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老師,增值稅納稅申報表銷售額大于營業(yè)收入,差額是什么,怎樣來核對它的數(shù)值是否是正確的,從哪個科目中查找核對?
青老師
??|
提問時間:06/22 11:06
#CPA#
你好; 差額要看你實際 ; 你 實際的金額到底是 那個是對的; 你才能去判斷的; 一般是看主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計來 判斷的
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稅務(wù)申報流程怎么操作老師?
樸老師
??|
提問時間:01/16 12:13
#CPA#
已核定的稅種進行報稅,在電子稅務(wù)局的主頁就能看到“我要申報”,然后選擇“下一步”,需要申報的稅種就會有顯示,用戶根據(jù)自己真實情況去填寫,若是沒有經(jīng)營,可以選擇零申報。申報需要掌握一定的知識,可以在業(yè)余時間多學(xué)習(xí),注意:即使沒有經(jīng)營的公司也必須要完成稅務(wù)申報。
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法人往公司注資是直接往公司賬上轉(zhuǎn)錢就可以嗎?
金金老師
??|
提問時間:08/10 14:44
#CPA#
您好,是的,是這個意思的
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外企代表處適用什么會計制度,收到總公司撥款記什么科目
歐陽老師
??|
提問時間:09/25 23:42
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 外企代表處通常適用《企業(yè)會計準則》或《小企業(yè)會計準則》,具體取決于企業(yè)的規(guī)模和會計政策。如果代表處是外商投資企業(yè)的一部分,那么它可能會適用《企業(yè)會計準則》。如果代表處是外企的非獨立法人分支機構(gòu),那么它可能會適用《小企業(yè)會計準則》。 收到總公司撥款時,代表處應(yīng)根據(jù)資金的性質(zhì)和用途記入相應(yīng)的會計科目。例如: 1.如果撥款需要償還,可以記入“其他應(yīng)付款”科目。 2.如果撥款是作為資本金投入,可以記入“實收資本”或“資本公積”科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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從哪些方面區(qū)分產(chǎn)品是研發(fā)活動試制而成的,還是研發(fā)成功后,正常生產(chǎn)的產(chǎn)品?因為如果把研發(fā)成功后正常生產(chǎn)的產(chǎn)品,當(dāng)做研發(fā)試制而成的產(chǎn)品,就會多享受企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠。
趙老師
??|
提問時間:08/02 08:44
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 區(qū)分產(chǎn)品是研發(fā)活動試制而成的還是研發(fā)成功后正常生產(chǎn)的產(chǎn)品,可以從以下幾個方面進行: 1.**研發(fā)目的**:研發(fā)活動的目的是為了創(chuàng)造新的技術(shù)、產(chǎn)品或工藝,而正常生產(chǎn)則是將研發(fā)成果規(guī)?;a(chǎn)。 2.**生產(chǎn)過程**:研發(fā)試制的產(chǎn)品通常是在實驗室或小規(guī)模生產(chǎn)線上完成的,而正常生產(chǎn)則是在大規(guī)模生產(chǎn)線上進行的。 3.**成本和定價**:研發(fā)試制產(chǎn)品的成本通常較高,因為涉及到研發(fā)投入,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品成本則相對較低,且通常有明確的定價策略。 4.**市場定位**:研發(fā)試制的產(chǎn)品可能是為了測試市場反應(yīng)或驗證概念,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品則是為了滿足市場需求。 5.**生命周期階段**:研發(fā)試制的產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的早期階段,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品則通常處于生命周期的成長或成熟階段。 6.**質(zhì)量控制**:研發(fā)試制的產(chǎn)品可能沒有經(jīng)過全面的質(zhì)量控制,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品則需要符合嚴格的質(zhì)量標準。 7.**銷售和分銷**:研發(fā)試制的產(chǎn)品可能不會大規(guī)模銷售或分銷,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品則需要通過分銷渠道到達客戶手中。 8.**法規(guī)和標準**:研發(fā)試制的產(chǎn)品可能不需要滿足所有的法規(guī)和標準,而正常生產(chǎn)的產(chǎn)品則需要符合相關(guān)的法規(guī)和行業(yè)標準。 通過以上方面的區(qū)分,可以較為準確地判斷一個產(chǎn)品是研發(fā)活動試制而成的還是研發(fā)成功后正常生產(chǎn)的產(chǎn)品。這有助于確保企業(yè)正確地享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠,避免濫用稅收優(yōu)惠。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師好,請問一下礦山企業(yè)為開采礦產(chǎn)品而掘進產(chǎn)生的巷道(邊開采邊掘進)的工程款是計入固定資產(chǎn)還是開采產(chǎn)品的成本更合理一些?備注:1、巷道不是一次完工,每月都有掘進所以每月都有掘進產(chǎn)生的巷道。2、如果作為固定資產(chǎn)那么按照什么類別折舊(房屋建筑物),因為每一條礦帶開采完畢需要平均大約12個月,開采礦帶所產(chǎn)生的巷道12個月后就會棄用,按照什么類別折舊?3、掘進巷道過程中可能產(chǎn)生一些副產(chǎn)品。
王一老師
??|
提問時間:03/06 15:25
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這個不需要再把它劃分為其他類別了,按照固定資產(chǎn)原則計提即可,如果使用年限是12個月的話,就按照其賬面價值在12個月內(nèi)計提折舊 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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營業(yè)周期的概念及應(yīng)用場景?
