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在民間非營利組織會計制度中,沒有銷售費用,廣宣費計入什么科目
高輝老師
??|
提問時間:05/15 16:13
#稅務#
你好,計入到其他費用里
?閱讀? 269
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想問一下我們單位是民間非盈利組織會計制度,沒有財務費用科目,銀行手續(xù)費計入其他費用,但是在填寫企業(yè)所得稅年報時,其他費用被自動帶入主表營業(yè)外支出,需要調(diào)整嗎
郭老師
??|
提問時間:05/15 16:12
#稅務#
需要調(diào)整,他沒有財務費用,他有籌資費用,用這個科目 年報的數(shù)據(jù)放到財務費用
?閱讀? 96
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2024年企業(yè)研發(fā)人員的工資以及單位承擔的他們的社保、公積金都計入了研發(fā)支出,月底結轉(zhuǎn)為管理費用-技術開發(fā)費。那2025年在做企業(yè)所得稅匯算清繳時,職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表(A105050)的工資薪金支出需含這部分研發(fā)人員的工資支出嗎?各類基本社會保障性繳款需含公司承擔的這部分研發(fā)人員的社保、公積金嗎?
小敏敏老師
??|
提問時間:05/15 16:11
#稅務#
你好,工資和保險都包含在內(nèi)。
?閱讀? 154
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請問深圳社保申報的時候,填那個新繳費工資,應該填4492還是2520
宋生老師
??|
提問時間:05/15 16:10
#稅務#
你好這個天最低的就是4492這個。
?閱讀? 49
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老師,報企業(yè)所得稅年度審報,一般企業(yè)收入明細表填不了,是什么問題
宋生老師
??|
提問時間:05/15 16:10
#稅務#
你好,它上面有沒有數(shù)字
?閱讀? 32
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老師,現(xiàn)在初級考試的試題會提供相關稅率嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/15 16:08
#稅務#
你好是的,一般都會提供。
?閱讀? 32
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老師,公司用水泥制作路邊的水溝蓋板,現(xiàn)在要開票,大類我看是非金屬礦物質(zhì)品,小類是寫混凝土水溝蓋板還是其他水泥混凝土制品?選哪個比較合適因為是第一次開票
暖暖老師
??|
提問時間:05/15 16:04
#稅務#
你好,寫其他水泥混凝土制品好一些
?閱讀? 17
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B公司從A廠家購買設備,開票金額為含稅價,支付貨款20萬。賣給C公司21萬。開票金額為含稅價21萬,收到貨款21萬。其中約定B和C的合同開票稅費2328.71元由A廠家承擔,全盤賬務該怎么做賬呢
樸老師
??|
提問時間:05/15 16:03
#稅務#
1. B 公司從 A 廠家購買設備購入設備時: 已知支付含稅貨款 20 萬,假設增值稅稅率為 13% ,先計算不含稅金額和稅額。 不含稅金額 = 200000÷(1 + 13%)≈176991.15元 稅額 = 200000 - 176991.15 = 23008.85元 借:固定資產(chǎn)(或庫存商品等,根據(jù)設備用途 ) 176991.15 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) 23008.85 貸:銀行存款 200000與 A 廠家約定由其承擔開票稅費時: 這部分稅費相當于 B 公司應收 A 廠家的款項,可作其他應收款處理。 借:其他應收款 - A 廠家 2328.71 貸:銀行存款 2328.71 (假設先由 B 公司墊付 )2. B 公司將設備賣給 C 公司銷售設備時: 含稅售價 21 萬,不含稅金額 = 210000÷(1 + 13%)≈185840.71元 稅額 = 210000 - 185840.71 = 24159.29元 借:銀行存款 210000 貸:主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等,根據(jù)業(yè)務性質(zhì) ) 185840.71 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 24159.29結轉(zhuǎn)成本(假設設備成本為從 A 廠家購入成本 ): 借:主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本等 ) 176991.15 貸:固定資產(chǎn)(或庫存商品等 ) 176991.15后續(xù)收到 A 廠家支付承擔的稅費時: 借:銀行存款 2328.71 貸:其他應收款 - A 廠家 2328.71
?閱讀? 165
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跨區(qū)域業(yè)務,屬期是24年,但是在1月交的增值,附加,所得稅。申報24年第四季度時未自動遞減稅額,導致本地多交了。更正申報后自動遞減24年12月應交稅費,導致有可退稅費。怎么記帳?
