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您好,為什么算營業(yè)利潤時(shí)不考慮0.12的增值稅,但要考慮轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)交的增值稅2.14呢
小鎖老師
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提問時(shí)間:05/02 17:37
#初級(jí)職稱#
您好,請(qǐng)問一下題目是在哪里呢
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老師價(jià)稅分離的普通發(fā)票怎么寫分錄
劉艷紅老師
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提問時(shí)間:05/02 16:46
#初級(jí)職稱#
您好,普票發(fā)票不用價(jià)稅分離的
?閱讀? 117
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初級(jí)多選擇,只選擇一項(xiàng),可以得分嘛
小菲老師
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提問時(shí)間:05/02 15:53
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好 可以得分的
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我去銀行開戶,自己先現(xiàn)金墊付的,怎么寫分錄
小秋老師
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提問時(shí)間:05/02 15:49
#初級(jí)職稱#
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-員工墊付
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我對(duì)于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對(duì)。所以我想問一下。 宋生老師,樸老師,家權(quán)老師,暖暖老師,小菲老師 apple老師都不要接手我的問題
董孝彬老師
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提問時(shí)間:05/02 15:34
#初級(jí)職稱#
您好,2題的答案都是正確的哦,該固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值為50 000 + 1 000 = 51 000 員工培訓(xùn)費(fèi)不計(jì)入固定資產(chǎn)成本 。這里的折舊年和自然年是不重疊的。 2023年計(jì)提的折舊為 51 000 - 1 000 *4/10*6/12 = 10 000 。 2024年計(jì)提的折舊為 51 000 - 1 000 *4/10*6/12 + 51 000 - 1 000 *3/10*6/12 = 10 000 + 7 500 = 17 500 。 圖2的答案也是正確的,選項(xiàng)C:收回已轉(zhuǎn)銷的壞賬時(shí),需先恢復(fù)應(yīng)收賬款,借:應(yīng)收賬款,貸:壞賬準(zhǔn)備;然后收款,借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款。最終壞賬準(zhǔn)備增加,賬面余額不變,賬面價(jià)值減少。
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老師,這個(gè)題講解一下 某企業(yè)處置一項(xiàng)公允模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)。收取價(jià)款4000萬元。該投資性房地產(chǎn)原價(jià)為3000萬元,累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)增加500萬元。累計(jì)其他綜合收益增加200萬元,下列關(guān)于企業(yè)處置投資性房地產(chǎn)對(duì)營業(yè)利潤的影響是()。
周老師
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提問時(shí)間:05/02 14:43
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 對(duì)營業(yè)利潤的影響是1200萬元,答案選D。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我對(duì)于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對(duì)。麻煩會(huì)的老師詳細(xì)解答一下 宋生老師,樸老師,家權(quán)老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
小秋老師
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提問時(shí)間:05/02 14:26
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好,稍等一下
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我對(duì)于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對(duì)。所以我想問一下。 宋生老師,樸老師,家權(quán)老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
apple老師
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提問時(shí)間:05/02 14:25
#初級(jí)職稱#
同學(xué)你好,我給你解答
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老師,這個(gè)題我不明白,為什么要×2,怎么會(huì)是7個(gè)月呢 麻煩會(huì)的老師詳細(xì)解答一下。 宋生老師,樸老師,家權(quán)老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手我的問題
apple老師
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提問時(shí)間:05/02 14:24
#初級(jí)職稱#
同學(xué)你好,我給你解答
?閱讀? 101
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老師,這個(gè)題我不明白,為什么要×2,怎么會(huì)是7個(gè)月呢
小菲老師
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提問時(shí)間:05/02 14:20
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好 總共9個(gè)月,前面2個(gè)月,減去800的維修費(fèi)
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我對(duì)于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對(duì)。所以我想問一下。
樸老師
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提問時(shí)間:05/02 14:19
