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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
甲公司以還本銷(xiāo)售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷(xiāo)售一批辦公桌，含增值稅銷(xiāo)售額169.5萬(wàn)元，合同約定甲公司5年后向乙公司退還全部貨款的80%，那么乙公司收到退還的這筆錢(qián)是其他業(yè)務(wù)收入嗎？要交稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)專(zhuān)家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2505個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
乙公司收到的退款不是其他業(yè)務(wù)收入，而是收回了之前支付的一部分款項(xiàng)。因此，這部分退款不需要繳納增值稅。但是，如果乙公司將這筆退款計(jì)入利潤(rùn)，則可能需要在企業(yè)所得稅中考慮。具體處理方式應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)確定。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
乙公司收到的退款不是其他業(yè)務(wù)收入，而是收回了之前支付的一部分款項(xiàng)。因此，這部分退款不需要繳納增值稅。但是，如果乙公司將這筆退款計(jì)入利潤(rùn)，則可能需要在企業(yè)所得稅中考慮。具體處理方式應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)確定。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/02 00:28
花花 
05/02 10:09
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？沖減應(yīng)付賬款嗎？還是其他應(yīng)收款-還本收入？
張老師 
05/02 11:43
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
其實(shí)這里的業(yè)務(wù)本質(zhì)其實(shí)是租賃，所以這里退款應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款，不能作為收入
借：銀行存款169.5
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
其他應(yīng)付款168.5*80%
確認(rèn)租賃收入
借：預(yù)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
這部分內(nèi)容我們初級(jí)不涉及，簡(jiǎn)單了解
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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