瑞德酒業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)。根據(jù)本月實際業(yè)務(wù)，完成增值稅稅額的計算 34.12月15日，向某超市（小規(guī)模納稅人）購買500元面值的購物卡共1000張送給客戶，取得超市開具的"不征稅"預售卡普通發(fā)票。 35.12月16日，公司購買一層寫字樓，共1000平方米，取得開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額2000萬元，該商業(yè)地產(chǎn)項目房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采用簡易計稅。 36.12月17日，公司將2020年8月銷售啤酒給星輝貿(mào)易公司逾期未退還的包裝物押金共1.2萬元轉(zhuǎn)為"其他業(yè)務(wù)收入"。 37.12月18日，銷售B啤酒給泰豪大酒店1萬箱，貨款40萬元尚未取得，貨物已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票。 38.12月18日，銷售C啤酒給康美貿(mào)易公司2萬箱，貨物已經(jīng)發(fā)出，合同約定發(fā)貨時收款，但貨 含款100萬元尚未取得。