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老師經(jīng)常所得個稅如果是個體戶欠業(yè)主的錢可以直接用未分配利潤來沖嗎
明琪老師
??|
提問時間:07/20 19:24
#稅務(wù)師#
晚上好親!把未分配轉(zhuǎn)到個體戶經(jīng)營者卡上,再還
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離中級考試還有48天,我想考解題密碼的解析,做電子題庫里的題,做完做試卷。也不知道這樣學(xué)習(xí)可不可以。。。
樂伊老師
??|
提問時間:07/20 19:22
#中級職稱#
同學(xué)您好,這樣刷題是可以的。
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離考試的腳步越來越近了,書上的題看不進去,能不能只刷電子題庫的題?。???老師最近給的資料也很多很多。。。都不知道怎么選了
小林老師
??|
提問時間:07/20 19:20
#中級職稱#
你好,那你可以根據(jù)老師的安排復(fù)習(xí)
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章節(jié)訓(xùn)練 長投后續(xù)計量計算分析題 第二小問 為什么調(diào)整額度是100 怎么來的
樂伊老師
??|
提問時間:07/20 19:18
#實務(wù)#
同學(xué)您好,是付出的對價與被投資方按照公允口徑享有的份額之差。對價是7900,享有的份額39700+300=40000 40000*0.2=8000,差額8000-7900=100
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老師您好:請問有混營銷售賬務(wù)實操和稅務(wù)處理課程嗎?
小林老師
??|
提問時間:07/20 19:13
#稅務(wù)#
你好,你直接與客服聯(lián)系
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保證型質(zhì)保是或有事項;服務(wù)型質(zhì)保是收入準則么?
明琪老師
??|
提問時間:07/20 18:57
#CPA#
下午好親!是的沒錯
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電費發(fā)票戶名是發(fā)包方,電費費用由施工方提供,施工方可以采用簡易計稅嗎?
鐘存老師
??|
提問時間:07/20 18:56
#實務(wù)#
電費沒有簡易計稅的政策。
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老師我做了入庫單位是斤,但出庫是件,我怎么做出庫,做出庫時我是不是只要按照發(fā)票的數(shù)量和金額做出庫單就行了
小菲老師
??|
提問時間:07/20 18:50
#實務(wù)#
同學(xué),你好 出庫和入庫的單位要對上的,你現(xiàn)在是要選擇一個單位來錄入。如果選擇件,那你入庫的時候要按照件,和發(fā)票不一致,需要寫說明,并且提供換算的依據(jù)
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老師,你好 采購了設(shè)備,為使設(shè)備運轉(zhuǎn),又采買的電纜,能算在固定資產(chǎn)賬面上面嗎?
樸老師
??|
提問時間:07/20 18:46
#實務(wù)#
同學(xué)你好 這個可以的
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企業(yè)購買其他企業(yè)債券,收到利息屬于銷售服務(wù)嗎,要按照貸款服務(wù)交增值稅嗎
于老師
??|
提問時間:07/20 18:44
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 企業(yè)購買其他企業(yè)債券收到的利息不屬于銷售服務(wù),而是屬于金融商品轉(zhuǎn)讓或持有至到期投資取得的投資收益。但是,根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定,這類收入可能需要按“貸款服務(wù)”繳納增值稅。具體是否需要繳稅以及如何繳稅,還需結(jié)合企業(yè)的實際情況和當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定來確定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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財管第二章財務(wù)預(yù)測題目,關(guān)于成比例增長的地方,是不是一般默認為股東權(quán)益和負債不是跟銷售收入一樣的比例增長?
