稅法老師 ??| 提問時間：07/15 09:47
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- 這個題，算甲國綜合所得抵免限額的時候，賈國的收入是按扣除費用以后的，還是按扣除之前的
- 長期合同收入與費用的確認會涉及到重大判斷？？ 冉老師 ??| 提問時間：06/19 10:15#CPA#
- 1.請對企業(yè)連續(xù)兩年的投資收益結構評價。 2.對 企業(yè) 2021 年核心利潤、投資收益的含金量評價。 范老師 ??| 提問時間：04/24 22:25#CPA#
- 消費稅章節(jié)練習：
某煙酒批發(fā)公司，2023年11月向煙酒零售商批發(fā)A牌卷煙5000條，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元；向煙酒零售商批發(fā)B牌卷煙2000條，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額88.92萬元；同時零售B牌卷煙300條，開具普通發(fā)票，取得含稅收入20.358萬元；當月允許抵扣的進項稅額為35.598萬元。該煙酒批發(fā)公司當月應繳納的增值稅、消費稅合計（?。┤f元，
答案解析
該煙酒批發(fā)公司當月應繳納消費稅＝[250＋（88.92＋20.358）÷1.13]×11%+0.005×200×（5000+2000+300）÷10000＝38.87（萬元）
老師，請問一下，零售環(huán)節(jié)不是不需要繳納消費稅嗎？這里計算消費稅時為什么將零售環(huán)節(jié)銷售的B牌卷煙300條一并計算繳納消費稅呢？ 汪老師 ??| 提問時間：02/02 12:50#CPA#
- 老師，這個題為什么不用賬面價值呢
6.甲公司為增值稅一般納稅人，2022年1月1日，甲公司庫存原材料的賬面余額為2 500萬元，賬面價值為2 000萬元；當年購入原材料增值稅專用發(fā)票注明的價款為3 000萬元，增值稅進項稅額為390萬元，當年領用原材料按先進先出法計算發(fā)生的成本為2 800萬元（不含存貨跌價準備）；當年末原材料的成本大于其可變現(xiàn)凈值，兩者之差為300萬元，不考慮其他因素，甲公司2022年12月31日原材料的賬面價值是（ ）。
A.2 400萬元
B.2 710萬元
C.3 010萬元
D.2 200萬元
『正確答案』A
『答案解析』甲公司2022年12月31日原材料的賬面價值＝（2 500＋3 000－2 800）－300＝2 400（萬元）。 李老師 ??| 提問時間：09/22 10:43#CPA#
- 請問一下集團內(nèi)部往來怎么處理？ 郭老師 ??| 提問時間：09/10 16:47#CPA#
- 老師好 請問優(yōu)先股股息劃分為金融負債是什么意思 為什么可以不用換成稅前優(yōu)先股股息 于老師 ??| 提問時間：08/03 18:39#CPA#
- 是我想問一下這個第一小問的這個預計負債，我們年末再去算他這個凈資產(chǎn)的時候，為了去測他是否減值，但是答案上邊并沒有對預計負債做出調(diào)整，因為你年初的時候你是減去了這個負債，也就是含進去的，但是年末的時候沒有考慮這一部分的原因，是不是因為他并沒有說他不上訴，或者說這個負債已經(jīng)終止，所以說我們不能調(diào)整，它還是存在的？
另外關于預計負債合并報表上面，我還有一個問題，就是它并不影響我們年末的損益調(diào)整，對嗎？因為如果真實發(fā)生了，個別報表會直接進費用，我們是認可的，但是合并報表上邊呢，只需要對凈資產(chǎn)去進行調(diào)整，也就是你要把這一部分負債加回來，但是它并不影響你去調(diào)整損益 李老師 ??| 提問時間：07/27 21:03#CPA#
- 老師房貸專扣除，是否可以夫妻雙方對半扣除？ 宋生老師 ??| 提問時間：05/07 17:25#CPA#
- 老師這個B 是正確的，形成無形資產(chǎn)自己使用是按200%成本進行攤銷，對外銷售的話是成本按200%計算嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：03/26 11:27#CPA#
