小天老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 18:51
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- 我作為小規(guī)模納稅人，開了個(gè)酒店住宿的，和攜程美團(tuán)都有合作，就是在這兩個(gè)app上有我酒店，每個(gè)月都需要給這美團(tuán)攜程傭金，扣除后剩余的錢才是我的實(shí)際收入，他們直接扣除了傭金部分，所以每月實(shí)際到賬就是實(shí)際房費(fèi)—傭金，我想知道作為酒店的我怎么記賬，怎么報(bào)稅？
- 競(jìng)合罪是啥意思？能給解釋下 曉園老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 18:36#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，甲單位把錢放到關(guān)聯(lián)單位乙公司，關(guān)聯(lián)單位乙?guī)兔碡?cái)，理財(cái)收益再給到甲公司，甲單位收到的理財(cái)收入作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)么？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 18:23#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，甲單位用甲單位自己的錢，給員工報(bào)醫(yī)療保險(xiǎn)不報(bào)銷的部分，（已給員工上基本補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)），甲單位有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)部制度，請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳可以稅前扣除嗎？ 益華老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 17:56#稅務(wù)師#
- 這里的稅金和附加是怎么計(jì)算的呢？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 17:30#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，甲單位是協(xié)會(huì)，民非企業(yè)，將一部分錢放到乙關(guān)聯(lián)公司，讓乙關(guān)聯(lián)公司幫忙理財(cái)，到期后，乙關(guān)聯(lián)公司會(huì)返給企業(yè)。請(qǐng)問這部分放到甲企業(yè)的其他收入，請(qǐng)問這部分收入作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)嗎？ 益華老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 15:58#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，單給員工報(bào)醫(yī)療保險(xiǎn)不報(bào)銷的部分，請(qǐng)問放到費(fèi)用的二級(jí)科目哪里比較合適，福利費(fèi)? 益華老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 15:34#稅務(wù)師#
- 減計(jì)算所得和減計(jì)收入有啥區(qū)別，舉例說(shuō)明 大張老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 13:21#稅務(wù)師#
- 瑞德酒業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)。根據(jù)本月實(shí)際業(yè)務(wù)，完成增值稅稅額的計(jì)算
39.12月18日，向一般納稅人購(gòu)買一批M材料，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，但款項(xiàng)60萬(wàn)元尚未支付，也未取得對(duì)方公司開具的增值稅發(fā)票。
40.12月19日，本月支付水電費(fèi)共計(jì)80萬(wàn)元，其中取得供電公司（一般納稅人）增值稅專用發(fā)票60萬(wàn)元，自來(lái)水公司（采用簡(jiǎn)易計(jì)稅）增值稅專用發(fā)票20萬(wàn)元。
41．公司行政部門支付公司汽車加油卡20萬(wàn)元，取得加油站開具的項(xiàng)目為"預(yù)售卡＊汽油充值"的增值稅發(fā)票。
42.12月19日，將向一般納稅人購(gòu)買的單價(jià)為4000元的電腦100臺(tái)（取得增值稅專用發(fā)票）無(wú)償捐贈(zèng)給西部貧困地區(qū)的某小學(xué)，用以支援西部建設(shè)，未開具增值稅專用發(fā)票。
43.12月19日，報(bào)銷財(cái)務(wù)人員購(gòu)買的圖書費(fèi)用800元，取得新華書店（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票。 小王老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 12:59#稅務(wù)師#
- 瑞德酒業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)。根據(jù)本月實(shí)際業(yè)務(wù)，完成增值稅稅額的計(jì)算
34.12月15日，向某超市（小規(guī)模納稅人）購(gòu)買500元面值的購(gòu)物卡共1000張送給客戶，取得超市開具的"不征稅"預(yù)售卡普通發(fā)票。
35.12月16日，公司購(gòu)買一層寫字樓，共1000平方米，取得開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額2000萬(wàn)元，該商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅。
36.12月17日，公司將2020年8月銷售啤酒給星輝貿(mào)易公司逾期未退還的包裝物押金共1.2萬(wàn)元轉(zhuǎn)為"其他業(yè)務(wù)收入"。
37.12月18日，銷售B啤酒給泰豪大酒店1萬(wàn)箱，貨款40萬(wàn)元尚未取得，貨物已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票。
38.12月18日，銷售C啤酒給康美貿(mào)易公司2萬(wàn)箱，貨物已經(jīng)發(fā)出，合同約定發(fā)貨時(shí)收款，但貨
含款100萬(wàn)元尚未取得。 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 12:58#稅務(wù)師#
- 瑞德酒業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)。根據(jù)本月實(shí)際業(yè)務(wù)，完成增值稅稅額的計(jì)算
29.12月12日，銷售D啤酒給輝達(dá)貿(mào)易有限公司5萬(wàn)箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額150萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額12萬(wàn)元。
30.12月13日，銷售B啤酒給順美商貿(mào)有限公司3萬(wàn)箱，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額80萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額10萬(wàn)元。
31.12月14日，向一般納稅人采購(gòu)原材料C一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款100萬(wàn)元。
32.12月14日，向天陽(yáng)公司售出一批甲啤酒，開出金額為20萬(wàn)元的增值稅普通發(fā)票，取得支票交銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。
33.12月15日，公司將自產(chǎn)的D啤酒1000箱捐贈(zèng)給蘇州市一年一度的新年音樂會(huì)，該批啤酒財(cái)務(wù)成本顯示為20萬(wàn)元。 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 12:56#稅務(wù)師#
- 瑞德酒業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)。根據(jù)本月實(shí)際業(yè)務(wù)，完成增值稅稅額的計(jì)算
24、12月9日，因欠M公司原料款，公司將自產(chǎn)的D啤酒共1000箱做抵債處理，共抵頂原料款6萬(wàn)元。
25、12月10日。向制冷設(shè)備公司（一般納稅人）購(gòu)買四臺(tái)同品牌同款冰柜，取得增值稅專用發(fā)票。注明金額16萬(wàn)元，兩臺(tái)用于公司倉(cāng)庫(kù)存放酵母，兩臺(tái)用于公司食堂。