周老師
??|
提問時間:07/20 18:19
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在財務(wù)預(yù)測中,默認情況下經(jīng)營資產(chǎn)和經(jīng)營負債與銷售收入保持穩(wěn)定的比例關(guān)系,但股東權(quán)益和負債的增長不一定與銷售收入按相同的比例增長。這取決于公司的融資策略和資本結(jié)構(gòu)政策。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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(2)增值稅與企業(yè)所得稅收入確認 增值稅收入:按開票/納稅義務(wù)發(fā)生時間確認,即“收款/開票/約定付款日孰早”。若當月開票或收款,增值稅收入為70.796元(不含稅);若后期退補,沖減對應(yīng)增值稅銷項稅。 企業(yè)所得稅收入:按權(quán)責(zé)發(fā)生制+配比原則,當月確認70.796元(與會計收入一致,除非有稅會差異);若后期退補,沖減當期企業(yè)所得稅收入。 問題:1.這里的“當期”是指發(fā)生退補業(yè)務(wù)的月份?還是指退補業(yè)務(wù)指向的月份?2.這里增值稅和企業(yè)所得稅是一樣的處理,對嗎?
張老師
??|
提問時間:07/20 18:18
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.這里的“當期”是指發(fā)生退補業(yè)務(wù)的月份。 2.增值稅和企業(yè)所得稅在收入確認上遵循的原則不同。增值稅按開票或收款等時點確認,而企業(yè)所得稅則按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認。因此,處理方式并不相同。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問一下老師,這個第二問我算的跟答案不一樣
樂伊老師
??|
提問時間:07/20 18:18
#CPA#
同學(xué)你好,為什么你要減900呢?
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老師您好,勞務(wù)派遣公司超過300人還是不是小微企業(yè)
鐘存老師
??|
提問時間:07/20 18:18
#實務(wù)#
超出300人 需要看是不是平均職工人數(shù) 如果是平均職工人數(shù) 超出300人 就不是小微企業(yè)了
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期末賬面價值不包括預(yù)計負債嗎?,沒理解,為什么要踢出預(yù)計負債?
明琪老師
??|
提問時間:07/20 18:10
#CPA#
下午好親!因為在預(yù)計資產(chǎn)組的可收回金額時,既不包括與該資產(chǎn)組的資產(chǎn)無關(guān)的現(xiàn)金流量,也不包括與已在財務(wù)報表中確認的負債有關(guān)的現(xiàn)金流量。所以期末賬面只考慮礦山的賬面價值5000
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購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。優(yōu)惠目錄里面的設(shè)備名稱為機械爐排爐, 而1套機械爐排爐包含以下幾個大類:焚燒爐本體(包括進料斗、給料器、爐排、鋼結(jié)構(gòu)支撐、爐殼、除渣機等等),輔助設(shè)備。另外還需要支付備品備件費用。問題:可以抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)是1套(也就是上面焚燒爐本體和輔助設(shè)備)的金額之和,對嗎?2.備品備件費用,為什么不能計入計算抵免企業(yè)所得稅的基數(shù)?3.設(shè)備名稱的“排爐”和焚燒爐本體中的部件“爐排”,是什么關(guān)系?4.如果只將部件“爐排”計入抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù),是否正確?
周老師
??|
提問時間:07/20 18:06
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.可以抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)是1套機械爐排爐(包括焚燒爐本體和輔助設(shè)備)的金額之和。 2.備品備件費用通常不計入計算抵免企業(yè)所得稅的基數(shù),因為它們不屬于購置專用設(shè)備的直接成本。 3.“排爐”是指整個機械設(shè)備,而“爐排”是其中的一個部件。爐排用于支撐垃圾并促進燃燒過程。 4.只將部件“爐排”計入抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)是不正確的,應(yīng)以整套機械爐排爐的購置金額為準。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師個體戶的經(jīng)營所得,個體戶負業(yè)主的錢可以用本年利潤直接沖掉嗎
郭老師
??|
提問時間:07/20 18:05
#實務(wù)#
分紅是吧 不做本年利潤 做利潤分配未分配利潤
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老師,關(guān)于教材變動的,長期借款——應(yīng)計利息,這個分錄,是包括所有的資本化期間的分錄嗎? 比如資本化期間2007.1.1-2008.6.30一共一年半,那么在2008年做賬的實際時長是6個月,是不是也屬于借:在建工程,貸:長期借款——應(yīng)計利息
樸老師
??|
提問時間:07/20 18:04
#CPA#
老師正在計算中,請同學(xué)耐心等待哦
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請問建筑工程承包合同、我去租來的挖機費用和后面挖機的維修和加油各計入哪個科目里?
