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老師你好,原股東的股權是50萬,已經實繳了20萬。但是代賬公司做賬沒有把實繳的資金做入賬本里面,一直做的其他 應付款?,F(xiàn)在要把股權轉給新股東,原來已繳的20萬,后面可以做為新股東的實繳嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/24 11:15
#實務#
關鍵是當時打款是否備注投資款?
?閱讀? 24
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老師,怎么有些單位開具紅字發(fā)票,還需要對方確認呢
文文老師
??|
提問時間:07/24 11:15
#稅務#
對方已經勾選抵扣,或做了入賬勾選
?閱讀? 4
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老師,這里為什么債務資本成本不要考慮抵稅?[捂臉]
董孝彬老師
??|
提問時間:07/24 11:15
#實務#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 3
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老師您好 先進制造業(yè)加計扣除對外協(xié)加工銷售有要求嗎
小菲老師
??|
提問時間:07/24 11:14
#稅務#
有的。依據《工業(yè)和信息化部辦公廳 財政部辦公廳 國家稅務總局辦公廳關于2025年度享受增值稅加計抵減政策的先進制造業(yè)企業(yè)名單制定工作有關事項的通知》(工信廳聯(lián)財函〔2025〕217號)的規(guī)定:“委托外部進行生產加工的,相關銷售額不計入制造業(yè)產品銷售額。受托企業(yè)在滿足本通知相關規(guī)定的情況下,加工費可計入從事制造業(yè)業(yè)務相應銷售額。
?閱讀? 6
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請問小規(guī)模標牌制作公司。開票大類是廣告服務,需要申報和繳納文化事業(yè)建設費嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/24 11:14
#實務#
是的,需要申報和繳納文化事業(yè)建設費
?閱讀? 5
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老師。餐飲費發(fā)票不能開專票嗎
文文老師
??|
提問時間:07/24 11:13
#實務#
餐飲費發(fā)票,可以開專票,只是不能進項抵扣
?閱讀? 5
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老師,我們公司適用小企業(yè)會計準則,現(xiàn)在應稅局要求把一筆以前年度已經勾選抵扣的增值稅專用發(fā)票做了進項稅額轉出處理,這部分稅額已經確定以后都不能再抵扣任何進項或者轉回抵稅了,并且已經用銀行支付了稅款,賬務上面會計分錄要怎么做呢?
家權老師
??|
提問時間:07/24 11:12
#實務#
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
?閱讀? 65
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老師,我們公司買了一輛車,汽車貼膜發(fā)票稅目開什么?
宋生老師
??|
提問時間:07/24 11:12
#實務#
你好,這個塑料制品中的 “塑料薄膜
?閱讀? 15
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老師院墻拆除,加高,跟機械挖樹,整平可以走銷售費用-修理費嗎
文文老師
??|
提問時間:07/24 11:12
#實務#
可以走銷售費用-修理費
?閱讀? 7
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固定資產初始值怎么轉入系統(tǒng)?
文文老師
??|
提問時間:07/24 11:12
#實務#
是指錄入固定資產卡片嗎
?閱讀? 2
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老師,我是是一般納稅人,現(xiàn)要注銷公司,賬上有100萬預收賬款,假如2024年之前(含)法人是張三預收賬款張三60萬,到2025.1開始法人變成了李四,從2025.1到目前張三又轉了40萬掛賬在上面,那此時我實收資本要對應時間來沖嗎還是當下法人來沖呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/24 11:11
#實務#
你好,你這個張三后來投入的,計入其他應付款。
?閱讀? 8
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您好老師,新接手一家賬務,出來的財報有些科目出現(xiàn)負數(預付,應付),但如果重分類以后其他應收/其他應付科目的數據又比較大,這樣子如何申報比較好呢?我也在核查著一些科目的掛賬情況,這樣要做科目調整嗎?
郭老師
??|
提問時間:07/24 11:10
#實務#
這些都是實際業(yè)務的嗎?實際業(yè)務的話金額大也沒有關系 按照從分類是準則要求規(guī)定的
?閱讀? 32
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老師,請問一下,公司買了一輛五十萬的汽車,票開的公司的抬頭,公司付款的,但是法人又貸款了,貸款合同蓋的法人和公司的章,貸款金額是打到法人卡里的,每個月公司打款給法人,法人來還貸款,這樣的話,寫分錄應該是借長期借款,貸法人吧,五年的貸款
樸老師
??|
提問時間:07/24 11:10
#實務#
購車時: 借:固定資產 50 萬 貸:其他應付款 —— 法人 50 萬 確認公司長期借款: 借:其他應付款 —— 法人 50 萬 貸:長期借款 50 萬 每月公司打款給法人: 借:其他應收款 —— 法人 (月還款額) 貸:銀行存款 法人還貸款(公司同步記賬): 借:長期借款(本金部分) 借:財務費用(利息部分) 貸:其他應收款 —— 法人
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自建房出售怎么給購買方開發(fā)票?
