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請賈蘋果老師回答,其他人勿接,否則差評謝謝,發(fā)現(xiàn)有的項目只發(fā)生了成本,暫時沒開票所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣可以吧?
apple老師
??|
提問時間:06/30 08:49
#CPA#
同學(xué)你好,我給你解答
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就是就是我們老板,他幫人過賬,然后過了有個20多萬在我們自己的這個公司賬戶里。然后他現(xiàn)在想把這20多萬提出來,嗯,怎么樣才能就是說合理的,然后盡可能少上稅的把這些錢給支取出來呢?這個公司是四月份成立的,然后六月份才加了有兩個員工給交了社保。嗯,目前來說沒有其他的費用。嗯,現(xiàn)在就想著弄一個那個。車輛租賃協(xié)議,看弄點那個車輛的租金,然后就是那個辦公場所的那個租金。但是這樣下來,是不是稅會比較高?還有沒有其他的一些合理的方式可以把這筆錢提出來。像臨時工的話,他一般是怎么給發(fā)工資的?是不是,當(dāng)天就要結(jié)呀?那樣子的。
郭老師
??|
提問時間:06/30 08:49
#實務(wù)#
這個200,000是什么業(yè)務(wù)的 租金一個人開發(fā)票,增值稅1%附加稅6%個稅20% 500以內(nèi),不需要交稅。 臨時工的按照勞務(wù)費來,沒有到退休年齡或者沒有在其他的公司社保工資的話,那就按照勞務(wù)費需要開發(fā)票才可以稅前扣除 500以內(nèi)的,不需要發(fā)票個稅按月申報
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老師好,個人開給企業(yè)普票,我們代扣代繳對方的稅,不能做自己進項抵扣嗎
文文老師
??|
提問時間:06/30 08:43
#稅務(wù)#
是的,不能做自己進項抵扣
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請問已使用的現(xiàn)金支票存根聯(lián)丟失,需要出具什么樣的證明?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/30 08:42
#實務(wù)#
銀行回單就可以證明已經(jīng)支付了現(xiàn)金
?閱讀? 206
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老師,我是二手車交易市場有限公司,我開具的二手車統(tǒng)一銷售票,我們公司如何申報增值稅
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:42
#稅務(wù)#
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于二手車經(jīng)銷有關(guān)增值稅政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2020年第17號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第9號),自2020年5月1日至2027年12月31日,從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車,按照簡易辦法依3%征收率減按0.5%征收增值稅
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我們公司注冊資本500萬,實收200萬,注冊資本要減資到200萬
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:42
#稅務(wù)#
你好,你的問題是什么呢
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老師,應(yīng)收票據(jù)的解釋和其他貨幣資金里的銀行匯票相同,為什么不把應(yīng)收票據(jù)歸在其他貨幣資金的科目??
文文老師
??|
提問時間:06/30 08:42
#實務(wù)#
應(yīng)收票據(jù),既有銀行承兌匯票也有商業(yè)承兌匯票,單獨做科目,更便于核算
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老師您好,我們是做盤扣的租賃公司,23年買進來的盤扣,有一部分是沒有發(fā)票的,當(dāng)時沒入賬,現(xiàn)在才知道盤扣里面的東西出庫的話都是成套出租的,所以現(xiàn)在我要把那部分沒有發(fā)票的盤扣補進來,當(dāng)時做賬盤扣做的固定資產(chǎn),現(xiàn)在補賬怎么做會計分錄
樸老師
??|
提問時間:06/30 08:40
#實務(wù)#
補記固定資產(chǎn): 借:固定資產(chǎn) —— 盤扣 貸:應(yīng)付賬款 / 銀行存款(根據(jù) 2023 年實際付款情況) 補提折舊: 2023 年購入次月至年末折舊: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:累計折舊 —— 盤扣 2024 年 1 月至補賬月折舊: 借:主營業(yè)務(wù)成本(或相關(guān)費用) 貸:累計折舊 —— 盤扣 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益: 借:利潤分配 —— 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
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所以哪個是對的老師????外購建材用于辦公室裝修增值稅到底怎么處理
趙老師
??|
提問時間:06/30 08:39
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第一個答復(fù)是正確的,第二個AI答復(fù)不準(zhǔn)確,已經(jīng)修改答案,感謝您的反饋 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好老師個體戶經(jīng)營超市給對方的房租費總收入的百分之八十的百分之二比如總收入是5萬這個月的房租是多少
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:39
#實務(wù)#
你好,這樣的話,是50000*0.8*0.02=800的租金了。
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老師,第3張圖片是我的計算過程是這樣的,第二張圖片是官方給答案 結(jié)果一樣,但答案給的計算過程我沒看懂,幫忙看下我這樣計算對不對,是巧合?還是可以這樣算
樸老師
??|
提問時間:06/30 08:38
#實務(wù)#
你的計算并非巧合,是合理且正確的。 兩種方法本質(zhì)一致: 你的思路:從個別報表長投賬面變動切入,直接算 “比例稀釋的權(quán)益差”,貼合權(quán)益法核算邏輯; 官方思路:從合并視角(完全商譽 + 凈資產(chǎn)份額) 推導(dǎo),體現(xiàn)注會 “合并思維” 考查。 二者同源(均算 “股權(quán)稀釋前后甲享有的權(quán)益變動” ),結(jié)果自然一致,考試中邏輯自洽、結(jié)果對就得分,你的方法簡潔有效
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老師外購建材用于裝修辦公室增值稅怎么處理?會計分錄怎么做?