妮老師
??|
提問時間:07/20 18:03
#實務(wù)#
你好,這個不是計入成本嗎
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老師,我們公司是一家給船清掃清理的一家公司。我們有時候也會雇傭第三家?guī)兔Ω苫睿@個我們已經(jīng)付款,我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本,怎么寫這筆分錄?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/20 18:01
#實務(wù)#
您好,這個直接計入主營業(yè)務(wù)成本就可以
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老師,我們在2018年有一筆10萬塊的裝修款發(fā)票入賬了,但這筆銀行一直沒有付款。代賬又把它調(diào)平了,現(xiàn)在如果要把這10萬減出來,要怎么做?做些什么?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/20 17:53
#實務(wù)#
您好, 借:利潤分配-未分配 貸:應(yīng)付賬款 現(xiàn)在支付 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款
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在會計賬務(wù)中,如何區(qū)分應(yīng)收和應(yīng)付的金額?
歐陽老師
??|
提問時間:11/05 16:57
#會計實務(wù)#
在會計賬務(wù)中,應(yīng)收和應(yīng)付的金額可以通過以下方式進行區(qū)分: 1. 應(yīng)收金額:指企業(yè)從其他單位或個人處應(yīng)收的款項。通常是指客戶購買產(chǎn)品或服務(wù)后尚未支付的金額。應(yīng)收金額在會計賬務(wù)中通常以借方記錄。 2. 應(yīng)付金額:指企業(yè)欠其他單位或個人的款項。通常是指企業(yè)購買物品或服務(wù)后尚未支付的金額。應(yīng)付金額在會計賬務(wù)中通常以貸方記錄。 在會計賬務(wù)中,應(yīng)收和應(yīng)付的金額可以通過以下幾個步驟進行記錄和區(qū)分: 1. 確定應(yīng)收和應(yīng)付的對象:確定應(yīng)收和應(yīng)付的對象,即確定與企業(yè)進行交易的客戶或供應(yīng)商。 2. 記錄應(yīng)收和應(yīng)付的交易:根據(jù)交易的性質(zhì)和金額,將應(yīng)收和應(yīng)付的交易分別記錄在會計賬簿中。對于應(yīng)收交易,通常以借方記錄;對于應(yīng)付交易,通常以貸方記錄。 3. 確認應(yīng)收和應(yīng)付的金額:根據(jù)交易的實際發(fā)生情況,確認應(yīng)收和應(yīng)付的金額。例如,客戶實際支付了部分應(yīng)收款項,應(yīng)將其確認為實收金額,將未收金額繼續(xù)保留在應(yīng)收賬戶中。 4. 定期核對和調(diào)整應(yīng)收和應(yīng)付的金額:定期核對應(yīng)收和應(yīng)付賬戶的余額,并進行必要的調(diào)整。例如,對于長期未收到款項的應(yīng)收賬戶,可能需要進行壞賬準備的計提。 通過以上步驟,可以準確記錄和區(qū)分應(yīng)收和應(yīng)付的金額,確保會計賬務(wù)的準確性和完整性。
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存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息是多少?
秦老師
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提問時間:11/05 16:46
#會計實務(wù)#
存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息可以通過以下公式計算: 利息 = 存款 × 利率 利息 = 3萬 × 1.35% = 3萬 × 0.0135 = 405元 所以一年后獲得的利息是405元。
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利息在汽車貸款中如何計算?
