknesses):SWOT分析可以揭示組織的財務劣勢,例如高成本結構、低利潤率、過高的債務負擔等。通過識別劣勢,會計師可以采取相應措施來改善財務狀況,提高盈利能力。 3. 機會(Opportunities):SWOT分析可以幫助會計師發(fā)現(xiàn)組織所面臨的財務機會,例如市場增長、新產(chǎn)品或服務的需求等。會計師可以利用這些機會來制定財務策略,實現(xiàn)組織的增長和發(fā)展。 4. 威脅(Threats):SWOT分析可以幫助會計師識別組織所面臨的財務威脅,例如競爭加劇、法規(guī)變化、經(jīng)濟衰退等。通過了解威脅,會計師可以采取適當?shù)娘L險管理措施,保護組織的財務利益。 綜上所述,SWOT分析在會計實務中的應用是評估組織的財務優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅,以幫助會計師制定財務策略和管理風險。
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信用證開立方式有哪些?
周老師
??|
提問時間:06/02 13:47
#會計實務#
信用證開立方式有以下幾種: 1. 電報開證(Telegraphic Transferable Credit):開證行通過電報或電傳方式向受益人通知信用證的開立情況。 2. 信用證開證通知書(Letter of Credit Opening Advice):開證行向受益人發(fā)出信函或電報通知信用證的開立情況。 3. 電子開證(Electronic Credit):開證行通過電子方式向受益人發(fā)出信用證的開立通知。 4. 書面開證(Documentary Credit):開證行向受益人發(fā)出書面信函通知信用證的開立情況。 5. 銀行保函開證(Bank Guarantees):開證行通過銀行保函的方式向受益人通知信用證的開立情況。 這些開證方式根據(jù)不同的需求和實際情況選擇,以確保信用證的有效性和安全性。
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固定資產(chǎn)固定折舊年限后,是否可以繼續(xù)計提折舊?
周老師
??|
提問時間:06/02 13:34
#會計實務#
根據(jù)會計準則,固定資產(chǎn)的折舊是按照其預計使用壽命進行分攤的。一般情況下,當固定資產(chǎn)的折舊年限到期后,不應再繼續(xù)計提折舊。因為折舊是為了將固定資產(chǎn)的成本在其預計使用壽命內(nèi)合理分攤,一旦折舊年限到期,固定資產(chǎn)的成本已經(jīng)完全分攤完畢,不再需要繼續(xù)計提折舊。 然而,有些特殊情況下,固定資產(chǎn)的使用壽命可能會超過預計的折舊年限,這時可以考慮繼續(xù)計提折舊。例如,固定資產(chǎn)的使用壽命因為技術進步或者維修保養(yǎng)的良好而延長,此時可以根據(jù)實際情況重新評估固定資產(chǎn)的預計使用壽命,并繼續(xù)計提折舊。 總之,一般情況下固定資產(chǎn)的折舊年限到期后不應再繼續(xù)計提折舊,但根據(jù)實際情況可能存在例外情況,需要根據(jù)具體情況進行判斷和決策。
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