宋生老師
??|
提問時間:09/25 15:30
#CPA#
營業(yè)周期是指企業(yè)從購買原材料開始,到最終將產(chǎn)品銷售出去并收回現(xiàn)金為止的整個經(jīng)營過程所需的時間。它包括兩個主要部分: 存貨周期:從原材料采購到產(chǎn)品制成并存貨,直到產(chǎn)品最終銷售的這段時間。 應(yīng)收賬款周期:從產(chǎn)品銷售到收回銷售收入的這段時間。 營業(yè)周期的長短可以反映企業(yè)的運營效率和資金使用效率。 應(yīng)用場景: 資金管理:企業(yè)可以通過分析營業(yè)周期來優(yōu)化資金流,確保有足夠的現(xiàn)金流支持日常運營。 信貸決策:銀行和其他金融機構(gòu)在評估企業(yè)的貸款申請時,會考慮企業(yè)的營業(yè)周期,以確定貸款的期限和條件。 業(yè)績評估:營業(yè)周期可以用來衡量企業(yè)的運營效率。較短的營業(yè)周期通常意味著企業(yè)能夠更快地將存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,運營效率較高。 庫存管理:通過分析營業(yè)周期,企業(yè)可以更好地管理庫存,減少過剩庫存和積壓,從而降低存儲成本和減少資金占用。
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老師,麻煩解答一下,謝謝老師
木木老師
??|
提問時間:04/09 10:19
#CPA#
同學(xué)你好,只有最后兩年考慮殘值。
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對不重要的會計差錯應(yīng)進行差錯更正,但是根據(jù)重要性原則,對不重要的前期差錯,是不進行追溯的,也就是不用進行差錯更正呀,這感覺好矛盾啊
注會會計老師
??|
提問時間:11/18 16:24
#CPA#
不矛盾。 也就是,一般情況,差錯都需要追溯。 特殊情況下(重要性),不用追溯。
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問題問華東公司2021年提的折舊,解析算式第一段是計算的2020年達到可使用狀態(tài)后半年的折舊對吧,第二段是算的2021年的折舊為什么還要??一個6/12
朱立老師
??|
提問時間:11/26 21:37
#CPA#
你好 年數(shù)總和法 第一年的折舊期(2020.7-2021.6) 第一年的折舊期(2021.7-2022.6) 兩個折舊期 所以2021年需要分段算
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會計設(shè)定受益計劃資產(chǎn)上限影響的利息應(yīng)計入當(dāng)其他綜合收益還是當(dāng)期損益
注會會計老師
??|
提問時間:08/02 18:11
#CPA#
設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額,包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息,計入當(dāng)期損益。
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免費題庫是按照最新教材出的嗎
注會會計老師
??|
提問時間:03/13 00:42
#CPA#
新教材剛出版幾天,免費題庫還未根據(jù)新教材更新,網(wǎng)校會盡快安排的,請您耐心等待。
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報銷還沒付款的,掛法人名下怎么做賬?
鄒老師
??|
提問時間:10/27 16:07
#CPA#
你好 借:管理費用等科目,貸:其他應(yīng)付款
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當(dāng)債券平價發(fā)行的時候,票面利率等于市場利率,面值等于價值,是否也等于價格呢?是否必要報酬率等于期望報酬率呢?
