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老師,想考稅務(wù)師,第一年建議備考哪兩門?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/11 21:45
#稅務(wù)師#
您好,建議三稅一起考,稅一稅二,實務(wù),其他兩門后面考
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請問類似資產(chǎn)評估合同、審計合同、稅務(wù)代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同?
小王老師
??|
提問時間:06/11 18:00
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資產(chǎn)評估合同、審計合同、稅務(wù)代理合同在《民法典》中通常被視為服務(wù)合同。這些合同雖然沒有被明確列舉為有名合同,但它們可以歸類于服務(wù)合同這一大類別下。因此,在法律適用上,會參照服務(wù)合同的相關(guān)規(guī)定處理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 158
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老師這個題為什么要貸方記以前年度損益調(diào)整
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:50
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題目說“2024年決算報表已經(jīng)編制”所以這里涉及損益的科目需要用以前年度損益調(diào)整科目替代的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 143
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老師,在稅法Ⅱ“資產(chǎn)的所得稅處理”這一節(jié)中,有這么一句話“企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資而取得被投資企業(yè)的股權(quán),應(yīng)以非貨幣性資產(chǎn)的原計稅成本為計稅基礎(chǔ),加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,逐年進行調(diào)整”,這后半句“加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,逐年進行調(diào)整”是一種假設(shè)嗎?就是說,即使當(dāng)年沒有轉(zhuǎn)讓非貨幣性資產(chǎn),也要假設(shè)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了,并根據(jù)轉(zhuǎn)讓所得調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)?如果轉(zhuǎn)讓所得為負數(shù),例如低于原價轉(zhuǎn)讓股票,計稅基礎(chǔ)是要調(diào)減嗎?
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是假設(shè)。企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資時,確實需要按照規(guī)定逐年確認非貨幣性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得,并相應(yīng)調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。如果轉(zhuǎn)讓所得為負數(shù),即發(fā)生了損失,則應(yīng)調(diào)減計稅基礎(chǔ)。但具體操作需遵循相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 186
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應(yīng)付賬款暫估有什么風(fēng)險,之前的賬上我看著有暫估的
宋生老師
??|
提問時間:06/11 16:18
#稅務(wù)師#
你好,這個沒什么關(guān)系的了。后續(xù)要么沖回,要么拿到貨物就行。
?閱讀? 117
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公司實繳注冊資本50萬,但是報表上沒有是怎么回事呢
文文老師
??|
提問時間:06/11 16:12
#稅務(wù)師#
已經(jīng)實繳了,但賬上沒做?
?閱讀? 99
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為什么銷售貨物不用繳納增值稅
趙老師
??|
提問時間:06/11 14:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里銷售貨物是需要繳納增值稅的,這里需要繳納的增值稅=152000/1.01*1% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 158
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總機關(guān)應(yīng)納稅所得稅稅款計算,分別計算中的0.35,代表是是什么,題目和解析已上傳圖片,第22題
小王老師
??|
提問時間:06/11 12:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 總機構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算各分支機構(gòu)分攤所得稅款的比例;三級及以下分支機構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額統(tǒng)一計入二級分支機構(gòu)。 【注意】上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額,是指分支機構(gòu)上年度全年的營業(yè)收入、職工薪酬數(shù)據(jù)和上年度12月31日的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù),依照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定核算的數(shù)據(jù)。一個納稅年度內(nèi),總機構(gòu)首次計算分攤稅款時采用的分支機構(gòu)營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額數(shù)據(jù),與此后經(jīng)過中國注冊會計師審計確認的數(shù)據(jù)不一致的,不作調(diào)整?! 》謹倳r三個因素權(quán)重依次為0.35、0.35和0.30?! ∧撤种C構(gòu)分攤比例=(該分支機構(gòu)營業(yè)收入/各分支機構(gòu)營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機構(gòu)職工薪酬/各分支機構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師你好 我2020年考過了兩科稅務(wù)師 想問一下這兩科成績是今年作廢 還是明年作廢呀
文文老師
??|
提問時間:06/11 11:51
#稅務(wù)師#
21 22 23 24 25.五個年度,要25年年底過剩余科目,才能拿到稅務(wù)師證
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老師:簽協(xié)議如果是法人本人。就不用弄法人授權(quán)書了吧?
