金金老師 ??| 提問時(shí)間：01/31 17:10
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- 財(cái)管的表格能像EXCEL一樣計(jì)算嗎
- 個(gè)人所得稅中的經(jīng)營(yíng)所得，在計(jì)算全年預(yù)繳個(gè)人所得稅和全年匯算清繳個(gè)人所得稅適用的稅率表都是五級(jí)超額累進(jìn)的稅率表？ 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：08/31 13:13#CPA#
- 某從事信息技術(shù)服務(wù)的居民企業(yè) 2021 年取得銷售收入 1000 萬元，利潤(rùn)總額為 250 萬元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅 20 萬元
（3）營(yíng)業(yè)外支出科目中包括通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng) 50 萬元，年初通過公益性社會(huì)組織捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金 20 萬元；自然災(zāi)害導(dǎo)致的凈損失 30 萬元。
（4）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi) 185 萬元、給客戶的回扣費(fèi)用 5 萬元（無法提供合理票據(jù)）
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（4） 計(jì)算業(yè)務(wù)（4）合計(jì)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 木木老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 10:11#CPA#
- 借款本金1000萬，采用等額還本付息的還款方式，每年末償還一次，每次還款額250萬元，借款5年
五年，每一年就是本金200，利息50，利率就是50?1000這樣為什么不對(duì)，為什么要用250??(P|A i 5)=1000的方法算 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/13 11:29#CPA#
- 某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，具有高新技術(shù)企業(yè)資格，2022年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8600萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4660萬元。 其他業(yè)務(wù)收入700萬元 (含技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入600萬元)，其他業(yè)務(wù)支出100萬元 (含技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出50萬) 投資收益300萬元，其中，取得國(guó)債利息收入30萬元，從合伙企業(yè)分回股息50萬元。 稅金及附加150萬元 (不含增值稅) 銷售費(fèi)用1650萬元，其中，廣告費(fèi)1400萬元。 管理費(fèi)用850萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，母公司分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用100萬元，研發(fā)支出600萬元(含從事研發(fā)人員人工費(fèi)用300萬元、直接投入費(fèi)用200萬元房屋折舊100萬元)。 財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，其中，含向非金融企業(yè) (非關(guān)聯(lián)方)借款500萬元按20%的利率所支付的年利息100萬元(當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款年利率為8%)。請(qǐng)老師幫忙計(jì)算企業(yè)所得稅，列出計(jì)算步驟 郭老師 ??| 提問時(shí)間：03/12 10:55#CPA#
- 練習(xí)題19 甲公司和A公司不屬于同一控制下的兩家公司。2020年12月31日，甲公司以銀行存款850萬元購買A公司90%的表決權(quán)股份從而控制A公司。已知2020年末A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值股本400萬元 ；資本公積250萬元 ；盈余公積50萬元；未分配利潤(rùn) 200萬元；合計(jì) 900萬元。2020年末A公司凈資產(chǎn)公允價(jià)值950萬元，增值50萬元是某項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)增值（該固定資產(chǎn)剩余使用年限5年，直線法折舊，公司所得稅率25%）。2021年A公司利潤(rùn)120萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利40萬元，提取盈余公積10萬元。2022年A公司利潤(rùn)100萬元，發(fā)放現(xiàn)金股利30萬元。
請(qǐng)做：（1）2021年年末抵消內(nèi)部股權(quán)和內(nèi)部股利分配的會(huì)計(jì)分錄；
（2）2022年末抵消內(nèi)部股權(quán)和內(nèi)部股利分配的會(huì)計(jì)分錄。 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：11/06 12:30#CPA#
- 老師這題咋做 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/21 22:12#CPA#
- 第三類期后事項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)報(bào)表日后非調(diào)整事項(xiàng)么？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：08/31 10:23#CPA#
