當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是106*13%+164.16*13%+100*（0.6+0.06）*13%+20*1.1/0.9*13%+20*0.2*13%+3.39/1.13*13%=52.99 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額0.26+（26+20*9%）*（1-20%）+6/1.01*1%+0.2+0+（15+15*20%)*13%=25.10 應(yīng)交增值稅52.99+25.10=27.89

164.16 這個(gè)數(shù)怎么算出來(lái)

第7點(diǎn)，自產(chǎn)產(chǎn)品用于投分送也是要視同銷售的吧？為什么不屬于銷項(xiàng)稅里？

① 折扣銷售：同票注明折扣，按凈額算：80-8=72萬(wàn)；② “買一送一”：贈(zèng)品視同銷售，銷售額=240×0.36（乙產(chǎn)品）+240×0.024（贈(zèng)品）=92.16萬(wàn)。 72+92.16=164.16

第10為什么交稅，外購(gòu)的投分送才需要視同銷售啊，題目里說(shuō)外購(gòu)用于集體福利應(yīng)該不交稅吧

原來(lái)抵扣了這個(gè)月計(jì)提福利進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相當(dāng)于交稅

106*13%+164.16*13%+100*（0.6+0.06）*13%+20*1.1/0.9*13%+20*0.2*13%+3.39/1.13*13%=52.99

我算了一下總和不是52.99

那你計(jì)算的答案是多少啊?

47.79 你算下 老師

那單個(gè)計(jì)算分析你明白了嗎？

這個(gè)是明白了

那就不需要泰糾這個(gè)答案了

那這個(gè)題目是錯(cuò)了嗎 按照這個(gè)算法在這個(gè)題目里面不行呢 麻煩老師再看下怎么帶入呢

是不是少加了這個(gè) 業(yè)務(wù)7：投資+無(wú)償贈(zèng)送（均視同銷售，合計(jì)計(jì)稅） 銷售額：33+7=40萬(wàn)元，銷項(xiàng)：40×13%=5.2萬(wàn)元

這個(gè)也需要加上去的