- 找apple老師，其他老師不要接，否則，差評， 差評，差評 其他別接 [傲慢][傲慢][旺柴] apple老師 ??| 提問時間：02/09 16:25#CPA#
- E公司是一家公共事業(yè)公司，在政府政策指導下運營，它有義務保障廣大客戶的電力供應，擁有較大的電力專營權。因此，電力經(jīng)營為E公司創(chuàng)造大約90%的總經(jīng)營收入，且能在較長時期保持比較平衡的收入和現(xiàn)金流。傳統(tǒng)上，長期負債一直是E公司資本結構中非常重要的部分。2020年，E公司基于市場價值的資本結構如下表所示：
資本結構
金額（千億元）
比重（%）
債務
1.69
55.96
優(yōu)先股
0.67
22.19
普通股
0.66
21.85
總計
3.02
100.00
E公司在過去很多年里，一直是在一個受管制的、非競爭性的環(huán)境里緩慢發(fā)展。公司每年支付大量股利，它的許多資產(chǎn)是以傳輸、分配和發(fā)電系統(tǒng)的形式存在的有形資產(chǎn)。
簡述公司總體戰(zhàn)略的類型，并指出E公司采用的總體戰(zhàn)略的類型，說明理由。 何何老師 ??| 提問時間：06/18 14:32#CPA#
- 請問這個題要怎么做 財管老師 ??| 提問時間：03/17 22:04#CPA#
- 第1-7年計算現(xiàn)金凈流量的時候，現(xiàn)金凈流量是怎么計算出來的？用營業(yè)現(xiàn)金毛流量減去租金？是什么意思？ 丁小丁老師 ??| 提問時間：07/07 17:25#CPA#
- 存貨計提存貨跌價準備過后，產(chǎn)品售出，結轉成本的同時，結轉存貨跌價準備，那資產(chǎn)減值損失不是有余額了嗎？ 悠然老師01 ??| 提問時間：11/10 18:33#CPA#
- 個人所得稅偶然所得20％稅率什么情況下是減按10％征收 稅劍法盾 ??| 提問時間：06/04 15:47#CPA#
- 老師好，請問債務重組中換出投資性房地產(chǎn)，投房的處理：要結轉其他業(yè)務成本，確認業(yè)務收入嗎？ 玲竹老師 ??| 提問時間：11/27 21:41#CPA#
- B為什么是對的，為什么是所有重大方面，審計是合理保證而不是絕對保證，怎么能保證所有重大方面呢 金金老師 ??| 提問時間：12/07 20:56#CPA#
- 已經(jīng)被出售了，為什么還要按照持續(xù)經(jīng)營的假設進行確認計量呢？ 注會會計老師 ??| 提問時間：07/03 22:12#CPA#
- 審計中我記得有一個地方僅做詢問程序是可以的，是什么地方來著？ 金金老師 ??| 提問時間：07/11 17:05#CPA#
- ?2020 年）A 注冊會計師取得了甲公司 2019 年末存貨跌價準備明細表，測試了明細表中的存貨數(shù)量、單位成本和可變現(xiàn)凈值，檢查了明細表的計算準確性，結果滿意，據(jù)此認可了年末的存貨跌價準備。 要求t：針對上述事項，指出 A 注冊會計師做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。 不恰當。未/應測試存貨跌價準備明細表的完整性。
?A 注冊會計師獲取了甲公司依據(jù)存貨有效期編制的存貨跌價準備計算表，檢查了存貨品種、數(shù)量、單位成本、有效期的準確性和完整性，可變現(xiàn)凈值計量的合理性，以及計算過程的準確性，結果滿意，據(jù)此認可了管理層 計提的存貨跌價準備。第一道題做的程序和第二道題完全一樣就是每一檢查完整性，第二道題檢查了完整性為什么還不對，檢查可變現(xiàn)凈值不是已經(jīng)說明檢查存貨狀況了嗎，為什么還要說沒有檢查 金老師 ??| 提問時間：07/27 18:36#CPA#
