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您好,為什么算營業(yè)利潤時不考慮0.12的增值稅,但要考慮轉讓股票應交的增值稅2.14呢
小鎖老師
??|
提問時間:05/02 17:37
#初級職稱#
您好,請問一下題目是在哪里呢
?閱讀? 110
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老師價稅分離的普通發(fā)票怎么寫分錄
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/02 16:46
#初級職稱#
您好,普票發(fā)票不用價稅分離的
?閱讀? 117
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初級多選擇,只選擇一項,可以得分嘛
小菲老師
??|
提問時間:05/02 15:53
#初級職稱#
同學,你好 可以得分的
?閱讀? 100
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我去銀行開戶,自己先現金墊付的,怎么寫分錄
小秋老師
??|
提問時間:05/02 15:49
#初級職稱#
借:財務費用-手續(xù)費 貸:其他應付款-員工墊付
?閱讀? 134
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我對于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對。所以我想問一下。 宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師 apple老師都不要接手我的問題
董孝彬老師
??|
提問時間:05/02 15:34
#初級職稱#
您好,2題的答案都是正確的哦,該固定資產的入賬價值為50 000 + 1 000 = 51 000 員工培訓費不計入固定資產成本 。這里的折舊年和自然年是不重疊的。 2023年計提的折舊為 51 000 - 1 000 *4/10*6/12 = 10 000 。 2024年計提的折舊為 51 000 - 1 000 *4/10*6/12 + 51 000 - 1 000 *3/10*6/12 = 10 000 + 7 500 = 17 500 。 圖2的答案也是正確的,選項C:收回已轉銷的壞賬時,需先恢復應收賬款,借:應收賬款,貸:壞賬準備;然后收款,借:銀行存款,貸:應收賬款。最終壞賬準備增加,賬面余額不變,賬面價值減少。
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老師,這個題講解一下 某企業(yè)處置一項公允模式計量的投資性房地產。收取價款4000萬元。該投資性房地產原價為3000萬元,累計公允價值變動增加500萬元。累計其他綜合收益增加200萬元,下列關于企業(yè)處置投資性房地產對營業(yè)利潤的影響是()。
周老師
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提問時間:05/02 14:43
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 對營業(yè)利潤的影響是1200萬元,答案選D。 祝您學習愉快!
?閱讀? 282
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我對于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對。麻煩會的老師詳細解答一下 宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
小秋老師
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提問時間:05/02 14:26
#初級職稱#
同學,你好,稍等一下
?閱讀? 122
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我對于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對。所以我想問一下。 宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
apple老師
??|
提問時間:05/02 14:25
#初級職稱#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 115
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老師,這個題我不明白,為什么要×2,怎么會是7個月呢 麻煩會的老師詳細解答一下。 宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
apple老師
??|
提問時間:05/02 14:24
#初級職稱#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 101
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老師,這個題我不明白,為什么要×2,怎么會是7個月呢
小菲老師
??|
提問時間:05/02 14:20
#初級職稱#
同學,你好 總共9個月,前面2個月,減去800的維修費
?閱讀? 105
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我對于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對。所以我想問一下。
樸老師
??|
提問時間:05/02 14:19
#初級職稱#
同學你好 稍等我看看
?閱讀? 137
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我對于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下老師,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對。所以我想問一下。
小菲老師
??|
提問時間:05/02 14:18
#初級職稱#
同學,你好 老師覺得不選C,因為分錄是一借一貸,抵消了
?閱讀? 107
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關于長期股權投資里怎么判斷是不是同一控制?權益法、成本法又是怎么判斷的?重大影響又是怎么看????老師關于這個不太理解
周老師
??|
提問時間:05/02 12:22
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在同一控制下的企業(yè)合并中,通常涉及的是受同一最終控制方控制的企業(yè)之間的交易。如果兩個或多個企業(yè)都受到同一個母公司或者實際控制人的控制,則認為是同一控制。對于長期股權投資的核算方法,權益法和成本法的選擇主要取決于投資方對被投資單位的影響程度:-如果投資方能夠對被投資單位實施控制(即擁有超過50%的表決權),則應采用成本法。 -如果投資方對被投資單位具有重大影響(通常指持股比例在20%-50%之間,但具體還要考慮其他因素如董事會席位等),則應采用權益法。重大影響是指投資方有權利參與被投資單位的財務和經營政策決策,但不擁有控制權。判斷是否具有重大影響時,除了看持股比例外,還需要考慮是否有代表在被投資單位的董事會或類似權力機構中任職、是否向被投資單位派出管理人員等因素。 祝您學習愉快!
