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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在應(yīng)稅局要求把一筆以前年度已經(jīng)勾選抵扣的增值稅專用發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，這部分稅額已經(jīng)確定以后都不能再抵扣任何進(jìn)項(xiàng)或者轉(zhuǎn)回抵稅了，并且已經(jīng)用銀行支付了稅款，賬務(wù)上面會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
07/24 11:13
云無玥 
07/24 11:21
老師，如果發(fā)票也存在問題的話，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)時(shí)對(duì)應(yīng)的發(fā)票成本是不是也要跟著一起轉(zhuǎn)出，成本轉(zhuǎn)出這部分會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
家權(quán)老師 
07/24 11:26
成本不管了，只是那種調(diào)增
云無玥
07/24 17:44
成本不能用，那我的利潤就增加了呀，不調(diào)增未分配利潤嗎
家權(quán)老師
07/24 17:46
意思不調(diào)賬，只是匯算做納稅調(diào)增，
云無玥
07/25 10:59
老師，我們已經(jīng)把企業(yè)所得稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出都繳納稅款了，如果還要納稅調(diào)增是不是所得稅就交重復(fù)了？
家權(quán)老師
07/25 11:04
現(xiàn)在調(diào)整的是增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，發(fā)票不能使用。直接把原來的的發(fā)票成本納稅調(diào)增就行
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