小小快樂老師
??|
提問時間:07/03 21:01
#CPA#
同學(xué)你好,因為是平價發(fā)行,所以面值肯定就是發(fā)行價格的。收益率也是一樣的道理
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那分錄是對的嗎?他說是取消或結(jié)算,那是取消還是結(jié)算?還是兩者都是這么做呢?小標題是股份支付條件和條款的修改
糯米飯老師
??|
提問時間:10/16 17:03
#CPA#
同學(xué)你好: 取消或結(jié)算都這樣處理。 希望能幫助同學(xué)更好地理解,繼續(xù)加油~
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您好 老師 我想問一下 500以下的收據(jù)能不能報銷作為費用入賬
金金老師
??|
提問時間:10/21 17:23
#CPA#
您好,是的,是這個意思的
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為什么給敬老院的贈送視同銷售,和之前的贈送貧困地區(qū)免稅怎么分辨
松松老師
??|
提問時間:11/12 20:22
#CPA#
貧困地區(qū)的贈送免稅都要通過第三方機構(gòu)進行,比如公益慈善機構(gòu)等
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對此題答案有疑問: 【例題?單項選擇題】某公司2015年與上年度相比,營業(yè)收入增長10.9%,凈利潤增長8.8%,平均資產(chǎn)總額增加12.6%,平均負債總額增加10.5%。則該公司2015年的權(quán)益凈利率與上一年相比應(yīng)是( )。 A.下降 B.不變 C.上升 D.不確定 【正確答案】A 當(dāng)凈利潤為負數(shù)的時候,代入值算出來的權(quán)益凈利率會變大,例如: 營業(yè)收入200,凈利潤-100,資產(chǎn)200,負債100,所有者權(quán)益100,權(quán)益凈利率=-1 新的權(quán)益凈利率=-100*(1-8.8%)/[200*(1+12.6%)-100*(1+10.5%)]=-0.80 此時的權(quán)益凈利率就是上升
財管老師
??|
提問時間:12/16 19:29
#CPA#
我們題目都是針對盈利企業(yè)進行分析,不分析虧損企業(yè),所以您這樣的分析不符合常理,是不對的
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老師,委托外部研發(fā)費用的扣除,“企業(yè)委托境外機構(gòu)的研發(fā)費用按照費用實際發(fā)生額的80%,同時在不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分,作為加計扣除的基數(shù)計算加計扣除”如果有境內(nèi)外部和境外研發(fā)費用,這里的境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用,包不包括委托境內(nèi)外部研發(fā)費用?比如公司自己研發(fā)費用是100萬,委托境內(nèi)外部機構(gòu)研發(fā)費用是90萬,那么這里的境內(nèi)符合條件研發(fā)費用是 100,還是100+90*80%呢
歐陽老師
??|
提問時間:08/20 16:16
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是100+90*80% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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[資料]假設(shè)申華公司2016年度只產(chǎn)銷一種甲產(chǎn)品,年初無期初存貨,本年度有關(guān)該產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售和成本的資料如下: 生產(chǎn)量 10 000件 銷售量 8000件 直接材料 40000元 直接人工 30000元 變動制造費用 40000元 固定制造費用 40000元 固定銷售及管理費用 20 000元 變動成本率 55% [要求](1)分別按全部成本法和變動成本法計算出單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 (2)分別編制職能式利潤表和貢獻式利潤表。 (3)比較上述兩表的稅前凈利相差多少?如何驗算?
郭老師
??|
提問時間:10/13 14:49
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 全部成本法就是直接材料,直接人工,變動制造費用和固定制造費用,變動成本法包括直接材料,直接人工,變動制造費用; 按完全成本法計算的利潤表就是職能利潤表,利用變動成本法編制的利潤表為貢獻式利潤表,這個不屬于注會考試的學(xué)習(xí)范疇。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問,這個債務(wù)重組中的300萬差額則呢么賬務(wù)處理。
秦老師
??|
提問時間:09/08 10:21
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 很抱歉,老師沒有看到您的題目,麻煩明確一下對應(yīng)的題目位置嗎?方便老師為您針對性解答。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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來自cpa財管應(yīng)試指南第532頁第2道主觀題,開題提到“甲公司是一家國有電力上市公司”,那么在第(1)小問計算股權(quán)資本成本時,為何不直接用5.5%-0.5%,而是要靠計算得到呢?(圖一是題目,圖二是相關(guān)準則)
歐陽老師
??|
提問時間:06/09 16:53
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:問題(1)以賬面價值平均值為權(quán)數(shù)計算甲公司的加權(quán)平均資本成本。且題目給出相關(guān)信息,需要用資本資產(chǎn)定價模型計算。如果題目中沒有給出相關(guān)表述,考查經(jīng)濟增加值時可以使用圖二的方法。祝您學(xué)習(xí)愉快!
