東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/06 17:01
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- 沒(méi)有暫住證，在廣東工作，因?yàn)橄胫脊珓?wù)員沒(méi)有交社保，可以在廣東報(bào)考初級(jí)嗎？需要任何證明嗎？
- 銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)，取得機(jī)器設(shè)備不含增值稅銷售額1000000元，不含增
安裝費(fèi)309000元。甲公司提供的安裝服務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
已知：增值稅稅率為13%；增值稅征收率為3%；取得的扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月抵扣。
(3)下列關(guān)于甲公司當(dāng)月銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)的增值稅處理中，正確的是（)。 A 銷售機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為［1000000+309000÷(1+3%)]×13%=169000（元
B ．銷售機(jī)器設(shè)備増值稅銷項(xiàng)稅額為：1000000×13%=130000（元）
C 提供安裝服務(wù)應(yīng)繳納增值稅稅額為：309000×3%=9270（元） D ．銷售機(jī)器設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)應(yīng)繳納增值稅稅額為：
:(1000000+309000)×13%=39270（元） 小福子老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/04 17:20#初級(jí)職稱#
- 提取用于環(huán)境保護(hù)的專項(xiàng)資金在企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)是怎么扣除的（初級(jí)考試） 秦楓老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/23 16:30#初級(jí)職稱#
- 負(fù)差是什么？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/02 14:16#初級(jí)職稱#
- 位于某市的一家生產(chǎn)企業(yè)，2021 年度會(huì)計(jì)自行核算取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入56000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入
4800萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入3300萬(wàn)元、投資收益300萬(wàn)元，應(yīng)扣除的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000 萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本2300萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出·2000萬(wàn)元、稅金及附加4900萬(wàn)元、管理費(fèi)用5300萬(wàn)元、銷售費(fèi)用11800萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用2980萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5120萬(wàn)元，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅1280萬(wàn)元，2022年2月
經(jīng)聘請(qǐng)的稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在以下問(wèn)題。
(1)收入中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入500萬(wàn)元，與收入對(duì)應(yīng)的成本和稅費(fèi)共計(jì)200萬(wàn)元。
(2)一棟閑置生產(chǎn)車間未中報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，該生產(chǎn)車間占地面積880m原值530萬(wàn)
元，已提取折舊300萬(wàn)元，車間余值為230萬(wàn)元。
(3)12月購(gòu)置一棟辦公樓，支付不含增值稅的金額1000 萬(wàn)元、增值稅90萬(wàn)元并辦妥 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/30 20:47#初級(jí)職稱#
- 某企業(yè)將一張帶息的應(yīng)收票據(jù)拿到銀行貼現(xiàn)，該票據(jù)面值為100萬(wàn)元，當(dāng)年6月30日已計(jì)提利息1000元，尚未計(jì)提利息是1200元，銀行貼現(xiàn)息為900元，該票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額是？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/13 15:41#初級(jí)職稱#
- A公司2021年利潤(rùn)總額為2 400萬(wàn)元，所得稅率25%，期初遞延所得稅資產(chǎn)為300萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債為-20萬(wàn)元。本年度稅前調(diào)整項(xiàng)目如下：
1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)設(shè)備，成本1 200萬(wàn)元，使用年限10年，凈殘值0，會(huì)計(jì)用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法用直線法計(jì)提折舊；
當(dāng)年發(fā)生研究支出1 000萬(wàn)元，其中800萬(wàn)元于7月份資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)；
期末存貨成本1 660萬(wàn)元，計(jì)提60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；
2月，以200萬(wàn)元購(gòu)入某上市公司股票，作為交易性金融資產(chǎn)管理，年末該股票的公允價(jià)值為300萬(wàn)元，確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益100萬(wàn)元；
因商品售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元；
違反環(huán)保應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元，尚未支付；
向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元；
確認(rèn)國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。
要求：計(jì)算公司2021年所得稅費(fèi)用？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/16 08:27#初級(jí)職稱#
- 損益和收入費(fèi)用有什么區(qū)別呢 艷子老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/25 16:16#初級(jí)職稱#
- 公司將其它權(quán)益工具投資賣出的會(huì)計(jì)分錄貸方的盈余公積—法定盈余公積和利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的金額是怎么算的呀？ 王璐璐老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/25 16:51#初級(jí)職稱#
