小鎖老師 ??| 提問時間：08/22 22:07
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- 運輸和安裝費用要計入使用權(quán)資產(chǎn)的成本里面嗎
- 23年1月1日，甲公司租入辦公用建筑物，租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內(nèi)含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關(guān)的初始直接費用5萬元。
假定按照適用稅法規(guī)定，該交易屬于稅法上的經(jīng)營租賃，甲公司支付的初始直接費用于實際發(fā)生時一次性稅前扣除，每期支付的租金允許在支付當(dāng)期進(jìn)行稅前抵扣，甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)甲公司未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，不考慮其他因素。
已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260
要求：做出租賃期開始日和第一年末的賬務(wù)處理。
老師先接手，稍后給你參考答案 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 22:00#CPA#
- 老師 這里的源泉扣繳 假如題目中說的實際支付價格 我們代扣代繳的時候需要價稅分離嗎 實際支付的價格是含稅價還是不含稅呀 看圖二購買方支付的價格是要分離的 小鎖老師 ??| 提問時間：08/22 21:56#CPA#
- 23年1月1日，甲公司租入辦公用建筑物，租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內(nèi)含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關(guān)的初始直接費用5萬元。
假定按照適用稅法規(guī)定，該交易屬于稅法上的經(jīng)營租賃，甲公司支付的初始直接費用于實際發(fā)生時一次性稅前扣除，每期支付的租金允許在支付當(dāng)期進(jìn)行稅前抵扣，甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)甲公司未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，不考慮其他因素。
已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260
要求：做出租賃期開始日和第一年末的賬務(wù)處理。
【答案】租賃期開始日
租賃負(fù)債＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（萬元）
借：使用權(quán)資產(chǎn) 265
租賃負(fù)債——未確認(rèn)融租費用 55
貸：租賃負(fù)債——租賃付款額 315
銀行存款 5
借：遞延所得稅資產(chǎn) 65（260×25%）
貸：遞延所得稅負(fù)債 66.25［（26 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 21:54#CPA#
- 有沒有統(tǒng)計用財務(wù)機(jī)器人，好用的app，ai什么的 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 21:52#CPA#
- 五力模型中的潛在進(jìn)入者。a選項為啥不選。答案解釋因為業(yè)務(wù)增加導(dǎo)致成本低，才導(dǎo)致降價，故不選a。但是后面也提到許多試圖進(jìn)入的企業(yè)望而卻步，低價導(dǎo)致不敢進(jìn)入，不就是限制進(jìn)入定價吧 于老師 ??| 提問時間：08/22 21:49#CPA#
- 五力模型中，題中談到a企業(yè)是龍頭企業(yè)，應(yīng)該是隱含規(guī)模經(jīng)濟(jì) 李老師 ??| 提問時間：08/22 21:29#CPA#
- 在CPA審計當(dāng)中，審計報告后60日內(nèi)要完成歸檔，但是由于強(qiáng)調(diào)報告日后，那請問審計報告日是否為歸檔的起始日期？保存期限的報告日“起”和歸檔的報告日“后”，究竟有什么不同？ 李老師 ??| 提問時間：08/22 21:19#CPA#
- 盈利性私立學(xué)校會計分錄那個需要分班核算的這樣明細(xì)會不會太多了？是不是很多費用都班主任處理了，我不明白，像是校服，伙食費，軍訓(xùn)費，課本費 劉艷紅老師 ??| 提問時間：08/22 21:15#CPA#
- 非貨幣性資產(chǎn)交換當(dāng)中存在進(jìn)項稅和銷項稅，計算換入資產(chǎn)價值時，銷項和進(jìn)項怎么處理 范老師 ??| 提問時間：08/22 21:03#CPA#
- 借：長期股權(quán)投資 58.5
貸：固定資產(chǎn)
：固定資產(chǎn) 480
貸：資本公積 480