周老師
??|
提問時間:06/30 08:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 外購建材用于裝修辦公室,屬于將外購物資用于非應(yīng)稅項目,進項稅額不能抵扣。會計分錄如下: 借:在建工程 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 同時,如果已經(jīng)抵扣了進項稅,則需要做進項稅轉(zhuǎn)出的處理: 借:在建工程 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,外購建材用于裝修辦公室增值稅怎么處理???
小王老師
??|
提問時間:06/30 08:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 外購建材用于裝修辦公室不屬于銷售行為,也不視同銷售,因此不需要計算和繳納增值稅。但如果取得的進項稅額對應(yīng)的專用發(fā)票,則可以按規(guī)定抵扣進項稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 45
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企業(yè)名稱:吉利卷煙有限責(zé)任公司企業(yè)注冊號:030210410768232企業(yè)納稅識別號:030106887546790企業(yè)地址:云海市長江東路56號法人代表:崔云翔注冊資金:8,000萬元企業(yè)類型有限:責(zé)任公司經(jīng)營范圍:卷煙生產(chǎn)一、根據(jù)2023年12月的資料計算增值稅和消費稅1、從煙農(nóng)處購進煙葉一批,收購憑證上注明收購價格150萬元。并向煙農(nóng)支付了價外補貼10%。另外還需繳納煙葉稅,稅率20%。支付了相關(guān)的運費,簽訂了運輸合同,取得增值稅專用發(fā)票,注明運費10萬元,稅率9%。煙葉進項稅扣除率為10%。提示:煙葉收購金額=憑證價格*(1+10%),煙葉稅=煙葉收購金額*20%可抵扣煙葉進項稅=(煙葉收購金額+煙葉稅)*10%2、將上述煙葉加工成煙絲,其中80%用于加工成甲類卷煙銷售,共計500箱,標(biāo)準(zhǔn)箱售價2萬元一箱(不含稅),剩余20%直接出售,售價為45萬元不含稅。(甲類卷煙消費稅稅率為56%,150元/箱。煙絲消費稅稅率為30%)3、進口設(shè)備一臺,取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書,關(guān)稅完稅價格為168萬元,關(guān)稅稅率25%,支付由海關(guān)到卷煙廠運
暖暖老師
??|
提問時間:06/30 08:35
#實務(wù)#
你好,請把題目完整發(fā)一下
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請問老師,如果個人年度綜合收入正好等于12萬,但是顯示需要補稅兩千,這種需要年度個稅匯算申報嗎?因為不是不超過12萬可以免申報嘛,謝謝!
董孝彬老師
??|
提問時間:06/30 08:34
#實務(wù)#
您 好,要申報的哦,江蘇的稅務(wù)是不管有沒有超,全部要申報,廣東是有補稅的通知要匯繳申報,現(xiàn)在個稅也查得緊,23年的專項附加還在查呢
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內(nèi)賬,兩公司材料調(diào)拔,財務(wù)系統(tǒng)上除了其他應(yīng)收/應(yīng)付,還可以用什么科目走平成本
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:33
#實務(wù)#
你好,就是走往來其他應(yīng)收,其他應(yīng)付款 應(yīng)收應(yīng)付,預(yù)收預(yù)付都行。
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老師,那如果A轉(zhuǎn)B,內(nèi)賬里面應(yīng)該怎么記錄?不能做關(guān)于成本的應(yīng)收吧,不然影響利潤表
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:32
#實務(wù)#
你好,A轉(zhuǎn)B,要看a和B,是什么關(guān)系。才能確定。
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單位是小規(guī)模國企,接上級任務(wù),為灌區(qū)購買水泵,PE管。并且與其他公司簽訂合同,并使用挖機開槽布管。因未予上級單位簽訂合同,所以不確定這些設(shè)備是否屬于我們,先如何入賬?