#初級(jí)職稱#
同學(xué)你好 稍等我看看
?閱讀? 137
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我對(duì)于這道題的答案,我是有疑問的。麻煩問一下老師,這道題它的答案到底正確還是不正確。 就他跟我以往理解的答案是有沖突的,然后我又找了書看了一下,總感覺不太對(duì)。所以我想問一下。
小菲老師
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提問時(shí)間:05/02 14:18
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好 老師覺得不選C,因?yàn)榉咒浭且唤枰毁J,抵消了
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關(guān)于長期股權(quán)投資里怎么判斷是不是同一控制?權(quán)益法、成本法又是怎么判斷的?重大影響又是怎么看????老師關(guān)于這個(gè)不太理解
周老師
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提問時(shí)間:05/02 12:22
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在同一控制下的企業(yè)合并中,通常涉及的是受同一最終控制方控制的企業(yè)之間的交易。如果兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)都受到同一個(gè)母公司或者實(shí)際控制人的控制,則認(rèn)為是同一控制。對(duì)于長期股權(quán)投資的核算方法,權(quán)益法和成本法的選擇主要取決于投資方對(duì)被投資單位的影響程度:-如果投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制(即擁有超過50%的表決權(quán)),則應(yīng)采用成本法。 -如果投資方對(duì)被投資單位具有重大影響(通常指持股比例在20%-50%之間,但具體還要考慮其他因素如董事會(huì)席位等),則應(yīng)采用權(quán)益法。重大影響是指投資方有權(quán)利參與被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策決策,但不擁有控制權(quán)。判斷是否具有重大影響時(shí),除了看持股比例外,還需要考慮是否有代表在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中任職、是否向被投資單位派出管理人員等因素。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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已經(jīng)轉(zhuǎn)銷的壞賬又收回 應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 和借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 對(duì)嗎?我在線下報(bào)的課說這是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法,課上線下老師說那是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則壞賬準(zhǔn)備。 我應(yīng)該聽那個(gè)
黃老師
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提問時(shí)間:05/02 11:53
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 已經(jīng)轉(zhuǎn)銷的壞賬又收回時(shí),正確的會(huì)計(jì)處理是:借:應(yīng)收賬款貸:壞賬準(zhǔn)備;然后,當(dāng)實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí),再做分錄:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款。這是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法。建議你按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來處理這類業(yè)務(wù)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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甲公司以還本銷售方式向乙辦公設(shè)備租賃公司銷售一批辦公桌,含增值稅銷售額169.5萬元,合同約定甲公司5年后向乙公司退還全部貨款的80%,那么乙公司收到退還的這筆錢是其他業(yè)務(wù)收入嗎?要交稅嗎?
張老師
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提問時(shí)間:05/02 00:28
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 乙公司收到的退款不是其他業(yè)務(wù)收入,而是收回了之前支付的一部分款項(xiàng)。因此,這部分退款不需要繳納增值稅。但是,如果乙公司將這筆退款計(jì)入利潤,則可能需要在企業(yè)所得稅中考慮。具體處理方式應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)確定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問一下老師這個(gè)題應(yīng)該選哪個(gè),答案為什么選擇B
小鎖老師
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提問時(shí)間:05/01 21:57
#初級(jí)職稱#
您好是這樣計(jì)算的, 10+2+1 13才對(duì),那個(gè)報(bào)廢固定資產(chǎn)不屬于營業(yè)成本
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老師您好 材料成本差異是借超支 帶節(jié)約 相反方向做結(jié)轉(zhuǎn) ,-2% 這里是節(jié)約差異率 那就應(yīng)該計(jì)貸方 為什么記到借方去了 ?難道是這里哪兒能看出來是結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
apple老師
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提問時(shí)間:05/01 21:52
#初級(jí)職稱#
同學(xué)你好!我給你解答
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老師,您好!關(guān)于經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)中土地增值稅這里房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn),除利息以外的費(fèi)用需在取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本的5%以內(nèi)。這道講解的例題中房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中除利息以外的費(fèi)用200+400=600<(9324+6000)×5%?。〔粦?yīng)該直接扣除600嗎?在我的理解是如果>5%了,才按5%去扣啊。老師,您看呢?