郭老師
??|
提問時間:05/15 16:02
#稅務#
借、應交稅費 貸、銀行存款 借方有余額,表示多交了稅款,退回來的時候再紅沖。
?閱讀? 23
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所得稅年報中營業(yè)外支出:其中壞賬損失包括存貨跌價這部分金額嗎?還是只是應收款的壞賬損失?
重樓老師
??|
提問時間:05/15 16:01
#稅務#
學員您好,營業(yè)外支出一般包括公益性捐贈支出、稅收滯納金、罰款、罰金和被沒收財產(chǎn)損失、贊助支出、與取得收入無關的其他支出、經(jīng)濟合同違約金、行政和解金、企業(yè)扶貧捐贈支出等,壞賬損失、存貨跌價都屬于資產(chǎn)減值損失,需要填寫納稅調(diào)整項目表。
?閱讀? 71
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外人用法人賬號進稅務局開票,開票人需要掃碼認證,開票人不是法人,需怎么樣綁定才能開票
郭老師
??|
提問時間:05/15 16:01
#稅務#
開票人是財務負責人嗎?
?閱讀? 28
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財產(chǎn)租賃所得的收入應納個人所得稅稅率是多少
宋生老師
??|
提問時間:05/15 16:00
#稅務#
你好,這個是20%的個稅。
?閱讀? 19
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請問,高新企業(yè),差旅費怎么入帳呀?謝謝
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:57
#稅務#
你好,這個正常做管理費用,差旅費就好了。
?閱讀? 24
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想問一下我們單位是民間非盈利組織會計制度,銀行手續(xù)費計入其他費用,但是在填寫企業(yè)所得稅年報時,其他費用被自動帶入營業(yè)外支出,需要調(diào)整嗎
郭老師
??|
提問時間:05/15 15:56
#稅務#
需要調(diào)整,你應該放到財務費用里面。
?閱讀? 97
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民非匯算清繳時凈資產(chǎn)可以是負數(shù)嗎
李老師A
??|
提問時間:05/15 15:54
#稅務#
民非匯算清繳時凈資產(chǎn)可以是負數(shù) 。當民非組織的負債總額超過資產(chǎn)總額時,凈資產(chǎn)就會呈現(xiàn)負數(shù)狀態(tài),這表明組織處于資不抵債的財務狀況。
?閱讀? 28
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人力資源服務公司增值稅差額征稅,月銷售額是實際開票金額嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:52
#稅務#
你好,如果你沒有其他不開票的收入的話就是這樣。
?閱讀? 47
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老師就是我們租入的門面,自己拿來裝修了,我這個租金攤銷在每個月,我在做匯算清繳時要不要在折舊那張表里面填寫啦?
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:52
#稅務#
你裝修的金額計入什么科目的
?閱讀? 22
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請問老師,企業(yè)修改以前年度個稅申報表要補交稅款,產(chǎn)生的滯納金從什么時候開始計算,是從征期結束第二天開始算,還是從第二年匯算清繳結束后開始計算?
