小燕老師 ??| 提問時間：03/24 21:03
#稅務師#
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- 以前購入的固定資產(chǎn)不能抵扣，改變用途可以抵扣后為什么我覺得這個分錄不對呀，貸:固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)也沒有減少呀
- 2×22年 12月 11日，向光明公司銷售一批不含稅價格為 2000萬元的產(chǎn)品，產(chǎn)品成本為 1500萬元。合同約定光明公司收到后 3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗，該產(chǎn)品的退貨率為 10%。
這個事項對應交所得稅影響是 (200-150)*0.25=12.5 對所得稅費用的影響 12.5+1500*0.1嗎 ？ 晶晶月老師 ??| 提問時間：03/24 19:58#稅務師#
- 《關(guān)于中小微企業(yè)設備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第12號)第一條規(guī)定：“中小微企業(yè)在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，單位價值在500萬元以上的，按照單位價值的一定比例自愿選擇在企業(yè)所得稅稅前扣除。其中，企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定最低折舊年限為3年的設備器具，單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其余50%按規(guī)定在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。請問這個政策適用于2023年新購入的固定資產(chǎn)嗎 郭老師 ??| 提問時間：03/24 19:23#稅務師#
- 老師 這個投資收益怎么計算? 廖君老師 ??| 提問時間：03/24 19:02#稅務師#
- 老師，非同控長投的交易費用不是計入管理費用不計入成本嗎，為什么這個地方要計入 易 老師 ??| 提問時間：03/24 18:54#稅務師#
- 我作為小規(guī)模納稅人，開了個酒店住宿的，和攜程美團都有合作，就是在這兩個app上有我酒店，每個月都需要給這美團攜程傭金，扣除后剩余的錢才是我的實際收入，他們直接扣除了傭金部分，所以每月實際到賬就是實際房費—傭金，我想知道作為酒店的我怎么記賬，怎么報稅？ 小天老師 ??| 提問時間：03/24 18:51#稅務師#
- 競合罪是啥意思？能給解釋下 曉園老師 ??| 提問時間：03/24 18:36#稅務師#
- 請問老師，甲單位把錢放到關(guān)聯(lián)單位乙公司，關(guān)聯(lián)單位乙?guī)兔碡敚碡斒找嬖俳o到甲公司，甲單位收到的理財收入作為計提業(yè)務招待費的基數(shù)么？ 東老師 ??| 提問時間：03/24 18:23#稅務師#
- 請問老師，甲單位用甲單位自己的錢，給員工報醫(yī)療保險不報銷的部分，（已給員工上基本補充醫(yī)療保險），甲單位有補充養(yǎng)老保險的內(nèi)部制度，請問企業(yè)所得稅匯算清繳可以稅前扣除嗎？ 益華老師 ??| 提問時間：03/24 17:56#稅務師#
- 這里的稅金和附加是怎么計算的呢？ 范老師 ??| 提問時間：03/24 17:30#稅務師#
- 請問老師，甲單位是協(xié)會，民非企業(yè)，將一部分錢放到乙關(guān)聯(lián)公司，讓乙關(guān)聯(lián)公司幫忙理財，到期后，乙關(guān)聯(lián)公司會返給企業(yè)。請問這部分放到甲企業(yè)的其他收入，請問這部分收入作為計提業(yè)務招待費的基數(shù)嗎？ 益華老師 ??| 提問時間：03/24 15:58#稅務師#
- 請問老師，單給員工報醫(yī)療保險不報銷的部分，請問放到費用的二級科目哪里比較合適，福利費? 益華老師 ??| 提問時間：03/24 15:34#稅務師#
- 減計算所得和減計收入有啥區(qū)別，舉例說明 大張老師 ??| 提問時間：03/24 13:21#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
39.12月18日，向一般納稅人購買一批M材料，貨物已驗收入庫，但款項60萬元尚未支付，也未取得對方公司開具的增值稅發(fā)票。
40.12月19日，本月支付水電費共計80萬元，其中取得供電公司（一般納稅人）增值稅專用發(fā)票60萬元，自來水公司（采用簡易計稅）增值稅專用發(fā)票20萬元。
41．公司行政部門支付公司汽車加油卡20萬元，取得加油站開具的項目為"預售卡＊汽油充值"的增值稅發(fā)票。
42.12月19日，將向一般納稅人購買的單價為4000元的電腦100臺（取得增值稅專用發(fā)票）無償捐贈給西部貧困地區(qū)的某小學，用以支援西部建設，未開具增值稅專用發(fā)票。
43.12月19日，報銷財務人員購買的圖書費用800元，取得新華書店（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票。 小王老師 ??| 提問時間：03/24 12:59#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
34.12月15日，向某超市（小規(guī)模納稅人）購買500元面值的購物卡共1000張送給客戶，取得超市開具的"不征稅"預售卡普通發(fā)票。
35.12月16日，公司購買一層寫字樓，共1000平方米，取得開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額2000萬元，該商業(yè)地產(chǎn)項目房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采用簡易計稅。
36.12月17日，公司將2020年8月銷售啤酒給星輝貿(mào)易公司逾期未退還的包裝物押金共1.2萬元轉(zhuǎn)為"其他業(yè)務收入"。
37.12月18日，銷售B啤酒給泰豪大酒店1萬箱，貨款40萬元尚未取得，貨物已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票。
38.12月18日，銷售C啤酒給康美貿(mào)易公司2萬箱，貨物已經(jīng)發(fā)出，合同約定發(fā)貨時收款，但貨
含款100萬元尚未取得。 郭鋒老師 ??| 提問時間：03/24 12:58#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