?閱讀? 400
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已經轉銷的壞賬又收回 應收賬款 貸:壞賬準備 和借:銀行存款 貸:應收賬款 對嗎?我在線下報的課說這是企業(yè)會計準則的做法,課上線下老師說那是小企業(yè)會計準則壞賬準備。 我應該聽那個
黃老師
??|
提問時間:05/02 11:53
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 已經轉銷的壞賬又收回時,正確的會計處理是:借:應收賬款貸:壞賬準備;然后,當實際收到款項時,再做分錄:借:銀行存款貸:應收賬款。這是企業(yè)會計準則的做法。建議你按照企業(yè)會計準則來處理這類業(yè)務。 祝您學習愉快!
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甲公司以還本銷售方式向乙辦公設備租賃公司銷售一批辦公桌,含增值稅銷售額169.5萬元,合同約定甲公司5年后向乙公司退還全部貨款的80%,那么乙公司收到退還的這筆錢是其他業(yè)務收入嗎?要交稅嗎?
張老師
??|
提問時間:05/02 00:28
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 乙公司收到的退款不是其他業(yè)務收入,而是收回了之前支付的一部分款項。因此,這部分退款不需要繳納增值稅。但是,如果乙公司將這筆退款計入利潤,則可能需要在企業(yè)所得稅中考慮。具體處理方式應依據當地稅務法規(guī)確定。 祝您學習愉快!
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請問一下老師這個題應該選哪個,答案為什么選擇B
小鎖老師
??|
提問時間:05/01 21:57
#初級職稱#
您好是這樣計算的, 10+2+1 13才對,那個報廢固定資產不屬于營業(yè)成本
?閱讀? 120
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老師您好 材料成本差異是借超支 帶節(jié)約 相反方向做結轉 ,-2% 這里是節(jié)約差異率 那就應該計貸方 為什么記到借方去了 ?難道是這里哪兒能看出來是結轉嗎?
apple老師
??|
提問時間:05/01 21:52
#初級職稱#
同學你好!我給你解答
?閱讀? 150
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老師,您好!關于經濟法基礎中土地增值稅這里房地產開發(fā)費用的扣除標準,除利息以外的費用需在取得土地使用權所支付的金額+房地產開發(fā)成本的5%以內。這道講解的例題中房地產開發(fā)費用中除利息以外的費用200+400=600<(9324+6000)×5%啊!不應該直接扣除600嗎?在我的理解是如果>5%了,才按5%去扣啊。老師,您看呢?
張瑞雪老師
??|
提問時間:05/01 20:59
#初級職稱#
你好,你好像理解錯了,那個(9324+6000)*5%=766.2是算的可以扣除利息。
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老師您好 畫紅線這句話跟法定質保有什么區(qū)別?這個不是和銷售商品共同算一項履約服務 那和算作一項單項履約義務的有什么區(qū)別?
董孝彬老師
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提問時間:05/01 19:15
#初級職稱#
您好,1.紅線處源于合同約定;法定質保基于法律強制規(guī)定。紅線處為 1 年;法定質保依商品、行業(yè)而異。紅線處基于合同;法定質保源于法律。 2.單項履約義務與銷售商品共為一項履約服務:紅線處是確保商品符合標準的售后保障,未提供可明確區(qū)分服務,與銷售商品緊密關聯不可區(qū)分,不構成單項履約義務。單項履約義務:類似額外 “延長保修” 這種在常規(guī)質保外,能與商品明確區(qū)分的服務,才是單項履約義務 。 這樣能理解么
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題目中3000屬于4000以下的勞務報酬所的,不是應該3000-800?為什么答案是3000x(1—20%)
郭鋒老師
??|
提問時間:05/01 18:28
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 綜合所得匯算清繳時,不涉及和4000比較,直接×(1-20%) 祝您學習愉快!
?閱讀? 209
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12月31日,某企業(yè)“固定資產”科目余額為900萬元,“累計折舊”科目余額為180萬元“在建工程”科目余額為120萬元,“固定資產減值準備”科目余額為30萬元,“固定資產清理”科目借方余額為60萬元。不考慮其他因素,該企業(yè)12月31日資產負債表中“固定資產”項目“期末余額”欄應填列的金額為()萬元。 清理為什么不是?60而是加。而且不是壞事記借方嗎
李老師
??|
提問時間:05/01 14:31
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 固定資產的列報金額中包含固定資產清理的,屬于處于清理狀態(tài)的固定資產的 屬于一項資產的,所以應該加上的 祝您學習愉快!