郭老師
??|
提問時間:06/30 08:27
#實務(wù)#
你好,你和其他的公司簽訂的是什么合同?還有這些水棒和PE管是上級公司給你們的嗎
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計算同比增長率,怎么算假如2025年1月270000 24年1月500 =(270000-500)/500*100%=53900% ?是這樣嗎
鄒老師
??|
提問時間:06/30 08:27
#實務(wù)#
你好,是的,是這樣計算同比增長率的
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老師你好,請問裝修款,如果有多次購入的東西,那可以打包成一個長期待攤款嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:26
#實務(wù)#
你好,可以的,操作沒問題。
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老師,我們是裝修公司,如果我們在營業(yè)執(zhí)照上加勞務(wù)分包,能行嗎,勞務(wù)分包有沒有什么特別的要求
宋生老師
??|
提問時間:06/30 08:25
#稅務(wù)#
你好,可以的。你可以增加這個營業(yè)范圍。 這個需要申請勞務(wù)資質(zhì)
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會計分錄的要素如何反映企業(yè)的經(jīng)濟活動?
周老師
??|
提問時間:12/04 21:01
#會計實務(wù)#
會計分錄是會計處理的基本方法,用于記錄企業(yè)的經(jīng)濟活動。會計分錄要素反映了企業(yè)的經(jīng)濟活動的以下幾個方面: 1. 資產(chǎn):會計分錄中的借方記錄了企業(yè)擁有的經(jīng)濟資源,如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等。資產(chǎn)是企業(yè)的財富,反映了企業(yè)的經(jīng)濟實力和資源。 2. 負(fù)債:會計分錄中的貸方記錄了企業(yè)所欠的債務(wù),如應(yīng)付賬款、貸款等。負(fù)債反映了企業(yè)的債務(wù)和負(fù)擔(dān)。 3. 所有者權(quán)益:會計分錄中的貸方記錄了企業(yè)所有者的投入和收益,如資本、利潤等。所有者權(quán)益反映了企業(yè)所有者對企業(yè)的投入和對企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的權(quán)益。 4. 收入和費用:會計分錄中的借方和貸方記錄了企業(yè)的收入和費用。收入反映了企業(yè)的銷售和服務(wù)所產(chǎn)生的收益,費用反映了企業(yè)為生產(chǎn)和經(jīng)營所發(fā)生的成本和費用。 通過分錄的借貸方記錄,可以清晰地反映出企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入和費用等方面的經(jīng)濟活動。這些要素的變動和變化,可以通過會計分錄的記錄和分析來了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
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審計程序的執(zhí)行順序有哪些原則?
李老師
??|
提問時間:12/04 20:55
#會計實務(wù)#
審計程序的執(zhí)行順序應(yīng)遵循以下原則: 1. 重要性原則:首先執(zhí)行對財務(wù)報表影響最大、風(fēng)險最高的審計程序,以確保審計工作的高效性和準(zhǔn)確性。 2. 順序性原則:按照邏輯順序進行審計程序的執(zhí)行,例如先進行前期工作(如了解業(yè)務(wù)、風(fēng)險評估),再進行賬務(wù)檢查、內(nèi)部控制評價和抽樣檢驗等。 3. 一致性原則:在同一類事項中,審計程序的執(zhí)行應(yīng)保持一致性,以確保審計工作的可比性和可靠性。 4. 整體性原則:審計程序的執(zhí)行應(yīng)綜合考慮財務(wù)報表的整體風(fēng)險和內(nèi)部控制的整體有效性,以全面評估財務(wù)報表的真實性和公允性。 5. 有效性原則:審計程序的執(zhí)行應(yīng)具有有效性,即能夠獲取足夠的審計證據(jù),以支持審計師對財務(wù)報表的意見和結(jié)論。 6. 經(jīng)濟性原則:審計程序的執(zhí)行應(yīng)考慮成本效益,即在保證審計工作質(zhì)量的前提下,盡量節(jié)約時間和資源。 以上原則可以根據(jù)具體情況進行靈活運用,以滿足審計工作的要求。
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存款活存利息計算公式中,如何計算存款本金?