26、12月10日，向法國(guó)進(jìn)口一批特種原材料。向外商支付款項(xiàng)60萬(wàn)元，進(jìn)口關(guān)稅稅率20%，取得海關(guān)完稅憑證。
27.12月11日，支付專家個(gè)人咨詢費(fèi)10萬(wàn)元，支付廣告公司（小規(guī)模納稅人）廣告費(fèi)30萬(wàn)元，均取得增值稅專用發(fā)票。
28.12月11日，因與A公司存在法律訴訟，向律師事務(wù)所（一般納稅人）支付了律師費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；支付訴訟費(fèi)2萬(wàn)元，取得法院開具的財(cái)政票據(jù)。 周老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 12:55#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴(yán)重，導(dǎo)致押金3萬(wàn)無(wú)法退回，做了營(yíng)業(yè)外支出，沒有發(fā)票，請(qǐng)問可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 12:22#稅務(wù)師#
- 老師周末好 收入型增值稅對(duì)固定資產(chǎn)扣除是怎么規(guī)定的呢 艷子老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 11:30#稅務(wù)師#
- 老師好！員工取得股權(quán)激勵(lì)限制性股票。按照工資薪金繳納個(gè)稅，還是按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓繳納個(gè)稅？ 益華老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 11:10#稅務(wù)師#
- 國(guó)家稅務(wù)總局第44號(hào)《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》、財(cái)稅〔2000〕91號(hào)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的規(guī)定》的通知》
請(qǐng)問老師，圖片是對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的描述，但標(biāo)注黃色的文件不適用，請(qǐng)問最上面這兩個(gè)是適合個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的政策，請(qǐng)問用哪個(gè)替換掉黃色的政策。 獨(dú)情 ??| 提問時(shí)間：03/24 10:50#稅務(wù)師#
- 企業(yè)拆遷補(bǔ)償款稅務(wù)最新政策 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 09:35#稅務(wù)師#
- 第一句話：企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時(shí)性差異，滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，并調(diào)整合并中應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)金額。
第二句話：商譽(yù)的初始確認(rèn)：非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為零，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不確認(rèn)與其相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
商譽(yù)＝合并成本－被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
若針對(duì)商譽(yù)初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，則減少被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，而合并成本不變，會(huì)進(jìn)一步增加商譽(yù)，由此進(jìn)入不斷循環(huán)狀態(tài)。
老師我不是很理解這兩句話的意思 ，為什么商譽(yù)遞延所得稅資產(chǎn)就可以調(diào)整 遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候商譽(yù)就不可以 木木 ??| 提問時(shí)間：03/24 09:28#稅務(wù)師#
- 老師長(zhǎng)期股權(quán)投資這個(gè)調(diào)整可回收金額怎么理解 小天老師 ??| 提問時(shí)間：03/24 07:30#稅務(wù)師#
- 老師好:取得上市公司可公開交易的股票期權(quán)，轉(zhuǎn)讓免個(gè)稅。取得限制性股票，解禁時(shí)轉(zhuǎn)讓按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓20%交個(gè)稅嗎 一直在路上 ??| 提問時(shí)間：03/23 20:32#稅務(wù)師#
- @賈apple老師這個(gè)先調(diào)整怎么調(diào)整呢 apple老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 17:41#稅務(wù)師#
- @賈apple老師，這個(gè)經(jīng)辦人報(bào)銷人不是寫老板名字嗎。然后老板再簽字審核嗎 apple老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 17:30#稅務(wù)師#
- 這道題為什么還要減辭退的數(shù)？根據(jù)受益對(duì)象，辭退的金額也沒包括在內(nèi)啊 晶晶月老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 16:43#稅務(wù)師#
- 你好老師，員工2月份工資不知道為啥這樣算？前半個(gè)月底薪3000，后半個(gè)月底薪3800，3800/29*15＋3000/29*16.5 嘟嘟老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 16:21#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問一下，年終利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)嗎，還是利潤(rùn)總額 庚申老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 15:18#稅務(wù)師#
- 你好老師，請(qǐng)問員工2月份一共29天，2月份假11，上班滿勤18天，請(qǐng)問前5天底薪3500，后15天底調(diào)整3800元，員工2月份上了20.5天班，我怎么給他算工資 小天老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 14:39#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師哪幾科難度最大？ 王 老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 14:16#稅務(wù)師#
- @賈apple老師。老師這兩個(gè)憑證顯示打印合計(jì)金額0跟0.88沒問題吧 apple老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 13:28#稅務(wù)師#
- @賈apple老師。這個(gè)后面說(shuō)的具體怎么操作不是很明白呢謝謝 apple老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 13:16#稅務(wù)師#
- 老師您好！，繼續(xù)上次的問題延伸：2022年子公司凈資產(chǎn)為-499萬(wàn)元，2023年子公司凈資產(chǎn)為83.6萬(wàn)元了，我的賬務(wù)處理是這樣的：母公司：按全資子公司2023年凈資產(chǎn)83.6萬(wàn)元，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資83.6萬(wàn) 貸：資本公積83.6萬(wàn)元，合并報(bào)表時(shí)：借：實(shí)收資本302萬(wàn)元 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 83.6萬(wàn)元 未分配利潤(rùn)218.4萬(wàn)元。
老師，我這么處理是否正確，如果不正確請(qǐng)老師教我正確處理方法。 小王老師 ??| 提問時(shí)間：03/23 10:54#稅務(wù)師#
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