汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:41
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- 為什么不是全額確認(rèn)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益，而是僅在未承擔(dān)的虧損范圍內(nèi)部分卻受遞延收益
- 未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益已全額抵銷享有的凈損益，為什么還可以確認(rèn)遞延收益 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:38#CPA#
- 注會(huì)會(huì)計(jì)夢(mèng)1第六章165頁第4題綜合題第4小問中A公司與B公司順流交易未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在以前年度確認(rèn)投資收益時(shí)已抵減，為什么還要以未承擔(dān)虧損金額確認(rèn)遞延收益？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:31#CPA#
- 合伙企業(yè)分紅，自然人合伙人按紅利所得20%交個(gè)人所得稅，小微企業(yè)合伙人按投資收益申報(bào)交5%的企業(yè)所得稅，是否合規(guī)？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 23:07#CPA#
- 請(qǐng)教一下，因?yàn)橹暗暮匣飬f(xié)議對(duì)分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對(duì)當(dāng)月子公司分紅，多分1%給GP，有書面的變更協(xié)議，但是當(dāng)月沒有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 22:24#CPA#
- 某水電站在最近10年被轉(zhuǎn)讓了3次，每一次轉(zhuǎn)讓都需要辦理注銷稅務(wù)登記。問題：1.轉(zhuǎn)讓前后，該水電站的納稅人識(shí)別號(hào)和名稱，一般不變，但是也有可能會(huì)改變，對(duì)嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質(zhì)為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務(wù)登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時(shí)間為什么錄入的是遠(yuǎn)早于稅務(wù)登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)涉及的3個(gè)水電站身份（實(shí)際上是同一個(gè)水電站）申報(bào)的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 21:56#CPA#
- 資本公積金可以用作長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 20:37#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用為 2400 萬元，委托境外企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，支付研發(fā)費(fèi)用 1600 萬元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用支出明細(xì)報(bào)告。 問題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除，并計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?！赫_答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費(fèi)用按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用，不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬元）＞1600×80%＝1280（萬元）。研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬元）。
為什么只對(duì)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費(fèi)用本身不是也按80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？那剩下的20%不應(yīng)該調(diào)增嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:05#CPA#
- 這兩個(gè)題目都需要考慮壞賬準(zhǔn)備嗎 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 14:10#CPA#
- 投資成本應(yīng)該是8010萬元嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 14:02#CPA#
- 4（3）里面涉及的租金，允許扣除的稅費(fèi)是哪些稅呢？答案給的是5000*0.04*0.5=100，這是契稅？不涉及別的稅么 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 11:06#CPA#
- 1.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？2.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 08:49#CPA#
- 1.單位類小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？2.單位類小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 08:48#CPA#
- 鄉(xiāng)政府將水電站承包給個(gè)人甲，甲還是以原水電站的身份申報(bào)繳稅，問題：1.該業(yè)務(wù)是否涉及增值稅和企業(yè)所得稅？判斷依據(jù)有哪些？2.增值稅按照哪個(gè)品目繳稅？租賃還是無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是其他？判斷依據(jù)有哪些？3.企業(yè)所得稅，鄉(xiāng)政府和村委會(huì)做為納稅主體，有哪些不同？4.是否需要開具發(fā)票？5.如果不開具發(fā)票，該水電站就無法取得發(fā)票，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅就無法扣除相關(guān)成本費(fèi)用，這個(gè)問題要怎么處理？6.如果需要開具發(fā)票，開具發(fā)票的購買方是該個(gè)人甲？還是該水電站？7.承包水電站和承包水電站經(jīng)營(yíng)權(quán)，在稅務(wù)處理方面有哪些區(qū)別？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 07:56#CPA#
- 老師，我想問下這里的凈利潤(rùn)為啥不考慮扣除投資性房地產(chǎn)升值部分計(jì)提的折舊呢 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 21:59#CPA#
- 在租賃一章節(jié)當(dāng)中，如果承租人的與指數(shù)相關(guān)且應(yīng)計(jì)入租賃負(fù)債當(dāng)中的可變租賃付款額，在租賃期內(nèi)某一年年末發(fā)生變動(dòng)，計(jì)提會(huì)計(jì)分錄時(shí)，當(dāng)年應(yīng)償還的租賃負(fù)債，計(jì)提的財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照變更以前進(jìn)行，還是變更以后進(jìn)行？如果堅(jiān)持變更后的情況在下一年才生效，是否應(yīng)當(dāng)按照變更以前進(jìn)行計(jì)提呢？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 20:40#CPA#
- （3）金融工具2轉(zhuǎn)1，2的其他綜合收益不轉(zhuǎn)投資收益呢 于老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 19:46#CPA#
- 交貨期需求量為12，為什么在計(jì)算交貨期缺貨量時(shí)要這樣算（13-12）*0.18+（14-12）*0.08+（15-12）*0.04，缺貨量不就等于交貨期需求量嘛？分別減這一部分不明白是啥意思？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 19:42#CPA#
- 賬面價(jià)值是500，可收回是550，那為啥轉(zhuǎn)為持有待售不是550 范老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 19:35#CPA#
- 個(gè)人所得稅租金、特許權(quán)所得確定所得來源地的時(shí)候，為什么是按照在哪使用，而不是像企業(yè)所得稅在負(fù)擔(dān)方所在地？請(qǐng)老師詳細(xì)解答下 王一老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 19:04#CPA#
- 請(qǐng)問合伙企業(yè)取得子公司的權(quán)益性投資收益直接分給企業(yè)合伙人，企業(yè)合伙人要交企業(yè)所得稅嗎？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 18:39#CPA#
- 25年模擬一套計(jì)算1三免三減半怎么回事，看不懂 范老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 18:21#CPA#
- 將外購煙絲用于委托加工生產(chǎn)卷煙時(shí)，不得扣除外購煙絲已納消費(fèi)稅嗎 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 17:52#CPA#
- 2×18年7月30日，甲事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)以一項(xiàng)固定資產(chǎn)置換另一單位一批物資，該批物資已驗(yàn)收入庫并作為庫存物品核算。該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面余額為60 000元，已計(jì)提折舊20 000元，評(píng)估價(jià)值為55 000元，置換過程中甲單位收到對(duì)方支付補(bǔ)價(jià)8 000元已存入銀行，另外以現(xiàn)金支付運(yùn)輸費(fèi)2 000元，不考慮其他因素，甲單位該批庫存物品的入賬價(jià)值為（ ）。
A.34 000元
B.49 000元
C.65 000元
D.55 000元
題目未說明具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，或者說從哪里看出要用公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量導(dǎo)致答案選B？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 17:04#CPA#
- 這題B選項(xiàng)表述沒問題嗎，企業(yè)能出讓土地使用權(quán)嗎 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 16:46#CPA#
- 2 × 24年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）計(jì)提職工工資500萬元；（2）以自產(chǎn) 產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，產(chǎn)品成本為100萬元，對(duì)外銷售價(jià)格為150萬元；（3）按當(dāng)年實(shí) 現(xiàn)凈利潤(rùn)3%計(jì)算支付給高管人員的獎(jiǎng)金200萬元，于2× 25年3月底之前發(fā)放完畢。不考慮相 關(guān)稅費(fèi)及其他因素，甲公司確認(rèn)“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方的金額是（? ? ）。 A.?600 萬元? C.?850 萬元? B.?800 萬元 D.?650 萬元
想問下老師詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄
（2）和（3）是支付，不應(yīng)該在借方嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 15:21#CPA#
- 第六年初調(diào)整后的租賃負(fù)債入賬價(jià)值和應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)處置損益，怎么算呢？
小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 14:46#CPA#