宋生老師
??|
提問時間:06/11 11:20
#稅務(wù)師#
你好,是的??梢圆挥昧恕?/a>
?閱讀? 108
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合伙企業(yè)已貨幣形式出資購其他公司股權(quán),簽署的合同這個需要繳納印花稅嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/11 10:21
#稅務(wù)師#
購買別人的股權(quán)需要交印花稅,那個是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù),直接成為股東才不需要交
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老師,有限合伙企業(yè)對外投資簽署的合同需要繳納印花稅嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/11 09:54
#稅務(wù)師#
那個不需要交印花稅的
?閱讀? 115
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這個銷售自己使用過的包裝物 為什么是按1% 這不應(yīng)該是銷售自己使用的舊貨按3%減按2%嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/11 09:34
#稅務(wù)師#
你好,他這個是小規(guī)模納稅人,直接按1%就好了。
?閱讀? 146
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請問老師。23年的成本票,未入賬,可以25年做進去嗎
文文老師
??|
提問時間:06/11 09:09
#稅務(wù)師#
23年的成本票,未入賬,可以25年做進去。
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涉及到土地增值稅的所有習(xí)題,請老師發(fā)一下好嗎
張老師
??|
提問時間:06/11 08:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 抱歉,相關(guān)習(xí)題沒有辦法給到您,您可以進入網(wǎng)校的免費題庫,在線做相關(guān)章節(jié)的題目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這題目 我不是很理解,能給我講講思維嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:06/10 22:39
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 133
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稅務(wù)稽查主要查啥???
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/10 22:23
#稅務(wù)師#
您好,查賬,查流水,查發(fā)票,查合同
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有限公司股東退出了,退出后債務(wù)到期,債權(quán)人主張,是不是可以去追索退出股東按他未退出之前的占股比例承擔(dān)有限責(zé)任
小鎖老師
??|
提問時間:06/10 22:12
#稅務(wù)師#
您好,這個是可以追索的,對
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老師您好:想請教一下關(guān)于可轉(zhuǎn)債利息支出稅前扣除稅法與會計口徑在利率上有何不同?謝謝!
小王老師
??|
提問時間:06/10 20:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 稅法上,可轉(zhuǎn)債的利息支出按實際發(fā)生的財務(wù)費用計算,即采用攤余成本和實際利率來確定。而會計處理中,可能按照面值和票面利率確認應(yīng)付利息,并調(diào)整債券的賬面價值。因此,稅法關(guān)注的是真實的借款成本,而會計則遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 233
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個人購買理財所得收益需要交稅嗎
文文老師
??|
提問時間:06/10 17:31
#稅務(wù)師#
個人購買理財所得收益,不需要交稅
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請問老師這道題目為什么這么計算,使用的是哪個公式
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/10 17:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目使用的是公司價值分析法中的加權(quán)平均資本成本(WACC)方法來計算公司總價值。具體步驟如下: 1.**計算債券發(fā)行后的息稅前利潤(EBIT)**:題目中給出的息稅前利潤為400萬元,債券發(fā)行后,息稅前利潤保持不變。 2.**計算債務(wù)的稅后成本**:債券的稅前資本成本為8%,債務(wù)的稅后成本為8%\*(1-稅率),即8%\*(1-25%)=6%。 3.**計算權(quán)益資本成本**:債券發(fā)行后,權(quán)益資本成本為12.5%。 4.**計算公司總價值**:根據(jù)公司價值分析法,公司的總價值可以通過以下公式計算: \[ \text{公司總價值}=\text{債務(wù)價值}+\frac{\text{息稅前利潤}-\text{債務(wù)成本}}{\text{權(quán)益資本成本}} \] 代入題目中的數(shù)據(jù): \[ \text{公司總價值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 計算: \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是,題目中給出的答案是2504萬元,這可能是由于題目中給出的解析有誤,或者在計算過程中有其他假設(shè)未明確說明。根據(jù)解析,正確的計算應(yīng)該是: \[ \text{公司總價值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此,正確答案是B.2504萬元。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好,新的增值稅法2026.1.執(zhí)行,現(xiàn)在2025年稅務(wù)師考試,涉及增值稅的按新法?還是舊法?