王一老師
??|
提問時間:12/04 20:55
#會計實務(wù)#
在存款活期利息計算公式中,存款本金是指存入銀行的金額。計算存款本金的方法取決于具體的情況,以下是幾種常見的計算方法: 1. 單筆存款本金:如果是一次性存入的單筆存款,存款本金就是存入銀行的金額。 2. 定期存款本金:如果是定期存款,存款本金是指存款的本金金額。 3. 定期存款加存本金:有些銀行提供定期存款加存服務(wù),存款本金是指存款的本金金額加上后續(xù)的存入金額。 4. 存款累計本金:有些銀行提供存款累計服務(wù),存款本金是指存款的本金金額加上之前的存款累計金額。 需要注意的是,存款本金不包括已經(jīng)取出或支取的部分金額。如果存款有部分取出或支取,計算利息時需要根據(jù)實際存款本金進行計算。
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在計算標(biāo)準(zhǔn)差時,科學(xué)計算器上的哪些功能可以幫助我們簡化計算過程?
王一老師
??|
提問時間:12/04 20:51
#會計實務(wù)#
在計算標(biāo)準(zhǔn)差時,科學(xué)計算器上的以下功能可以幫助簡化計算過程: 1. 平方根功能:標(biāo)準(zhǔn)差的計算需要對方差進行平方根運算??茖W(xué)計算器上通常有平方根功能,可以直接計算出方差的平方根。 2. 平方功能:標(biāo)準(zhǔn)差的計算需要先計算出方差,而方差的計算需要對每個數(shù)據(jù)點與平均值的差值進行平方運算??茖W(xué)計算器上通常有平方功能,可以直接計算出每個數(shù)據(jù)點與平均值的差值的平方。 3. 求和功能:標(biāo)準(zhǔn)差的計算需要對方差進行求和運算??茖W(xué)計算器上通常有求和功能,可以直接計算出方差的總和。 4. 數(shù)據(jù)輸入功能:科學(xué)計算器上通常有數(shù)據(jù)輸入功能,可以輸入數(shù)據(jù)點的值,然后計算出標(biāo)準(zhǔn)差。 這些功能可以幫助簡化標(biāo)準(zhǔn)差的計算過程,減少手動計算的錯誤和時間。但是在使用科學(xué)計算器進行計算時,仍需注意輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和計算過程的正確性。
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利息匯兌損益的會計處理方法有哪些?
秦老師
??|
提問時間:12/04 20:40
#會計實務(wù)#
利息匯兌損益是指由于外幣借款或投資的利息在外幣匯率變動時引起的損益。根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定,利息匯兌損益的會計處理方法主要有以下幾種: 1. 累計計入其他綜合收益:根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定,利息匯兌損益可以選擇累計計入其他綜合收益中。這意味著利息匯兌損益不會直接計入當(dāng)期損益,而是通過調(diào)整其他綜合收益來反映。 2. 直接計入當(dāng)期損益:利息匯兌損益也可以選擇直接計入當(dāng)期損益中。這意味著利息匯兌損益會在當(dāng)期損益表中反映出來,直接影響當(dāng)期的利潤。 具體選擇哪種會計處理方法,取決于公司的會計政策以及管理層的決策。無論選擇哪種方法,都需要在財務(wù)報表中進行充分的披露,以便用戶理解和分析利息匯兌損益對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。
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納稅人可以通過輸入個人身份信息或納稅人識別號查詢個人納稅情況。
李老師
??|
提問時間:12/04 20:37
#會計實務(wù)#
是的,納稅人可以通過輸入個人身份信息或納稅人識別號查詢個人納稅情況。在大多數(shù)國家,納稅人都有一個唯一的納稅人識別號,例如社會安全號碼或稅務(wù)登記號碼。納稅人可以通過稅務(wù)機構(gòu)的網(wǎng)站或其他在線平臺輸入個人身份信息或納稅人識別號來查詢個人納稅情況。查詢結(jié)果通常包括納稅人的納稅歷史、申報的稅種、繳納的稅款金額等信息。這種查詢方式可以幫助納稅人了解自己的納稅情況,及時核對稅款繳納情況,確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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董事會的成員是否需要參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育?