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支票可以背書轉讓嗎?支取現金的支票是啥意思
于老師
??|
提問時間:05/11 03:00
#初級職稱#
支票可以背書轉讓 支取現金的支票就是可以取現金的支票,可支取現金的支票有未劃線的普通支票和現金支票
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銷售費用是營業(yè)成本嗎
金老師
??|
提問時間:05/11 02:23
#初級職稱#
不是,營業(yè)成本包括主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本,不包括銷售費用。
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未形成無形資產的研發(fā)費用不是加計扣除嗎?為什么還要納稅調減?
于老師
??|
提問時間:05/11 02:05
#初級職稱#
就是因為可以加計扣除,才做納稅調減。 加計扣除的意思是在實際發(fā)生額的基礎上,從應納稅所得額中減去全部金額或者部分金額的優(yōu)惠政策。 舉個例子:甲機械制造廠(制造業(yè)企業(yè))2022年度利潤總額500萬元,實際發(fā)生未形成無形資產計入當期損益的研究開發(fā)費用100萬元,無其他納稅調整項目。 本題考核企業(yè)所得稅加計扣除的規(guī)定。根據規(guī)定,制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規(guī)定據實扣除的基礎上,自2021年1月1日起,再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除,因此需要納稅調減100×100%=100(萬元)。
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投資性房地產的折舊時間
于老師
??|
提問時間:05/11 02:00
#初級職稱#
和固定資產是一樣的,當月新增,下月折舊,當月減少,當月還要折舊,適用成本模式的投資性房地產。
?閱讀? 981
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材料成本是不是不含稅
小趙老師
??|
提問時間:05/11 01:36
#初級職稱#
計算消費稅的時候都是不含稅的。 如果題目給出含稅的,需要換算為不含稅的。
?閱讀? 443
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車輛停放服務為什么是不動產經營租賃服務而不是動產經營租賃服務我的理解是車子是會移動的
李老師
??|
提問時間:05/11 01:12
#初級職稱#
通俗的理解:我們停放車輛的地方和車位就屬于不動產,因此這個“停放服務”就屬于不動產租賃服務。
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聽課過程中,說貼現是 算頭不算尾,,,延升了一下 關于 滯納金,算尾不算尾,要區(qū)別記憶,,哪里有這個知識點,或者類似的題,實在想不起來 滯納金在哪里學的?
小趙老師
??|
提問時間:05/11 00:19
#初級職稱#
滯納金是第七章的內容,您看一下相關知識點: (1)納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的,扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的,稅務機關可責令限期繳納,并從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。 (2)加收滯納金的起止時間,為自稅款法定繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務人實際繳納或者解繳稅款之日止。 這個知識點在2023年官方教材378頁。
?閱讀? 427
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【公式】組成計稅價格 ,可以把所有組價的公式整合一份出來以供參考嗎?
趙老師
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提問時間:05/11 00:19
#初級職稱#
1、增值稅中: (1)不征消費稅的 組成計稅價格=成本+利潤=成本×(1+成本利潤率) (2)從價定率計征消費稅的 組成計稅價格=成本+利潤+消費稅=成本×(1+成本利潤率)÷(1-消費稅稅率) (3)視同銷售服務、無形資產、不動產: 組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) 2、消費稅中: 組成計稅價格匯總 自產自用(非應稅) 成本+利潤=成本*(1+成本利潤率) 自產自用(從價定率) (成本+利潤)÷(1-消費稅比例稅率) 自產自用(復合計稅) (成本+利潤+自產自用數量×定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率) 委托加工(從價定率) (材料成本+加工費)÷(1-消費稅比例稅率) 委托加工(復合計稅) (材料成本+加工費+委托加工數量×定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率) 進口(非應稅) 關稅完稅價格+關稅 進口(從價定率) (關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅比例稅率) 進口(復合計稅) (關稅完稅價格+關稅+進口數量×定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率) 3、車輛購置稅中: (1)自產自用 沒有同類應稅車輛銷售價格的,按照組成計稅價格確定,計算公式為: 組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) 屬于應征消費稅的應稅車輛,其組成計稅價格中包括消費稅稅額。 組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) ÷(1-消費稅比例稅率) (2)進口環(huán)節(jié) 組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅 4、資源稅中: 按應稅產品組成計稅價格確定。 組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)÷(1-資源稅稅率) 上述公式中的成本利潤率由省、自治區(qū)、直轄市稅務機關確定。
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增值稅電子普通發(fā)票是不是可以憑票抵扣?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/10 23:31
#初級職稱#
如果是購入國內旅客運輸服務取得增值稅電子普通發(fā)票,可以憑票抵扣。
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