張瑞雪老師
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提問時(shí)間:05/01 20:59
#初級(jí)職稱#
你好,你好像理解錯(cuò)了,那個(gè)(9324+6000)*5%=766.2是算的可以扣除利息。
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老師您好 畫紅線這句話跟法定質(zhì)保有什么區(qū)別?這個(gè)不是和銷售商品共同算一項(xiàng)履約服務(wù) 那和算作一項(xiàng)單項(xiàng)履約義務(wù)的有什么區(qū)別?
董孝彬老師
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提問時(shí)間:05/01 19:15
#初級(jí)職稱#
您好,1.紅線處源于合同約定;法定質(zhì)?;诜蓮?qiáng)制規(guī)定。紅線處為 1 年;法定質(zhì)保依商品、行業(yè)而異。紅線處基于合同;法定質(zhì)保源于法律。 2.單項(xiàng)履約義務(wù)與銷售商品共為一項(xiàng)履約服務(wù):紅線處是確保商品符合標(biāo)準(zhǔn)的售后保障,未提供可明確區(qū)分服務(wù),與銷售商品緊密關(guān)聯(lián)不可區(qū)分,不構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)。單項(xiàng)履約義務(wù):類似額外 “延長保修” 這種在常規(guī)質(zhì)保外,能與商品明確區(qū)分的服務(wù),才是單項(xiàng)履約義務(wù) 。 這樣能理解么
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題目中3000屬于4000以下的勞務(wù)報(bào)酬所的,不是應(yīng)該3000-800?為什么答案是3000x(1—20%)
郭鋒老師
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提問時(shí)間:05/01 18:28
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 綜合所得匯算清繳時(shí),不涉及和4000比較,直接×(1-20%) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 208
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12月31日,某企業(yè)“固定資產(chǎn)”科目余額為900萬元,“累計(jì)折舊”科目余額為180萬元“在建工程”科目余額為120萬元,“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目余額為30萬元,“固定資產(chǎn)清理”科目借方余額為60萬元。不考慮其他因素,該企業(yè)12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目“期末余額”欄應(yīng)填列的金額為()萬元。 清理為什么不是?60而是加。而且不是壞事記借方嗎
李老師
??|
提問時(shí)間:05/01 14:31
#初級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)的列報(bào)金額中包含固定資產(chǎn)清理的,屬于處于清理狀態(tài)的固定資產(chǎn)的 屬于一項(xiàng)資產(chǎn)的,所以應(yīng)該加上的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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支票可以背書轉(zhuǎn)讓嗎?支取現(xiàn)金的支票是啥意思
于老師
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提問時(shí)間:05/11 03:00
#初級(jí)職稱#
支票可以背書轉(zhuǎn)讓 支取現(xiàn)金的支票就是可以取現(xiàn)金的支票,可支取現(xiàn)金的支票有未劃線的普通支票和現(xiàn)金支票
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銷售費(fèi)用是營業(yè)成本嗎
金老師
??|
提問時(shí)間:05/11 02:23
#初級(jí)職稱#
不是,營業(yè)成本包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本,不包括銷售費(fèi)用。
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未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用不是加計(jì)扣除嗎?為什么還要納稅調(diào)減?