王一老師
??|
提問時間:12/04 20:36
#會計實務(wù)#
根據(jù)會計實務(wù)的要求,董事會的成員通常需要參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育。以下是一些理由和解釋: 1. 保持專業(yè)知識更新:會計準(zhǔn)則和法規(guī)經(jīng)常變化,董事會成員需要了解最新的會計準(zhǔn)則和法規(guī),以確保公司的財務(wù)報告和財務(wù)決策符合最新的要求。 2. 提高決策能力:參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育可以幫助董事會成員提高財務(wù)分析和決策能力,使其能夠更好地評估公司的財務(wù)狀況和風(fēng)險,并做出明智的決策。 3. 遵循道德和職業(yè)要求:會計職業(yè)有一套嚴(yán)格的道德和職業(yè)要求,董事會成員需要了解并遵守這些要求,以確保公司的財務(wù)報告和財務(wù)決策符合職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。 4. 提高公司形象和聲譽:董事會成員參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育可以提高公司的形象和聲譽,表明公司高度重視財務(wù)管理和透明度。 5. 應(yīng)對風(fēng)險和挑戰(zhàn):參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育可以幫助董事會成員更好地理解和應(yīng)對公司面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn),提高公司的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。 總之,董事會的成員參加培訓(xùn)或繼續(xù)教育是為了保持專業(yè)知識更新、提高決策能力、遵循道德和職業(yè)要求、提高公司形象和聲譽,以及應(yīng)對風(fēng)險和挑戰(zhàn)。這對于公司的財務(wù)管理和長期發(fā)展至關(guān)重要。
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資產(chǎn)負(fù)債表中的主要資產(chǎn)項目如何進行分類和計量?
周老師
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提問時間:12/04 20:35
#會計實務(wù)#
資產(chǎn)負(fù)債表是會計報表的重要組成部分,用于展示企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況。主要資產(chǎn)項目的分類和計量是根據(jù)會計準(zhǔn)則和原則進行的。以下是一般情況下主要資產(chǎn)項目的分類和計量方法: 1. 流動資產(chǎn):包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付款項等。流動資產(chǎn)是指在一年內(nèi)或企業(yè)正常經(jīng)營周期內(nèi)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)通常以實際收到的金額計量。 2. 非流動資產(chǎn):包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等。非流動資產(chǎn)是指企業(yè)長期擁有并用于生產(chǎn)經(jīng)營的資產(chǎn)。長期投資通常以成本計量,固定資產(chǎn)按照成本減少累計折舊計量,無形資產(chǎn)按照成本減少累計攤銷計量,遞延資產(chǎn)按照成本減少累計攤銷計量。 3. 其他資產(chǎn):包括預(yù)付款項、待攤費用等。其他資產(chǎn)是指不屬于流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的資產(chǎn)。這些資產(chǎn)通常以實際支付的金額計量。 在資產(chǎn)負(fù)債表中,各個資產(chǎn)項目按照流動性和實際使用年限的不同進行分類,并按照相應(yīng)的計量方法計量。這樣可以更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。但需要注意的是,具體的分類和計量方法可能會受到會計準(zhǔn)則和企業(yè)的特殊情況的影響,因此在具體操作中需要遵循相關(guān)規(guī)定和準(zhǔn)則。
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什么是年數(shù)總和法計提折舊?如何計算每期的折舊費用?
歐陽老師
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提問時間:12/04 20:33
#會計實務(wù)#
年數(shù)總和法計提折舊是一種常見的計提折舊方法,根據(jù)該方法,資產(chǎn)的折舊費用在使用壽命內(nèi)按照年數(shù)總和的方式進行分配。 計算每期的折舊費用的步驟如下: 1.確定資產(chǎn)的成本:包括購買價格、安裝費用、運輸費用等。 2.確定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命:通常是按照年數(shù)來計算,例如5年、10年等。 3.計算年數(shù)總和:將預(yù)計使用壽命內(nèi)的年數(shù)相加,得到年數(shù)總和。 4.計算每年的折舊費用:將資產(chǎn)的成本除以年數(shù)總和,得到每年的折舊費用。 5.計算每期的折舊費用:將每年的折舊費用按照實際使用期間進行分配,例如每年折舊費用為1000元,實際使用期間為3年,則每期的折舊費用為1000元/3年=333.33元。 需要注意的是,年數(shù)總和法計提折舊是一種近似的方法,無法完全準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的實際折舊情況。因此,在實際應(yīng)用中,還需要考慮其他因素,如殘值、折舊方法的選擇等。
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