- 是我想問一下這個(gè)第一小問的這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，我們年末再去算他這個(gè)凈資產(chǎn)的時(shí)候，為了去測(cè)他是否減值，但是答案上邊并沒有對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債做出調(diào)整，因?yàn)槟隳瓿醯臅r(shí)候你是減去了這個(gè)負(fù)債，也就是含進(jìn)去的，但是年末的時(shí)候沒有考慮這一部分的原因，是不是因?yàn)樗]有說他不上訴，或者說這個(gè)負(fù)債已經(jīng)終止，所以說我們不能調(diào)整，它還是存在的？
另外關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債合并報(bào)表上面，我還有一個(gè)問題，就是它并不影響我們年末的損益調(diào)整，對(duì)嗎？因?yàn)槿绻鎸?shí)發(fā)生了，個(gè)別報(bào)表會(huì)直接進(jìn)費(fèi)用，我們是認(rèn)可的，但是合并報(bào)表上邊呢，只需要對(duì)凈資產(chǎn)去進(jìn)行調(diào)整，也就是你要把這一部分負(fù)債加回來，但是它并不影響你去調(diào)整損益 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/27 21:03#CPA#
- (1)根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置丙公司股權(quán)相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄。
(2根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置工公司股票相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄。
(3)根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司處置所持丙公司股權(quán)及工公司股票對(duì)其20x9年度凈利潤(rùn)和20 x9年12月31日所有者權(quán)益的影響。 郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/15 10:47#CPA#
- 對(duì)于可以轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨或減值準(zhǔn)備的持有待售資產(chǎn)來說，當(dāng)減值因素消失后，轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值的計(jì)量金額不是違背了按可變現(xiàn)凈值或公允價(jià)值減去出售費(fèi)用的凈額與賬面價(jià)值孰低計(jì)量的原則嗎？反而是按高的那個(gè)金額來計(jì)量。幫忙解釋下。 范老師 ??| 提問時(shí)間：04/18 10:26#CPA#
- 債權(quán)人要求的收益率是什么呢？ 小小霞老師 ??| 提問時(shí)間：04/04 07:41#CPA#
- 請(qǐng)幫看下這個(gè)題應(yīng)該選擇什么答案，謝謝 飛飛老師-財(cái)經(jīng)答疑老師 ??| 提問時(shí)間：02/07 18:49#CPA#
- 老師
一般納稅人充油卡時(shí)會(huì)計(jì)分錄:
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
收到油費(fèi)專用發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借:管理費(fèi)用
借:應(yīng)交增值稅
貸:預(yù)付賬款
那月末怎么做分錄轉(zhuǎn)出這個(gè)應(yīng)交增值稅？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/26 10:38#CPA#
- 我單位是一般納稅人，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，稅率按多少呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：10/26 09:19#CPA#
- 請(qǐng)問這個(gè)方案3的遞延年金現(xiàn)值計(jì)算算式的結(jié)果正確嗎？我用三種公式算出來的結(jié)果都是82.91。求高人解答一下，感謝 財(cái)管老師 ??| 提問時(shí)間：11/11 12:14#CPA#
- 第1-7年計(jì)算現(xiàn)金凈流量的時(shí)候，現(xiàn)金凈流量是怎么計(jì)算出來的？用營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量減去租金？是什么意思？ 丁小丁老師 ??| 提問時(shí)間：07/07 17:25#CPA#
- B為什么是對(duì)的，為什么是所有重大方面，審計(jì)是合理保證而不是絕對(duì)保證，怎么能保證所有重大方面呢 金金老師 ??| 提問時(shí)間：12/07 20:56#CPA#
- 已經(jīng)被出售了，為什么還要按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量呢？ 注會(huì)會(huì)計(jì)老師 ??| 提問時(shí)間：07/03 22:12#CPA#
- 下列各項(xiàng)稅費(fèi)中，應(yīng)計(jì)入委托加工物資成本的有（ ）。
A
支付的加工費(fèi)
B
支付的收回后直接對(duì)外銷售的委托加工物資的消費(fèi)稅
C
支付的收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅
D
支付的收回后繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅
E
支付的按加工費(fèi)計(jì)算的增值稅 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：06/22 09:47#CPA#