秦老師
??|
提問時間:11/05 16:24
#會計實務(wù)#
在汽車貸款中,利息的計算通?;谝韵聨讉€因素: 1. 貸款本金:這是您借款的金額,即購車價格減去您的首付款。 2. 年利率:這是貸款機構(gòu)向您收取的利息費用,通常以年為單位計算。例如,如果年利率為5%,則每年將收取貸款本金的5%作為利息。 3. 貸款期限:這是您與貸款機構(gòu)約定的還款期限,通常以月為單位計算。例如,如果貸款期限為36個月,則需要在36個月內(nèi)還清貸款。 利息的計算可以使用以下公式: 利息 = 貸款本金 × 年利率 × 貸款期限(以年為單位) 例如,假設(shè)您貸款購買一輛汽車,貸款本金為10,000美元,年利率為5%,貸款期限為3年(36個月),則利息計算如下: 利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元 因此,在這個例子中,您需要支付1,500美元的利息。請注意,實際的貸款利息可能還會受到其他因素的影響,例如還款方式(等額本息還是等額本金)以及還款頻率(每月還款、每季度還款等)。建議在實際貸款前與貸款機構(gòu)溝通,了解具體的利息計算方式。
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小汽車折舊年限是指根據(jù)會計準則規(guī)定,小汽車在企業(yè)資產(chǎn)負債表上應(yīng)該持有多少年?
秦老師
??|
提問時間:11/05 15:09
#會計實務(wù)#
根據(jù)會計準則,小汽車的折舊年限是指在企業(yè)資產(chǎn)負債表上應(yīng)該持有的年限。具體的折舊年限會根據(jù)不同的會計準則和國家法律法規(guī)而有所不同。 在國際會計準則(IFRS)下,小汽車的折舊年限通常是根據(jù)其預(yù)計使用壽命來確定的。預(yù)計使用壽命是指企業(yè)預(yù)計該資產(chǎn)在正常使用條件下能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益的時間。根據(jù)IFRS,企業(yè)需要根據(jù)實際情況和專業(yè)判斷來確定小汽車的預(yù)計使用壽命,并根據(jù)其預(yù)計使用壽命計算折舊費用。 在中國的企業(yè)會計準則(CAS)下,小汽車的折舊年限通常是根據(jù)國家稅務(wù)部門規(guī)定的標準來確定的。根據(jù)CAS,小汽車的折舊年限一般為5年,但也可以根據(jù)實際情況和企業(yè)的專業(yè)判斷進行調(diào)整。 需要注意的是,折舊年限只是一種會計估計,實際上小汽車的使用壽命可能會超過或者不足折舊年限。因此,在實際操作中,企業(yè)需要根據(jù)實際情況進行折舊年限的調(diào)整,并及時進行資產(chǎn)減值測試,以確保資產(chǎn)賬面價值與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量的可收回金額一致。
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行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置收益如何計算?
周老師
??|
提問時間:11/05 15:06
#會計實務(wù)#
行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置收益計算方法如下: 1. 處置收入:即處置固定資產(chǎn)所獲得的現(xiàn)金或其他形式的收入。如果以現(xiàn)金形式收到處置收入,則直接以實際收到的金額計入收入。 2. 處置成本:包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的直接費用和間接費用。直接費用包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的中介機構(gòu)費用、評估費用、律師費用等;間接費用包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的稅費、過戶費用等。處置成本應(yīng)當在處置收入中扣除。 3. 處置收益:處置收益等于處置收入減去處置成本。如果處置收入大于處置成本,則處置收益為正數(shù),反之為負數(shù)。處置收益應(yīng)當在會計報表中作為非經(jīng)營性收益或費用進行核算。 需要注意的是,處置收益應(yīng)當在固定資產(chǎn)處置時確認,并在當期的財務(wù)報表中進行披露。同時,還應(yīng)當根據(jù)會計準則的規(guī)定,對固定資產(chǎn)處置進行相應(yīng)的會計處理,包括計提固定資產(chǎn)減值準備、計提固定資產(chǎn)處置損失等。
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小企業(yè)會計準則下,應(yīng)收賬款無法收回時,應(yīng)將其確認為壞賬損失。請問壞賬損失的會計分錄是什么?