宋生老師
??|
提問時間:07/24 11:09
#實務#
你好,這個是有證的嗎
?閱讀? 9
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“甲企業(yè)計劃生產M產品,現(xiàn)有舊設備一臺,原值5000萬元,已計提折舊3500萬元,賬面價值1500萬元,如果使用舊設備生產M產品需要對其進行技術改造,追加支出1000萬元,企業(yè)也可以新購入設備,新設備市價2000萬元,可將舊設備作價1200萬元以舊換新,假設不考慮所得稅影響,下列關于企業(yè)改造舊設備或購買新設備的決策中正確的是”這道題有一個選項是“改造舊設備比購買新設備多支出200萬元”,對于這個選項,答案給的是舊設備支出為1000萬元,新設備支出800萬元,我想問的是,如果把以舊換新的價格看做是舊設備變價收入,那么舊設備的支出就變成機會成本1200萬元+追加投入1000萬元=2200萬元,新設備購置由于舊設備出售不能以舊換新所以成本變?yōu)?000萬元,可以這么理解嗎?
歐陽老師
??|
提問時間:07/24 11:08
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 你的理解有誤。在決策分析中,應該關注的是增量現(xiàn)金流量。對于改造舊設備,實際支出為1000萬元的技術改造費用;而購買新設備的實際支出是2000萬元減去以舊換新的價值1200萬元,即800萬元。因此,從這個角度看,“改造舊設備比購買新設備多支出200萬元”這一選項是正確的。你提到的“機會成本1200萬元+追加投入1000萬元=2200萬元”,這里的1200萬元并不是一個實際發(fā)生的現(xiàn)金流出,而是以舊換新的價值。在決策時,應該考慮的是實際需要支付的金額,而不是將變價收入作為支出的一部分計算。所以,不能這么理解。 祝您學習愉快!
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老師,企業(yè)自己種植,生產,研發(fā),銷售這幾個業(yè)務端分別需要繳納哪些稅,分別享受哪些稅收優(yōu)惠政策
宋生老師
??|
提問時間:07/24 11:08
#稅務#
你好,這個就是銷售才要交稅。 至于優(yōu)惠政策,這個要看企業(yè)實際情況。 什么情況都不知道,只知道流程,是沒辦法知道要交哪些稅,有哪些優(yōu)惠的。
?閱讀? 4
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老師,請問股東轉讓股權個稅怎么申報呢,謝謝
宋生老師
??|
提問時間:07/24 11:07
#稅務#
你好,這個按股息紅利所得申報。
?閱讀? 11
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老師。建筑公司,是不是服務的都是人家工地上的一些項目?
小菲老師
??|
提問時間:07/24 11:07
#實務#
同學,你好 嗯嗯,是的
?閱讀? 8
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目標公司A注冊資本10萬未實繳,股東方是B公司。A公司賬面未分配利潤目前有50萬,現(xiàn)在股東B想把A賣給C公司,C公司給30萬轉讓價,因為B公司收購A公司的時候是0對價,現(xiàn)在也想0對價賣,通過什么樣的方式,讓C給的30萬不是股權轉讓款
郭老師
??|
提問時間:07/24 11:07
#實務#
a分紅給b c支付給a a支付給b
?閱讀? 6
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逾期報稅什么流程。怎么填表。
小菲老師
??|
提問時間:07/24 11:07
#稅務#
同學,你好 一般在電子稅務局里面,待申報事項里面進行申報。如果沒有,一般就要去大廳申報
?閱讀? 2
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老師 請問借款額乘以8%除以4,為什么是除以四呢?不是一個季度,不是3個月嗎? x500十借款額x8%/4,這個不理解?
樸老師
??|
提問時間:07/24 11:06
#實務#
除以 4 的原因:借款利率 8% 是年利率,除以 4 是將其換算為季度利率,計算季度利息 。關于 “+500”:原文 “列示歸還長期借款利息 500 元”,是本季度需支付的長期借款利息固定支出,計算借款額時要覆蓋該支出 。公式邏輯:設短期借款為X,要覆蓋現(xiàn)金缺口 18500 元、長期借款利息 500 元、短期借款季度利息(X×8%÷4 ),保證現(xiàn)金余額達標,經計算X≥29591.84,因需為 1000 元整數倍,故借 30000 元 。
?閱讀? 74
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在會計賬務中,如何區(qū)分應收和應付的金額?