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在執(zhí)行內(nèi)部控制審計時,下列有關(guān)注冊會計師評價控制缺陷的說法中,正確的有( )。 A.在評價潛在錯報金額大小時,注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮以前期間受控制缺陷影響的賬戶余額或各類交易涉及的交易量 B.小金額錯報通常比大金額錯報發(fā)生的概率更高 C.在確定控制缺陷是否構(gòu)成重大缺陷時,注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮補償性控制的影響 D.即使控制缺陷從單項看不重要,但組合起來也可能構(gòu)成重大缺陷
飛飛老師-財經(jīng)答疑老師
??|
提問時間:03/11 21:12
#CPA#
B,C,D 選項A錯誤,在評價因一項或多項控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報的金額大小時,注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括:1.受控制缺陷影響的財務(wù)報表金額或交易總額。 2.在本期或預(yù)計的未來期間受控制缺陷影響的賬戶余額或各類交易涉及的交易量(選項A錯誤)。
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老師,這個題選什么呀
東老師
??|
提問時間:12/22 15:34
#CPA#
你好,這個題目的選項是ac
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下圖1中選項選D有問題嗎? 我的計算為: 工資(5000+8000-5000-500-2000)*3%=165 特許權(quán)使用費30000*(1-20%)*20%=4800 共預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅4965元 下圖2中試題中答案A,但我覺得是C 我的計算為: 6000*(1-20%)*20%=960元 以上 還請老師指導(dǎo) 謝謝 盼復(fù)?。?!
稅法老師
??|
提問時間:08/08 13:49
#CPA#
第1題:您的計算沒有問題; 第2題:您的計算不正確,這個按照工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳計算,可以減去生計費5000元。 正在接受全日制學(xué)歷教育的學(xué)生因?qū)嵙?xí)取得勞務(wù)報酬所得的,扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時可按照規(guī)定的累計預(yù)扣法計算并預(yù)扣預(yù)繳稅款。
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按照差額確定銷售額的,若在年末仍有負差,但不能結(jié)轉(zhuǎn)下一個會計年度,這個時候這部分負差應(yīng)該怎么計算,還需要繳納增值稅嗎?
小林老師
??|
提問時間:06/07 10:01
#CPA#
您好,您說的業(yè)務(wù)麻煩具體下
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5.下列關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中,正確的有( A.以權(quán)益結(jié)算的股份支付,相關(guān)權(quán)益性工具的公允價值在授予日后不再調(diào)整 B.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付,應(yīng)按照每個資產(chǎn)負債表日權(quán)益工具的公允價值重新計量 C.除立即可行權(quán)的股份支付外,現(xiàn)金結(jié)算的股份支付以及權(quán)益結(jié)算的股份支付在授予日均不做 處理 D.業(yè)績條件為非市場條件的股份支付,等待期內(nèi)應(yīng)根據(jù)后續(xù)信息調(diào)整對可行權(quán)情況的估計
青老師
??|
提問時間:12/28 11:37
#CPA#
你好; 你這個是 多選還是單選的;好判斷
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根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中,正確的是( )。 A 可在収卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用 B 可用于提取現(xiàn)金 C 可用于販買、交換非本収卡機構(gòu)収行的預(yù)付卡 D 卡內(nèi)資金可向銀行賬戶轉(zhuǎn)移
林立老師
??|
提問時間:06/21 13:47
#CPA#
同學(xué)你好 根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中,正確的是( )——A 可在収卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用
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老師,保包裝物押金在消費稅中啤酒那里,在啤酒判斷甲類還是乙類的時候是收到押金就要算進去還是逾期時再算進去?
王超老師
??|
提問時間:06/15 07:55
#CPA#
你好 啤酒的包裝物押金雖然不并入銷售額計征消費稅,但是,在區(qū)分是甲類啤酒和乙類啤酒的稅率時,要把包裝物押金加進來去計算(因為啤酒、黃酒、成品油是從量計征消費稅,所以包裝物押金只影響啤酒類別和稅率的適用情況,不直接影響消費稅的計算)。
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老師,為什么同控或有對價確認預(yù)計負債和其他應(yīng)收款,而非同控的或有對價確認的是交易性金融負債和交易性金融資產(chǎn)?
注會會計老師
??|
提問時間:08/13 18:26
#CPA#
這個是準則規(guī)定的,咱們按照準則的要求要處理即可,不必深究
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