- 2019年1月1日，甲公司發(fā)行3年期債券，實(shí)際收到發(fā)行款項(xiàng)52802.1萬(wàn)元，債券面值50000萬(wàn)元，每半年付息一次，到期還本。票面利率6%，實(shí)際利率4%
要求：編制下列會(huì)計(jì)分錄（1）發(fā)行時(shí)（2）第1年6月30日確認(rèn)利息費(fèi)用并攤銷的會(huì)計(jì)分錄（3）第2年6月30日確認(rèn)利息費(fèi)用并攤銷的會(huì)計(jì)分錄 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/15 10:41#初級(jí)職稱#
- 老師 申報(bào)水利建設(shè)收入是根據(jù)什么數(shù)據(jù)填報(bào)的呢？ 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/16 16:51#初級(jí)職稱#
- 完全成本法和變動(dòng)成本法的公式是什么 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/12 13:49#初級(jí)職稱#
- 老師請(qǐng)教一下，我是銷售公司的，做活動(dòng)聚餐費(fèi)計(jì)管理費(fèi)用 ，有收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票可以稅前扣除嗎？還有辦公室維修電腦，計(jì)管理費(fèi) ，也只有收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票能扣除嗎？還有我們公司好多面包車，每年年審是計(jì)銷售費(fèi)用嗎？也沒(méi)有發(fā)票怎么辦？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/06 10:31#初級(jí)職稱#
- 老師公司進(jìn)項(xiàng)有30萬(wàn)，客戶現(xiàn)在要開16萬(wàn)的發(fā)票，客戶還沒(méi)有付完款，我還剩下的14萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)，留抵的會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/28 08:11#初級(jí)職稱#
- 老師，網(wǎng)上看到這個(gè)題，還是不懂 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/18 19:15#初級(jí)職稱#
- 土地增值稅：增值額，是什么 意思 ？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 22:24#初級(jí)職稱#
- 對(duì)于D答案，不應(yīng)該在減去預(yù)計(jì)凈殘值60萬(wàn)，結(jié)果是1092.5萬(wàn)元，低于1100萬(wàn)元，所以最后賬面價(jià)值就是1092.5萬(wàn)元！ 冉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/31 10:42#初級(jí)職稱#
- 單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外；老師，這個(gè)是增值稅視同銷售的，這個(gè)行為為什么是視同銷售呀，為什么公益的要除外 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/20 14:46#初級(jí)職稱#
- 取得綜合所得需不需要辦理匯算清繳？ 冉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/05 22:27#初級(jí)職稱#
- 從量記征的公式是什么，從價(jià)計(jì)征的公式有什么？ 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/30 18:07#初級(jí)職稱#
- 【例題?單選題】某企業(yè)2017年3月31日，乙存貨的實(shí)際成本為100萬(wàn)元，加工該存貨至完工產(chǎn)成品估計(jì)還將發(fā)生成本為25萬(wàn)元，估計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為3萬(wàn)元，估計(jì)該存貨生產(chǎn)的產(chǎn)成品售價(jià)120萬(wàn)元。假定乙存貨月初“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目余額為12萬(wàn)元，2017年3月31日應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（ ?D?）萬(wàn)元。（2017年）
A. －8 ?????????B. 4 ?????????C. 8 ?????????D. －4
這道題怎么解答？？ 鄒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/01 16:39#初級(jí)職稱#
- 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊費(fèi)為什么可以從應(yīng)納稅所得額中扣除呢？累計(jì)折舊不是不能從稅法中扣除嗎？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 21:49#初級(jí)職稱#
- 無(wú)法支付or收不回來(lái)的銀行承兌匯票記什么?無(wú)法支付or收不回來(lái)的商業(yè)承兌匯票記什么？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 21:48#初級(jí)職稱#
- 固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)為取得固定資產(chǎn)而繳納的契稅、耕地占用稅、車輛購(gòu)置稅計(jì)入成本 固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)為取得固定資產(chǎn)而繳納的契稅、耕地占用稅、車輛購(gòu)置稅應(yīng)該計(jì)入股東資產(chǎn)的成本。但是我記得原來(lái)也說(shuō)過(guò)計(jì)入稅金與附加，請(qǐng)解釋 黃老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 21:40#初級(jí)職稱#
- 長(zhǎng)期股權(quán)投資如何判斷是否減值 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 21:14#初級(jí)職稱#
- 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品是視同銷售嗎 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 21:09#初級(jí)職稱#
- 長(zhǎng)期股權(quán)投資里的交易費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入哪里？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 20:54#初級(jí)職稱#
- 解析一下合同負(fù)債和預(yù)付賬款 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 20:30#初級(jí)職稱#
- 什么記入投資收益？希望可以給我具體的科目 黃老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 20:18#初級(jí)職稱#
- 個(gè)人所得稅累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳不就相當(dāng)于一個(gè)月一交稅嗎，累計(jì)的意義是什么呢？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 20:06#初級(jí)職稱#
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