歐陽老師
??|
提問時間:11/05 16:57
#會計實務#
在會計賬務中,應收和應付的金額可以通過以下方式進行區(qū)分: 1. 應收金額:指企業(yè)從其他單位或個人處應收的款項。通常是指客戶購買產品或服務后尚未支付的金額。應收金額在會計賬務中通常以借方記錄。 2. 應付金額:指企業(yè)欠其他單位或個人的款項。通常是指企業(yè)購買物品或服務后尚未支付的金額。應付金額在會計賬務中通常以貸方記錄。 在會計賬務中,應收和應付的金額可以通過以下幾個步驟進行記錄和區(qū)分: 1. 確定應收和應付的對象:確定應收和應付的對象,即確定與企業(yè)進行交易的客戶或供應商。 2. 記錄應收和應付的交易:根據交易的性質和金額,將應收和應付的交易分別記錄在會計賬簿中。對于應收交易,通常以借方記錄;對于應付交易,通常以貸方記錄。 3. 確認應收和應付的金額:根據交易的實際發(fā)生情況,確認應收和應付的金額。例如,客戶實際支付了部分應收款項,應將其確認為實收金額,將未收金額繼續(xù)保留在應收賬戶中。 4. 定期核對和調整應收和應付的金額:定期核對應收和應付賬戶的余額,并進行必要的調整。例如,對于長期未收到款項的應收賬戶,可能需要進行壞賬準備的計提。 通過以上步驟,可以準確記錄和區(qū)分應收和應付的金額,確保會計賬務的準確性和完整性。
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存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息是多少?
秦老師
??|
提問時間:11/05 16:46
#會計實務#
存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息可以通過以下公式計算: 利息 = 存款 × 利率 利息 = 3萬 × 1.35% = 3萬 × 0.0135 = 405元 所以一年后獲得的利息是405元。
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利息在汽車貸款中如何計算?
秦老師
??|
提問時間:11/05 16:24
#會計實務#
在汽車貸款中,利息的計算通常基于以下幾個因素: 1. 貸款本金:這是您借款的金額,即購車價格減去您的首付款。 2. 年利率:這是貸款機構向您收取的利息費用,通常以年為單位計算。例如,如果年利率為5%,則每年將收取貸款本金的5%作為利息。 3. 貸款期限:這是您與貸款機構約定的還款期限,通常以月為單位計算。例如,如果貸款期限為36個月,則需要在36個月內還清貸款。 利息的計算可以使用以下公式: 利息 = 貸款本金 × 年利率 × 貸款期限(以年為單位) 例如,假設您貸款購買一輛汽車,貸款本金為10,000美元,年利率為5%,貸款期限為3年(36個月),則利息計算如下: 利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元 因此,在這個例子中,您需要支付1,500美元的利息。請注意,實際的貸款利息可能還會受到其他因素的影響,例如還款方式(等額本息還是等額本金)以及還款頻率(每月還款、每季度還款等)。建議在實際貸款前與貸款機構溝通,了解具體的利息計算方式。
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小汽車折舊年限是指根據會計準則規(guī)定,小汽車在企業(yè)資產負債表上應該持有多少年?
秦老師
??|
提問時間:11/05 15:09
#會計實務#
根據會計準則,小汽車的折舊年限是指在企業(yè)資產負債表上應該持有的年限。具體的折舊年限會根據不同的會計準則和國家法律法規(guī)而有所不同。 在國際會計準則(IFRS)下,小汽車的折舊年限通常是根據其預計使用壽命來確定的。預計使用壽命是指企業(yè)預計該資產在正常使用條件下能夠產生經濟利益的時間。根據IFRS,企業(yè)需要根據實際情況和專業(yè)判斷來確定小汽車的預計使用壽命,并根據其預計使用壽命計算折舊費用。 在中國的企業(yè)會計準則(CAS)下,小汽車的折舊年限通常是根據國家稅務部門規(guī)定的標準來確定的。根據CAS,小汽車的折舊年限一般為5年,但也可以根據實際情況和企業(yè)的專業(yè)判斷進行調整。 需要注意的是,折舊年限只是一種會計估計,實際上小汽車的使用壽命可能會超過或者不足折舊年限。因此,在實際操作中,企業(yè)需要根據實際情況進行折舊年限的調整,并及時進行資產減值測試,以確保資產賬面價值與其預計未來現(xiàn)金流量的可收回金額一致。
?閱讀? 1159
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行政事業(yè)單位固定資產的處置收益如何計算?