李老師
??|
提問時間:11/05 13:48
#會計實務(wù)#
根據(jù)小企業(yè)會計準則,當應(yīng)收賬款無法收回時,應(yīng)將其確認為壞賬損失。壞賬損失的會計分錄如下: 借:壞賬損失(損益類科目) 貸:應(yīng)收賬款(資產(chǎn)類科目) 這樣做的目的是將無法收回的應(yīng)收賬款從資產(chǎn)中減去,并在損益表上反映出壞賬損失的金額。
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在最新稅法下,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是多少?
周老師
??|
提問時間:11/05 12:11
#會計實務(wù)#
根據(jù)最新稅法,個人所得稅的計算方法如下: 1. 首先,確定適用的稅率檔位。根據(jù)最新稅法,12000元工資收入屬于起征點以下的收入,適用稅率為3%。 2. 計算應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額等于工資收入減去起征點,即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 計算個人所得稅金額。根據(jù)適用稅率和應(yīng)納稅所得額,個人所得稅金額等于應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率,即7000元 × 3% = 210元。 所以,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是210元。
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在財務(wù)報表中,如何計算并披露企業(yè)的負債率?
李老師
??|
提問時間:11/05 10:47
#會計實務(wù)#
負債率是用來衡量企業(yè)負債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模之間關(guān)系的指標,可以通過以下步驟來計算并披露企業(yè)的負債率: 1. 首先,確定負債總額。負債總額可以從企業(yè)的資產(chǎn)負債表中找到。資產(chǎn)負債表會列出企業(yè)的各項負債,如短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款等。 2. 然后,確定資產(chǎn)總額。資產(chǎn)總額也可以從企業(yè)的資產(chǎn)負債表中找到。資產(chǎn)負債表會列出企業(yè)的各項資產(chǎn),如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等。 3. 計算負債率。負債率的計算公式為:負債率 = 負債總額 / 資產(chǎn)總額。將負債總額除以資產(chǎn)總額,得到的結(jié)果即為負債率。 4. 披露負債率。負債率通常會在企業(yè)的年度財務(wù)報表中進行披露。財務(wù)報表的主要部分是資產(chǎn)負債表,其中會列出企業(yè)的負債總額和資產(chǎn)總額,并計算出負債率。 在披露負債率時,可以提供詳細的數(shù)值,也可以通過圖表或圖形的方式進行展示,以便讀者更好地理解企業(yè)的負債情況。此外,還可以與過去幾年的負債率進行比較,以便評估企業(yè)的負債水平是否有所變化。
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電子承兌匯票相對于紙質(zhì)銀行承兌匯票的優(yōu)勢有哪些?
秦老師
??|
提問時間:11/05 10:35
#會計實務(wù)#
電子承兌匯票相對于紙質(zhì)銀行承兌匯票具有以下優(yōu)勢: 1. 便捷性:電子承兌匯票可以通過互聯(lián)網(wǎng)進行在線操作,無需紙質(zhì)流轉(zhuǎn),節(jié)省了時間和成本。另外,電子承兌匯票的交易過程更加快捷,可以實現(xiàn)即時結(jié)算和清算。 2. 安全性:電子承兌匯票采用了加密技術(shù)和數(shù)字簽名等安全措施,確保了交易的安全性和真實性,減少了假冒和篡改的風(fēng)險。 3. 環(huán)保性:電子承兌匯票不需要紙質(zhì)材料,減少了對紙張的消耗,有利于環(huán)境保護。 4. 可追溯性:電子承兌匯票的交易記錄可以通過電子系統(tǒng)進行實時跟蹤和查詢,方便了交易的管理和監(jiān)控。 5. 便于管理:電子承兌匯票可以與企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)進行無縫對接,實現(xiàn)自動化處理和管理,提高了財務(wù)效率和準確性。 需要注意的是,電子承兌匯票也存在一些風(fēng)險,如網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險和技術(shù)故障等,因此在使用電子承兌匯票時,企業(yè)需要加強風(fēng)險管理和控制措施。
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