于老師
??|
提問時(shí)間:05/11 02:05
#初級(jí)職稱#
就是因?yàn)榭梢约佑?jì)扣除,才做納稅調(diào)減。 加計(jì)扣除的意思是在實(shí)際發(fā)生額的基礎(chǔ)上,從應(yīng)納稅所得額中減去全部金額或者部分金額的優(yōu)惠政策。 舉個(gè)例子:甲機(jī)械制造廠(制造業(yè)企業(yè))2022年度利潤總額500萬元,實(shí)際發(fā)生未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的研究開發(fā)費(fèi)用100萬元,無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 本題考核企業(yè)所得稅加計(jì)扣除的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,自2021年1月1日起,再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除,因此需要納稅調(diào)減100×100%=100(萬元)。
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投資性房地產(chǎn)的折舊時(shí)間
于老師
??|
提問時(shí)間:05/11 02:00
#初級(jí)職稱#
和固定資產(chǎn)是一樣的,當(dāng)月新增,下月折舊,當(dāng)月減少,當(dāng)月還要折舊,適用成本模式的投資性房地產(chǎn)。
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材料成本是不是不含稅
小趙老師
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提問時(shí)間:05/11 01:36
#初級(jí)職稱#
計(jì)算消費(fèi)稅的時(shí)候都是不含稅的。 如果題目給出含稅的,需要換算為不含稅的。
?閱讀? 443
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車輛停放服務(wù)為什么是不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)而不是動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)我的理解是車子是會(huì)移動(dòng)的
李老師
??|
提問時(shí)間:05/11 01:12
#初級(jí)職稱#
通俗的理解:我們停放車輛的地方和車位就屬于不動(dòng)產(chǎn),因此這個(gè)“停放服務(wù)”就屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)。
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聽課過程中,說貼現(xiàn)是 算頭不算尾,,,延升了一下 關(guān)于 滯納金,算尾不算尾,要區(qū)別記憶,,哪里有這個(gè)知識(shí)點(diǎn),或者類似的題,實(shí)在想不起來 滯納金在哪里學(xué)的?
小趙老師
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提問時(shí)間:05/11 00:19
#初級(jí)職稱#
滯納金是第七章的內(nèi)容,您看一下相關(guān)知識(shí)點(diǎn): (1)納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的,扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的,稅務(wù)機(jī)關(guān)可責(zé)令限期繳納,并從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。 (2)加收滯納金的起止時(shí)間,為自稅款法定繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務(wù)人實(shí)際繳納或者解繳稅款之日止。 這個(gè)知識(shí)點(diǎn)在2023年官方教材378頁。
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【公式】組成計(jì)稅價(jià)格 ,可以把所有組價(jià)的公式整合一份出來以供參考嗎?
趙老師
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提問時(shí)間:05/11 00:19
#初級(jí)職稱#
1、增值稅中: (1)不征消費(fèi)稅的 組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤=成本×(1+成本利潤率) (2)從價(jià)定率計(jì)征消費(fèi)稅的 組成計(jì)稅價(jià)格=成本+利潤+消費(fèi)稅=成本×(1+成本利潤率)÷(1-消費(fèi)稅稅率) (3)視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn): 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率) 2、消費(fèi)稅中: 組成計(jì)稅價(jià)格匯總 自產(chǎn)自用(非應(yīng)稅) 成本+利潤=成本*(1+成本利潤率) 自產(chǎn)自用(從價(jià)定率) (成本+利潤)÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 自產(chǎn)自用(復(fù)合計(jì)稅) (成本+利潤+自產(chǎn)自用數(shù)量×定額稅率)÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 委托加工(從價(jià)定率) (材料成本+加工費(fèi))÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 委托加工(復(fù)合計(jì)稅) (材料成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量×定額稅率)÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 進(jìn)口(非應(yīng)稅) 關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅 進(jìn)口(從價(jià)定率) (關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅)÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 進(jìn)口(復(fù)合計(jì)稅) (關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+進(jìn)口數(shù)量×定額稅率)÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) 3、車輛購置稅中: (1)自產(chǎn)自用 沒有同類應(yīng)稅車輛銷售價(jià)格的,按照組成計(jì)稅價(jià)格確定,計(jì)算公式為: 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率) 屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的應(yīng)稅車輛,其組成計(jì)稅價(jià)格中包括消費(fèi)稅稅額。 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率) ÷(1-消費(fèi)稅比例稅率) (2)進(jìn)口環(huán)節(jié) 組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅 4、資源稅中: 按應(yīng)稅產(chǎn)品組成計(jì)稅價(jià)格確定。 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤率)÷(1-資源稅稅率) 上述公式中的成本利潤率由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。
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增值稅電子普通發(fā)票是不是可以憑票抵扣?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:05/10 23:31
#初級(jí)職稱#
如果是購入國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票,可以憑票抵扣。
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