- 1.營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量和中級(jí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量是不是一個(gè)原理，只是名稱有區(qū)別
營(yíng)業(yè)收入-付現(xiàn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用-經(jīng)營(yíng)所得稅
經(jīng)營(yíng)所得稅=營(yíng)業(yè)收入-（非付現(xiàn)+付現(xiàn)）*T
（付現(xiàn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用-非付現(xiàn)費(fèi)用）
稅后營(yíng)業(yè)收入-稅后營(yíng)業(yè)費(fèi)用+折舊與攤銷抵稅
稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)+折舊與推銷
和中級(jí)的
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量
?。綘I(yíng)業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅
＝稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋非付現(xiàn)成本
?。绞杖搿粒?－T）－付現(xiàn)成本×（1－T）＋非付現(xiàn)成本×T 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/05 10:10#CPA#
- 凈負(fù)債除以凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)=目標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率怎么理解 汪老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 16:24#CPA#
- 消費(fèi)稅章節(jié)練習(xí)：
某煙酒批發(fā)公司，2023年11月向煙酒零售商批發(fā)A牌卷煙5000條，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元；向煙酒零售商批發(fā)B牌卷煙2000條，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額88.92萬元；同時(shí)零售B牌卷煙300條，開具普通發(fā)票，取得含稅收入20.358萬元；當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為35.598萬元。該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅合計(jì)（?。┤f元，
答案解析
該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅＝[250＋（88.92＋20.358）÷1.13]×11%+0.005×200×（5000+2000+300）÷10000＝38.87（萬元）
老師，請(qǐng)問一下，零售環(huán)節(jié)不是不需要繳納消費(fèi)稅嗎？這里計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)為什么將零售環(huán)節(jié)銷售的B牌卷煙300條一并計(jì)算繳納消費(fèi)稅呢？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：02/02 12:50#CPA#
- 老師，這個(gè)題為什么不用賬面價(jià)值呢
6.甲公司為增值稅一般納稅人，2022年1月1日，甲公司庫存原材料的賬面余額為2 500萬元，賬面價(jià)值為2 000萬元；當(dāng)年購入原材料增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為3 000萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為390萬元，當(dāng)年領(lǐng)用原材料按先進(jìn)先出法計(jì)算發(fā)生的成本為2 800萬元（不含存貨跌價(jià)準(zhǔn)備）；當(dāng)年末原材料的成本大于其可變現(xiàn)凈值，兩者之差為300萬元，不考慮其他因素，甲公司2022年12月31日原材料的賬面價(jià)值是（?。?
A.2 400萬元
B.2 710萬元
C.3 010萬元
D.2 200萬元
『正確答案』A
『答案解析』甲公司2022年12月31日原材料的賬面價(jià)值＝（2 500＋3 000－2 800）－300＝2 400（萬元）。 李老師 ??| 提問時(shí)間：09/22 10:43#CPA#
- 農(nóng)村用于出租的房產(chǎn) 繳納房產(chǎn)稅嗎 范老師 ??| 提問時(shí)間：05/19 11:42#CPA#
- 我做的一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)里面，他制造費(fèi)用有一車間和二車間，我不知道怎么把制造費(fèi)用分配到他的二級(jí)明細(xì)，一車間和二車間里面 耿老師 ??| 提問時(shí)間：05/25 17:15#CPA#
- 請(qǐng)問小白考會(huì)計(jì)還是審計(jì)啊，什么時(shí)候考?。?/a> 馬老師 ??| 提問時(shí)間：04/05 00:28#CPA#
- 在C市建筑服務(wù)，雖然采用一般計(jì)稅方法，但它的分包款沒有取得增值稅專用發(fā)票，這個(gè)60萬不可以在進(jìn)項(xiàng)中抵，那可否抵收入169呢？ 王璐璐老師 ??| 提問時(shí)間：04/04 16:48#CPA#
- 第一和第二分別屬于什么金融資產(chǎn) 為什么 王小山老師 ??| 提問時(shí)間：04/04 17:19#CPA#
- 老師這個(gè)B 是正確的，形成無形資產(chǎn)自己使用是按200%成本進(jìn)行攤銷，對(duì)外銷售的話是成本按200%計(jì)算嗎？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：03/26 11:27#CPA#
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