?兩個分錄都是合表的個是啥意思 樸老師 ??| 提問時間：08/22 20:55#CPA#
- 非貨幣性資產(chǎn)交換關(guān)于進(jìn)項稅和銷項稅是怎么處理的？ 于老師 ??| 提問時間：08/22 20:49#CPA#
- (1)這道題在關(guān)鍵審計事項中溝通可不可以理解為 做出了充分披露 而另一道題擬發(fā)表無保留意見則說明沒有做出披露呀 薛薛老師 ??| 提問時間：08/22 20:30#CPA#
- 老師，這個期權(quán)C不是空頭，是賣出嗎？為什么期權(quán)C到期日價值是15，而不是0。股價下跌時，期權(quán)C的到期日價值是0？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 19:39#CPA#
- 商品交換長投，主營業(yè)務(wù)收入是以商品公允價值計量還是長投公允價值計量 提問時間：08/22 19:26#CPA#
- 老師您好，我想問一下環(huán)境保護(hù)稅。其中提到，固體廢物非法傾倒，以產(chǎn)生量作為排放量。比如一個企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生了100噸固體廢物，其中20噸綜合利用，剩下80噸非法傾倒。那么我是以100噸作為計稅依據(jù)嗎？還是20噸呢？ 提問時間：08/22 19:06#CPA#
- 老師，第四題的第一問，是不是應(yīng)當(dāng)實施函證，答案顯示此做法正確 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 18:51#CPA#
- 請問“政府協(xié)調(diào)”體現(xiàn)的是退出障礙中的“政府與社會約束”嗎？模擬試卷二的答案解析和550題里的解析正好相反 秦老師 ??| 提問時間：08/22 18:50#CPA#
- 老師，三題的第一問，這個對么，這個事項未得到解決，是不是不能在關(guān)鍵審計事項說明，這個是影響意見的 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 18:48#CPA#
- 老師，第十三題，其他事務(wù)所的組成部分底稿，也應(yīng)納入自己底稿范圍么？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 18:43#CPA#
- 老師年初未分配利潤7200和9800是怎么算出來的？謝謝 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 18:23#CPA#
- 租賃激勵在租賃付款額中扣除，怎么直接從使用權(quán)資產(chǎn)里扣，那租賃負(fù)債不就沒變？ 鐘存老師 ??| 提問時間：08/22 18:08#CPA#
- 老師商譽(yù)1000是怎么算出來的？ 小林老師 ??| 提問時間：08/22 18:07#CPA#
- 老師，增值稅普通發(fā)票的話，計入房產(chǎn)原值應(yīng)該是價款+稅費吧 王一老師 ??| 提問時間：08/22 17:55#CPA#
- 大股東兜底條款的股份支付計劃在個別報表和合并報表的分類與會計處理是什么？ 樸老師 ??| 提問時間：08/22 17:22#CPA#
- 請問老師，D選項中計算的商譽(yù)為什么是用1000*30%,1000的商譽(yù)不應(yīng)該僅僅是取得60%股權(quán)的時候確立的嗎？如果是追溯的話，為什么不是1000/60%*30%呢？ 秦老師 ??| 提問時間：08/22 17:14#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，我們要提前問甲方要工程款的話，甲方需要貼現(xiàn)出來給我們，而這筆貼現(xiàn)的費用得從工程款中扣除，和甲方簽訂的有現(xiàn)金折扣協(xié)議，發(fā)票還是全額開，那這個現(xiàn)金折扣我該如何入賬呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：08/22 17:09#CPA#
- 企業(yè)職工享有破產(chǎn)重整申請權(quán)嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：08/22 16:58#CPA#
- 根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于外匯經(jīng)常項目的有（ ）。
A.貿(mào)易收支
B.直接投資
C.投資收益
D.單方面轉(zhuǎn)移 趙老師 ??| 提問時間：08/22 16:51#CPA#
- 老師您好，這兩個答案，一個說分析程序不適用于控制測試，一個說數(shù)據(jù)分析可應(yīng)用于了解可測試內(nèi)部控制。這兩個答案怎么理解 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/22 16:41#CPA#
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