- 某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，具有高新技術企業(yè)資格，2022年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 ：主營業(yè)務收入8600萬元，主營業(yè)務成本4660萬元。 其他業(yè)務收入700萬元 (含技術轉讓收入600萬元)，其他業(yè)務支出100萬元 (含技術轉讓支出50萬) 投資收益300萬元，其中，取得國債利息收入30萬元，從合伙企業(yè)分回股息50萬元。 稅金及附加150萬元 (不含增值稅) 銷售費用1650萬元，其中，廣告費1400萬元。 管理費用850萬元，其中，業(yè)務招待費90萬元，母公司分攤的管理費用100萬元，研發(fā)支出600萬元(含從事研發(fā)人員人工費用300萬元、直接投入費用200萬元房屋折舊100萬元)。 財務費用180萬元，其中，含向非金融企業(yè) (非關聯(lián)方)借款500萬元按20%的利率所支付的年利息100萬元(當年金融企業(yè)同期同類貸款年利率為8%)。請老師幫忙計算企業(yè)所得稅，列出計算步驟 郭老師 ??| 提問時間：03/12 10:55#CPA#
- 練習題19 甲公司和A公司不屬于同一控制下的兩家公司。2020年12月31日，甲公司以銀行存款850萬元購買A公司90%的表決權股份從而控制A公司。已知2020年末A公司凈資產(chǎn)賬面價值股本400萬元 ；資本公積250萬元 ；盈余公積50萬元；未分配利潤 200萬元；合計 900萬元。2020年末A公司凈資產(chǎn)公允價值950萬元，增值50萬元是某項管理用固定資產(chǎn)增值（該固定資產(chǎn)剩余使用年限5年，直線法折舊，公司所得稅率25%）。2021年A公司利潤120萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利40萬元，提取盈余公積10萬元。2022年A公司利潤100萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利30萬元。
請做：（1）2021年年末抵消內(nèi)部股權和內(nèi)部股利分配的會計分錄；
（2）2022年末抵消內(nèi)部股權和內(nèi)部股利分配的會計分錄。 歐陽老師 ??| 提問時間：11/06 12:30#CPA#
- 重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的其他綜合收益不需要轉出到當期損益是吧 金老師 ??| 提問時間：06/18 15:01#CPA#
- 農(nóng)村用于出租的房產(chǎn) 繳納房產(chǎn)稅嗎 范老師 ??| 提問時間：05/19 11:42#CPA#
- (1)根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置丙公司股權相關的全部會計分錄。
(2根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置工公司股票相關的全部會計分錄。
(3)根據(jù)上述資料，計算甲公司處置所持丙公司股權及工公司股票對其20x9年度凈利潤和20 x9年12月31日所有者權益的影響。 郭老師 ??| 提問時間：05/15 10:47#CPA#
- 對于可以轉回跌價準備的存貨或減值準備的持有待售資產(chǎn)來說，當減值因素消失后，轉回后的賬面價值的計量金額不是違背了按可變現(xiàn)凈值或公允價值減去出售費用的凈額與賬面價值孰低計量的原則嗎？反而是按高的那個金額來計量。幫忙解釋下。 范老師 ??| 提問時間：04/18 10:26#CPA#
- 老師，利息費用和利息支出有什么區(qū)別，公司有貸款利息和融資利息費用，是記到哪個科目名下 宋生老師 ??| 提問時間：07/09 13:52#CPA#
- 老師，請問收到租賃獎勵的分錄是借銀行存款貸什么？政府補助，與資產(chǎn)相關和與收益相關有什么區(qū)別，分錄怎么寫？注會的問題 月亮老師 ??| 提問時間：04/29 14:12#CPA#
- 多次更正個稅、增值稅等稅費申報，對公司有無影響？ 耿老師 ??| 提問時間：03/04 12:26#CPA#
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