29.12月12日，銷售D啤酒給輝達貿(mào)易有限公司5萬箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額150萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額12萬元。
30.12月13日，銷售B啤酒給順美商貿(mào)有限公司3萬箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額80萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額10萬元。
31.12月14日，向一般納稅人采購原材料C一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款100萬元。
32.12月14日，向天陽公司售出一批甲啤酒，開出金額為20萬元的增值稅普通發(fā)票，取得支票交銀行辦理進賬手續(xù)。
33.12月15日，公司將自產(chǎn)的D啤酒1000箱捐贈給蘇州市一年一度的新年音樂會，該批啤酒財務成本顯示為20萬元。 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：03/24 12:56#稅務師#
- 瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務。根據(jù)本月實際業(yè)務，完成增值稅稅額的計算
24、12月9日，因欠M公司原料款，公司將自產(chǎn)的D啤酒共1000箱做抵債處理，共抵頂原料款6萬元。
25、12月10日。向制冷設備公司（一般納稅人）購買四臺同品牌同款冰柜，取得增值稅專用發(fā)票。注明金額16萬元，兩臺用于公司倉庫存放酵母，兩臺用于公司食堂。
26、12月10日，向法國進口一批特種原材料。向外商支付款項60萬元，進口關(guān)稅稅率20%，取得海關(guān)完稅憑證。
27.12月11日，支付專家個人咨詢費10萬元，支付廣告公司（小規(guī)模納稅人）廣告費30萬元，均取得增值稅專用發(fā)票。
28.12月11日，因與A公司存在法律訴訟，向律師事務所（一般納稅人）支付了律師費5萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付訴訟費2萬元，取得法院開具的財政票據(jù)。 周老師 ??| 提問時間：03/24 12:55#稅務師#
- 請問老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴重，導致押金3萬無法退回，做了營業(yè)外支出，沒有發(fā)票，請問可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？ 易 老師 ??| 提問時間：03/24 12:22#稅務師#
- 老師周末好 收入型增值稅對固定資產(chǎn)扣除是怎么規(guī)定的呢 艷子老師 ??| 提問時間：03/24 11:30#稅務師#
- 老師好！員工取得股權(quán)激勵限制性股票。按照工資薪金繳納個稅，還是按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓繳納個稅？ 益華老師 ??| 提問時間：03/24 11:10#稅務師#
- 國家稅務總局第44號《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》、財稅〔2000〕91號《財政部 國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》的通知》
請問老師，圖片是對個人獨資企業(yè)，工會經(jīng)費的描述，但標注黃色的文件不適用，請問最上面這兩個是適合個人獨資企業(yè)的政策，請問用哪個替換掉黃色的政策。 獨情 ??| 提問時間：03/24 10:50#稅務師#
- 企業(yè)拆遷補償款稅務最新政策 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：03/24 09:35#稅務師#
- 第一句話：企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時性差異，滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認條件時，應確認為遞延所得稅資產(chǎn)，并調(diào)整合并中應確認的商譽金額。
第二句話：商譽的初始確認：非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，商譽的計稅基礎為零，其賬面價值與計稅基礎之間的差額形成應納稅暫時性差異，不確認與其相關(guān)的遞延所得稅負債。
商譽＝合并成本－被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額
若針對商譽初始確認產(chǎn)生的暫時性差異確認遞延所得稅負債，則減少被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值，而合并成本不變，會進一步增加商譽，由此進入不斷循環(huán)狀態(tài)。
老師我不是很理解這兩句話的意思 ，為什么商譽遞延所得稅資產(chǎn)就可以調(diào)整 遞延所得稅負債的時候商譽就不可以 木木 ??| 提問時間：03/24 09:28#稅務師#
- 老師長期股權(quán)投資這個調(diào)整可回收金額怎么理解 小天老師 ??| 提問時間：03/24 07:30#稅務師#
- 老師好:取得上市公司可公開交易的股票期權(quán)，轉(zhuǎn)讓免個稅。取得限制性股票，解禁時轉(zhuǎn)讓按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓20%交個稅嗎 一直在路上 ??| 提問時間：03/23 20:32#稅務師#
- @賈apple老師這個先調(diào)整怎么調(diào)整呢 apple老師 ??| 提問時間：03/23 17:41#稅務師#
- @賈apple老師，這個經(jīng)辦人報銷人不是寫老板名字嗎。然后老板再簽字審核嗎 apple老師 ??| 提問時間：03/23 17:30#稅務師#
- 這道題為什么還要減辭退的數(shù)？根據(jù)受益對象，辭退的金額也沒包括在內(nèi)啊 晶晶月老師 ??| 提問時間：03/23 16:43#稅務師#
- 你好老師，員工2月份工資不知道為啥這樣算？前半個月底薪3000，后半個月底薪3800，3800/29*15＋3000/29*16.5 嘟嘟老師 ??| 提問時間：03/23 16:21#稅務師#
- 請問一下，年終利潤結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤嗎，還是利潤總額 庚申老師 ??| 提問時間：03/23 15:18#稅務師#
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