范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 20:28
#稅務(wù)師#
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- 稅法一必刷550題 第223題（1）向境外提供服務(wù)，是否可以免抵退稅
- （單選題）2022年1月1日，甲公司購(gòu)入乙公司于2021年1月1日發(fā)行的面值
1000萬(wàn)元、期限4年、票面年利率為8%、每年年末支付利息的債券，并將其劃分
為交易性金融資產(chǎn)，實(shí)際支付購(gòu)買(mǎi)價(jià)款1100萬(wàn)元（包括債券利息80萬(wàn)元），另支
付交易費(fèi)用2萬(wàn)元。2022年1月5日，收到乙公司支付的上述債券利息。2022年
12月31日，甲公司持有的該債券的公允價(jià)值為1060萬(wàn)元。不考慮其他因素，該
交易性金融資產(chǎn)對(duì)甲公司2022年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。
A.40
B.120
C. 38
D. 118
請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)題目的答案我覺(jué)得是C，但是參考答案給的是D，為什么？那80萬(wàn)不是要確定為應(yīng)收嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 20:26#稅務(wù)師#
- 合伙企業(yè)法人合伙人，這里的法人是指?jìng)€(gè)人嗎？還是說(shuō)公司投資的? 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 19:54#稅務(wù)師#
- 您好，請(qǐng)問(wèn)能否抵扣購(gòu)進(jìn)的消費(fèi)稅？
從煙廠購(gòu)買(mǎi)卷煙500箱，支付不含稅金額500萬(wàn)元，300箱銷(xiāo)售給位于B地的零售單位，取得不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元。 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 17:38#稅務(wù)師#
- 對(duì)于應(yīng)納稅所得額的影響看不懂 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 17:21#稅務(wù)師#
- 老師請(qǐng)看這張圖，兩個(gè)問(wèn)題：
1.以非貨幣資產(chǎn)投資入股的意思不就是取得被投資企業(yè)的股權(quán)嗎？為什么還強(qiáng)調(diào)“被投資企業(yè)支付的對(duì)價(jià)全部為股票（權(quán)的）”呢？難道被投資企業(yè)還有其他支付對(duì)價(jià)方式可以選擇嗎？
2.“個(gè)人或企業(yè)可以選擇按現(xiàn)行稅收政策執(zhí)行（個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)投資）”，不就是5年內(nèi)遞延納稅嗎？為啥后半句還說(shuō)“也可選擇遞延納稅政策”？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 17:16#稅務(wù)師#
- 重新錄制，是單獨(dú)作為一節(jié)，還是在原課件里增加，新教材不是早就出來(lái)了，為什么不按新內(nèi)容授課呢 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:49#稅務(wù)師#
- 老師你好 合伙企業(yè)給合伙人購(gòu)買(mǎi)的職工社保和醫(yī)保單位部分能計(jì)入費(fèi)用嗎 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:37#稅務(wù)師#
- 王艷龍的課，教材變化部分不講嗎，例如非流二變化“債券投資出售的處理，增加重新計(jì)量剩余存續(xù)期…”，我的問(wèn)題是為什么不講 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:35#稅務(wù)師#
- 老師，做資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的題，感覺(jué)做到所得稅時(shí)不太明白，怎么知道當(dāng)時(shí)是做的遞延資產(chǎn)還是遞延負(fù)債？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:11#稅務(wù)師#
- 財(cái)會(huì)科目非流二這一章教材變化“債券投資出售重新計(jì)量剩余存續(xù)期預(yù)期信用損失”為什么講課沒(méi)講，講義也沒(méi)體現(xiàn) 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 16:07#稅務(wù)師#
- 甲公司22年末與丙公司的未決訴訟案件，很可能需要賠償680萬(wàn)，并確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債680萬(wàn)，23年3月5號(hào)經(jīng)法院一審判決甲司需要賠賠付620萬(wàn)。甲和丙同意此判決并不再上訴，企業(yè)所得稅稅率為15%，匯算清繳和資產(chǎn)負(fù)債表批準(zhǔn)報(bào)出日為23年3月31日，該訴訟事項(xiàng)對(duì)22年末遞延所得稅資產(chǎn)影響金額是？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 15:31#稅務(wù)師#
- 甲公司2一年1月1日以銀行存款800萬(wàn)購(gòu)入某專利技術(shù)用于新產(chǎn)品的生產(chǎn)。當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)使用年限五年，凈殘值為零。直線法攤銷(xiāo)專利技術(shù)初始入賬金額與計(jì)稅基數(shù)一致，稅法規(guī)定每年可稅前扣除的攤銷(xiāo)金額為160萬(wàn)，21年12月31日。該專利技術(shù)出現(xiàn)減值跡象，可回收金額為560萬(wàn)，預(yù)計(jì)預(yù)計(jì)尚可使用年限四年，凈殘值為零，仍采用直線法攤銷(xiāo)22年12月31日可回收金額430萬(wàn)，所得稅稅率為15%，21年就減值確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，80乘以15%等于20萬(wàn)，那么，22年計(jì)稅基礎(chǔ)是480萬(wàn)，賬面價(jià)值420萬(wàn)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為多少？ 立峰老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 15:25#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師破產(chǎn)債務(wù)清償價(jià)值指的是什么，通過(guò)哪個(gè)科目核算 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 15:20#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師-財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)中，如何理解新教材對(duì)固定資產(chǎn)折舊的改變？改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)也要計(jì)提折舊嗎 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 15:14#稅務(wù)師#