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:48
#稅務#
你好,個稅的話,是征期結束的第二天開始算。
?閱讀? 88
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您好老師,房土稅小規(guī)模季度不超過9萬減免政策是到什么時候
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:48
#稅務#
你好,這個是按現(xiàn)在的到2027年底。
?閱讀? 21
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火炬統(tǒng)計系統(tǒng)里面的高新技術企業(yè)發(fā)展情況表里面的高企所得稅減免額從哪里找到這個數(shù)據(jù),不能填0
郭老師
??|
提問時間:05/15 15:47
#稅務#
你們使用的稅率是15%嗎?那就是有納稅所得額×10%
?閱讀? 51
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請問老師,教育費發(fā)票的稅率是多少哇
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:44
#稅務#
你好小規(guī)模1%,一般納稅人6%。
?閱讀? 20
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汽車加油費有發(fā)票入賬的可以稅前扣除嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/15 15:41
#稅務#
您好,這個是因為什么業(yè)務發(fā)生的
?閱讀? 46
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老師我們是代理美團 申報個稅會超過200多個人 不交殘保金的情況下需要幾個殘疾人呢
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/15 15:41
#稅務#
您好,根據(jù)相關規(guī)定,用人單位安排殘疾人就業(yè)的比例不得低于本單位在職職工總數(shù)的1.5%。 如果用人單位在職職工總數(shù)超過30人(含),并且沒有安排殘疾人就業(yè)或者安排的殘疾人數(shù)量不足規(guī)定比例,就需要繳納殘疾人就業(yè)保障金。具體計算方法為:應繳納的保障金 =(單位上年度在職職工總數(shù)×1.5%-已安排殘疾職工人數(shù))×本地區(qū)上年度職工年平均工資4。因此,如果不交殘保金的情況下,需要安排的殘疾人數(shù)量為:200*1.5%=3個
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老師,稅務稽查,查了2022-2024年的賬,有些進項稅不能抵扣。比如2022年有10萬的進項抵扣了,被查了,都要我們調(diào)整出來,然后他們自己操作后,我們網(wǎng)銀直接扣了10萬元。那應該怎么做賬務處理?另外,匯算清繳的時候又該怎么申報
李老師A
??|
提問時間:05/15 15:40
#稅務#
賬務處理 轉(zhuǎn)出進項稅額 借:相關成本費用科目(如原材料、庫存商品、管理費用等,根據(jù)進項稅額對應的業(yè)務確定 ) 100000 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 100000 這里是因為之前抵扣的進項稅不能抵扣,所以要從進項稅額中轉(zhuǎn)出,增加對應成本費用。 繳納稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 100000 貸:銀行存款 100000 將轉(zhuǎn)出的進項稅額實際繳納,沖減銀行存款 企業(yè)所得稅匯算清繳:由于進項稅額轉(zhuǎn)出增加了成本費用,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部分增加的成本費用會影響應納稅所得額。在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A 類)》及相關附表(如 A105000《納稅調(diào)整項目明細表》 )中,準確填寫相關成本費用調(diào)整數(shù)據(jù)。
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填寫工信部火炬高新技術企業(yè)發(fā)展情況,再中國境內(nèi)研發(fā)費用額怎么填寫基礎研究費用總額怎么填寫
樸老師
??|
提問時間:05/15 15:39
#稅務#
在中國境內(nèi)研發(fā)費用額 從企業(yè)研發(fā)費用輔助賬、財務賬取數(shù),僅統(tǒng)計境內(nèi)研發(fā)費,剔除委托境外部分,按實際發(fā)生額,以人民幣為單位,精確到小數(shù)點后兩位填。 基礎研究費用總額 明確基礎研究范圍,從企業(yè)基礎研究項目費用核算資料提取數(shù)據(jù),無基礎研究項目則為 0 ,以人民幣為單位,精確到小數(shù)點后兩位填。
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提交增值稅申報表時, 期末有留抵金額,選擇暫不退稅就可以了吧,
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/15 15:37
#稅務#
您好,是的,就是您說的這樣的
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老師,我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人,開了一張不享受優(yōu)惠政策的專用發(fā)票,3%的專用發(fā)票。這樣我們以后開給其他客戶,是可以選擇回1%稅率的普票嗎?還是一直都是3%的普票???
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:37
#稅務#
你好你可以開1%的發(fā)票。
?閱讀? 31
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老師 印花稅合同印花這塊計稅依據(jù)怎么算呢 有采購有銷售 銷售有開票和無票收入兩部分 是按銷售開票和無票兩部分的不含稅銷售額為計稅依據(jù)嗎 因為沒有核定 我這邊可以按年申報吧
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:36
#稅務#
你好,是的,是可以按照不含稅來。
?閱讀? 28
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老師 匯算清繳年度納稅表里面營業(yè)收入提示申報數(shù)據(jù)比去年變化超百分之五十以上 但是是23年度后兩個月新開的公司呢 所以去年申報無收入 這種合理吧
宋生老師
??|
提問時間:05/15 15:34
#稅務#
你好這個沒關系的可以解釋
?閱讀? 37
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匯算清繳的A105080表 無形資產(chǎn)如果已經(jīng)攤銷完的,原值還需要放上去嗎
文文老師
??|
提問時間:05/15 15:34
#稅務#
無形資產(chǎn)如果已經(jīng)攤銷完的,原值還需要放上去。
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