郭鋒老師
??|
提問時間:06/10 17:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 2025年的稅務(wù)師考試應(yīng)按照當(dāng)年教材收錄的政策來掌握。如果教材中未更新至新的增值稅法,則按舊法準(zhǔn)備。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤? 看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業(yè)務(wù)成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應(yīng)該沒有變化。以及請問轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的時間是2022年1月1日嗎
張老師
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提問時間:06/10 16:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請問老師轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)時計入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤?看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業(yè)務(wù)成本,感覺這樣正好抵消了,利潤總額應(yīng)該沒有變化。 回復(fù):其他綜合收益是所有者權(quán)益類科目,不影響利潤;而其他業(yè)務(wù)成本是損益類科目,影響利潤,所以合計該分錄會影響利潤。 以及請問轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的時間是2022年1月1日嗎 回復(fù):是的,理解正確。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師好,請問賬面上進項稅額有余額,申報表上無留抵稅額這種情況,要怎么平賬?估計是以前年度的差錯,也沒法核對清楚,差額可以計入營業(yè)外支出嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:06/10 16:04
#稅務(wù)師#
你好可以調(diào)整到營業(yè)外支出核算
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乙和丙是甲的全資子公司,乙和丁成立了一個公司戊,乙占70%,丁占30%,現(xiàn)在乙將其在戊中的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙,這個交易是同一控制下的交易是吧?戊公司是虧損3個億的公司,如果按照同一控制下,買賣雙方賬面均不確認投資損益?但是稅務(wù)上我們不選擇特殊性稅務(wù)處理,怎么稅前扣除投資損失
趙老師
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提問時間:06/10 15:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在同一控制下的企業(yè)合并中,確實不會在賬面上確認投資損益。如果乙公司將戊公司中的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙公司,并且這兩家公司都在甲公司的同一控制下,則該交易被視為同一控制下的企業(yè)合并。對于稅務(wù)處理,如果不選擇特殊性稅務(wù)處理,即不適用免稅重組的規(guī)定,那么乙公司在轉(zhuǎn)讓其持有的戊公司股權(quán)時發(fā)生的損失可以在稅前扣除。但是,具體的扣除方式和條件需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)來確定。通常情況下,投資損失的稅前扣除可能需要提供相應(yīng)的證明材料,并且可能會受到年度限額等限制。請注意,具體操作時應(yīng)咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會計師以確保符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的要求。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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貿(mào)易公司,有幾種品名長期虧本銷售的稅收風(fēng)險點?
文文老師
??|
提問時間:06/10 15:46
#稅務(wù)師#
為什么要長期虧本銷售?
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第十六題,景區(qū)第一道門票應(yīng)該是免稅的呀,為什么銷項稅要把門票費算進去
衛(wèi)老師
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提問時間:06/10 11:46
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 紀(jì)念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構(gòu)、美術(shù)館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務(wù)取得的第一道門票收入免稅,不包含森林公園 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第十六題,景區(qū)第一道門票應(yīng)該是免稅的呀,為什么銷項稅要把門票費算進去
張老師
??|
提問時間:06/10 11:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 紀(jì)念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構(gòu)、美術(shù)館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務(wù)取得的第一道門票收入免稅,不包含森林公園 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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能加微信了解具體情況嗎
小王老師
??|
提問時間:06/10 11:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 非常抱歉,咱們是不能通過微信解答的,您有什么問題可以在答疑版提問。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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小企業(yè)匯算清繳繳納企業(yè)所得稅怎么入賬?
文文老師
??|
提問時間:06/10 11:08
#稅務(wù)師#
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
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