周老師
??|
提問時間:11/05 15:06
#會計實務#
行政事業(yè)單位固定資產的處置收益計算方法如下: 1. 處置收入:即處置固定資產所獲得的現(xiàn)金或其他形式的收入。如果以現(xiàn)金形式收到處置收入,則直接以實際收到的金額計入收入。 2. 處置成本:包括處置固定資產所發(fā)生的直接費用和間接費用。直接費用包括處置固定資產所發(fā)生的中介機構費用、評估費用、律師費用等;間接費用包括處置固定資產所發(fā)生的稅費、過戶費用等。處置成本應當在處置收入中扣除。 3. 處置收益:處置收益等于處置收入減去處置成本。如果處置收入大于處置成本,則處置收益為正數,反之為負數。處置收益應當在會計報表中作為非經營性收益或費用進行核算。 需要注意的是,處置收益應當在固定資產處置時確認,并在當期的財務報表中進行披露。同時,還應當根據會計準則的規(guī)定,對固定資產處置進行相應的會計處理,包括計提固定資產減值準備、計提固定資產處置損失等。
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小企業(yè)會計準則下,應收賬款無法收回時,應將其確認為壞賬損失。請問壞賬損失的會計分錄是什么?
李老師
??|
提問時間:11/05 13:48
#會計實務#
根據小企業(yè)會計準則,當應收賬款無法收回時,應將其確認為壞賬損失。壞賬損失的會計分錄如下: 借:壞賬損失(損益類科目) 貸:應收賬款(資產類科目) 這樣做的目的是將無法收回的應收賬款從資產中減去,并在損益表上反映出壞賬損失的金額。
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在最新稅法下,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是多少?
周老師
??|
提問時間:11/05 12:11
#會計實務#
根據最新稅法,個人所得稅的計算方法如下: 1. 首先,確定適用的稅率檔位。根據最新稅法,12000元工資收入屬于起征點以下的收入,適用稅率為3%。 2. 計算應納稅所得額。應納稅所得額等于工資收入減去起征點,即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 計算個人所得稅金額。根據適用稅率和應納稅所得額,個人所得稅金額等于應納稅所得額乘以適用稅率,即7000元 × 3% = 210元。 所以,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是210元。
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在財務報表中,如何計算并披露企業(yè)的負債率?
李老師
??|
提問時間:11/05 10:47
#會計實務#
負債率是用來衡量企業(yè)負債規(guī)模與資產規(guī)模之間關系的指標,可以通過以下步驟來計算并披露企業(yè)的負債率: 1. 首先,確定負債總額。負債總額可以從企業(yè)的資產負債表中找到。資產負債表會列出企業(yè)的各項負債,如短期借款、長期借款、應付賬款等。 2. 然后,確定資產總額。資產總額也可以從企業(yè)的資產負債表中找到。資產負債表會列出企業(yè)的各項資產,如現(xiàn)金、應收賬款、固定資產等。 3. 計算負債率。負債率的計算公式為:負債率 = 負債總額 / 資產總額。將負債總額除以資產總額,得到的結果即為負債率。 4. 披露負債率。負債率通常會在企業(yè)的年度財務報表中進行披露。財務報表的主要部分是資產負債表,其中會列出企業(yè)的負債總額和資產總額,并計算出負債率。 在披露負債率時,可以提供詳細的數值,也可以通過圖表或圖形的方式進行展示,以便讀者更好地理解企業(yè)的負債情況。此外,還可以與過去幾年的負債率進行比較,以便評估企業(yè)的負債水平是否有所變化。
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電子承兌匯票相對于紙質銀行承兌匯票的優(yōu)勢有哪些?
秦老師
??|
提問時間:11/05 10:35
#會計實務#
電子承兌匯票相對于紙質銀行承兌匯票具有以下優(yōu)勢: 1. 便捷性:電子承兌匯票可以通過互聯(lián)網進行在線操作,無需紙質流轉,節(jié)省了時間和成本。另外,電子承兌匯票的交易過程更加快捷,可以實現(xiàn)即時結算和清算。 2. 安全性:電子承兌匯票采用了加密技術和數字簽名等安全措施,確保了交易的安全性和真實性,減少了假冒和篡改的風險。 3. 環(huán)保性:電子承兌匯票不需要紙質材料,減少了對紙張的消耗,有利于環(huán)境保護。 4. 可追溯性:電子承兌匯票的交易記錄可以通過電子系統(tǒng)進行實時跟蹤和查詢,方便了交易的管理和監(jiān)控。 5. 便于管理:電子承兌匯票可以與企業(yè)的財務系統(tǒng)進行無縫對接,實現(xiàn)自動化處理和管理,提高了財務效率和準確性。 需要注意的是,電子承兌匯票也存在一些風險,如網絡安全風險和技術故障等,因此在使用電子承兌匯票時,企業(yè)需要加強風險管理和控制措施。
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