- 你好老師，這個(gè)題目第一先問(wèn)選項(xiàng)D 是不是可以這樣理解，被告的對(duì)象是復(fù)議機(jī)關(guān)因?yàn)閺?fù)議改變。黃某起訴因?yàn)槭墙?jīng)過(guò)復(fù)議的案件，所以可以由最初做出行政行為的行政機(jī)關(guān)所在地法院管轄，也可以由復(fù)議機(jī)關(guān)所在地法院管轄？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 15:05#稅務(wù)師#
- 你好老師這個(gè)題目
第3問(wèn)，選項(xiàng)A為什么不對(duì)??？答案E是對(duì)的，E里面的法律問(wèn)題不就是甲省制定的地方性法規(guī)的適用問(wèn)題嗎？
第4個(gè)問(wèn)題，B選項(xiàng)為甚不對(duì)啊，設(shè)立登記許可不就是只有法律 行政法規(guī)才有權(quán)創(chuàng)設(shè)嗎？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 14:54#稅務(wù)師#
- 例題12 B為什么對(duì)？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 11:58#稅務(wù)師#
- 法院判決的房產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票如何抵扣增值稅？我公司補(bǔ)交了差價(jià)，契稅也交了，不動(dòng)產(chǎn)證也辦理了。沒(méi)有抵進(jìn)項(xiàng)出租此房產(chǎn)是否可以簡(jiǎn)易計(jì)稅安5%申報(bào)繳納增值稅？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/08 10:10#稅務(wù)師#
- 公司購(gòu)買(mǎi)了個(gè)人的二手車(chē)，能開(kāi)具專票嗎，都需要什么發(fā)票 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 22:41#稅務(wù)師#
- 老師其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)資本公積要繳納稅嗎 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 22:21#稅務(wù)師#
- 老師你好，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)有時(shí)是用銷(xiāo)量額/1.09*0.09有時(shí)又是銷(xiāo)售額/0.91*0.09
這兩種情況，什么情況下適用呀，可以幫我總結(jié)一下嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 21:01#稅務(wù)師#
- 工程項(xiàng)目收到預(yù)收款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，需要申報(bào)繳納稅款嗎，后期會(huì)開(kāi)票 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 16:37#稅務(wù)師#
- 買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出生豬增值稅、所得稅是否可以享受減免？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 16:25#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)5題和6題都是特殊性稅務(wù)處理，5題確認(rèn)現(xiàn)金支付部分的所得，6題為什么E選項(xiàng)正確答案是不確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得呢？謝謝！ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 14:48#稅務(wù)師#
- 2024年1月1日某有限責(zé)任公司向銀行借款2800萬(wàn)元，期限1年；同時(shí)公司接受張某投資，約定張某于4月1日和7月1日各投入400萬(wàn)元；張某僅于10月1日投入600萬(wàn)元。銀行貸款年利率為7%。該公司2024年企業(yè)所得稅稅前可以扣除的利息費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 - **A. 171.5** - **B. 178.5** - **C. 175** - **D. 196**老師，應(yīng)試指南這個(gè)題能說(shuō)一下解題思路嗎？看了答案看不懂，不是未實(shí)繳的出資額的利息不允許扣除嗎？這樣看1-9月未實(shí)繳，應(yīng)該全額不能扣除，10月實(shí)繳600之后的2200元對(duì)應(yīng)的利息不能扣除
張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 14:40#稅務(wù)師#
- 做出租車(chē)取得的發(fā)票，怎么不能抵扣呢？？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 12:17#稅務(wù)師#
- 老師，光伏發(fā)電企業(yè)現(xiàn)在還有即征即退50%的政策嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 10:09#稅務(wù)師#
- 增值稅和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子版 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 09:34#稅務(wù)師#
- 老師，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股前發(fā)行企業(yè)發(fā)生的可轉(zhuǎn)換債券的利息按照規(guī)定在稅前扣除，這句話怎么理解，如
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用（攤余成本*實(shí)際利率） 415,828
貸:應(yīng)付利息（面值*票面利率） 300,000
應(yīng)付債券-可轉(zhuǎn)債(利息調(diào)整） 115,828
那是按照財(cái)務(wù)費(fèi)用415828稅前扣除，還是按照應(yīng)付利息300000稅前扣除？
范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/06 23:28#稅務(wù)師#
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