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關(guān)于遞延所得稅的題目,計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候,題目中給出的事項(xiàng)都需要由題目中給出的利潤進(jìn)行加或減吧?
王一老師
??|
提問時(shí)間:07/07 16:08
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),需要根據(jù)題目中給出的事項(xiàng)對利潤進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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有個(gè)國企煤礦把其中一部分承包給一個(gè)企業(yè)開采煤礦,那么這個(gè)國企煤礦給企業(yè)的承包費(fèi)開發(fā)票可以開具資源費(fèi)嗎?不開資源費(fèi)的話可以開哪些費(fèi)用入賬?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/07 16:06
#CPA#
你好這個(gè)不能開資源費(fèi)。嗯
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高圖科技是一家半導(dǎo)體材料生產(chǎn)商,產(chǎn)品的主要原材料為藍(lán)寶石平片,由兩家供 應(yīng)商集中供應(yīng)。從采購戰(zhàn)略角度看,下列各項(xiàng)中,屬于高圖科技采用的貨源策略 的優(yōu)點(diǎn)是(B )。A A. 與供應(yīng)商建立較為穩(wěn)固的關(guān)系 B. 企業(yè)對供應(yīng)商議價(jià)能力強(qiáng) C. 與其他貨源策略相比,更有利于與供應(yīng)商知識共享 D. 與其他貨源策略相比,更有利于保證藍(lán)寶石平片的穩(wěn)定供應(yīng) 老師我的理解是不是單一貨源,為什么還要選擇牢固的關(guān)系
小鄧子老師
??|
提問時(shí)間:07/07 15:47
#CPA#
高圖科技的貨源策略定位 少數(shù)貨源策略:高圖科技選擇由 兩家供應(yīng)商 集中供應(yīng)藍(lán)寶石平片,屬于典型的 少數(shù)貨源策略(或稱“雙貨源策略”)。這種策略介于單一貨源和多貨源之間,既避免過度依賴單一供應(yīng)商,又不同于分散的多貨源模式。 與單一貨源的區(qū)別:單一貨源指僅依賴 一家供應(yīng)商,而少數(shù)貨源策略(如兩家)在保持集中供應(yīng)的同時(shí),通過有限競爭降低風(fēng)險(xiǎn),但仍以長期合作為主 為什么選項(xiàng)A(穩(wěn)固關(guān)系)正確? 少數(shù)貨源策略的核心優(yōu)勢是 深化與供應(yīng)商的協(xié)作關(guān)系,具體體現(xiàn)在: 長期合作導(dǎo)向: 集中采購量使供應(yīng)商更重視客戶,愿意投入資源保障質(zhì)量、響應(yīng)速度和技術(shù)支持,形成 穩(wěn)定的供需紐帶。 例如,半導(dǎo)體材料對純度、工藝要求高,長期合作有助于供應(yīng)商熟悉高圖科技的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),減少質(zhì)檢成本。 信息保密與協(xié)同增效: 供應(yīng)商數(shù)量少,企業(yè)更易保護(hù)技術(shù)機(jī)密(如藍(lán)寶石平片的加工工藝),避免技術(shù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。 雙方可通過共享生產(chǎn)計(jì)劃、庫存數(shù)據(jù),優(yōu)化供應(yīng)鏈效率(如JIT交付),降低缺貨風(fēng)險(xiǎn)。 質(zhì)量與規(guī)模經(jīng)濟(jì): 長期合作中,供應(yīng)商可能主動(dòng)提升產(chǎn)品質(zhì)量(如減少瑕疵率),而高圖科技因采購量大可獲得價(jià)格折扣或優(yōu)先供應(yīng)權(quán)
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選項(xiàng)A不理解,里邊不是還有發(fā)行費(fèi)率么,僅股東要求的必要報(bào)酬率不是沒有包含發(fā)行費(fèi)率么
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 15:27
#CPA#
選項(xiàng) A 正確,優(yōu)先股資本成本本質(zhì)是優(yōu)先股股東要求的必要報(bào)酬率 。發(fā)行費(fèi)率是計(jì)算資本成本時(shí)用于調(diào)整籌資凈額的(在公式分母扣減 ),不影響 “資本成本本質(zhì)是股東要求的必要報(bào)酬率” 這一本質(zhì)定義,二者分屬本質(zhì)與計(jì)算細(xì)節(jié)層面,不沖突 。
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內(nèi)控審計(jì)報(bào)告意見類型
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/07 14:57
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的意見類型包括無保留意見、保留意見、否定意見和無法表示意見。這些意見反映了審計(jì)師對被審計(jì)單位內(nèi)部控制有效性的評價(jià)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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選項(xiàng)B哪里錯(cuò)了,解析不也是調(diào)減了4900嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 14:47
#CPA#
選項(xiàng) B 錯(cuò)誤,是因調(diào)整分錄并非單純減少投資收益 4900 萬,而是跨期利潤重分類:以前年度利潤從投資收益轉(zhuǎn)出至留存收益,當(dāng)期利潤在投資收益內(nèi)部調(diào)整(凈影響 0 ),實(shí)際對投資收益凈影響是減少以前年度利潤對應(yīng)的部分,并非 4900 萬,B 誤解了調(diào)整對投資收益的凈作用
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老師 差額征稅升一般納稅人500萬是根據(jù)全額的算還是差額的算
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/07 14:42
#CPA#
《2015年第18號)及相關(guān)規(guī)定,辦理增值稅一般納稅人資格登記。按照營改增有關(guān)規(guī)定,應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的試點(diǎn)納稅人,其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額按未扣除之前的銷售額計(jì)算。
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公司有電站,偶爾需要人員去維護(hù)是其他公司的人去做,沒有發(fā)工資,個(gè)稅一直長期0申報(bào)會預(yù)警嗎
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/07 14:14
#CPA#
您好,公司不用支付人員的工資嗎?
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小規(guī)模物業(yè)公司 收到物業(yè)費(fèi)450元 完整的記賬憑證怎么寫分錄
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/07 14:04
#CPA#
您好,計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就可以
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物業(yè)公司利用房開小區(qū)架空層搭建的辦公場所,需要繳納房產(chǎn)稅么?如果要交房產(chǎn)稅,這個(gè)計(jì)稅依據(jù)怎樣確定?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/07 13:55
#CPA#
《重慶市財(cái)政局 重慶市地方稅務(wù)局 關(guān)于印發(fā)土地增值稅等財(cái)產(chǎn)行為稅政策執(zhí)行問題處理意見的通知》(渝財(cái)稅〔2015〕93 號)規(guī)定,使用居民住宅區(qū)內(nèi)業(yè)主共有房產(chǎn)進(jìn)行物業(yè)管理、為小區(qū)業(yè)主服務(wù)的,不征收房產(chǎn)稅 這個(gè)實(shí)操中看當(dāng)?shù)匾?/a>
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請問人造寶石首飾交消費(fèi)稅嗎
于老師
??|
提問時(shí)間:07/07 12:44
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 人造寶石首飾是否需要繳納消費(fèi)稅取決于其具體類型和用途。通常情況下,消費(fèi)稅主要針對金銀首飾、鉆石飾品等貴重首飾,而普通人造寶石首飾可能不在征稅范圍內(nèi)。但是,如果該人造寶石首飾屬于高檔奢侈品,則可能會被納入消費(fèi)稅的征收范圍。具體情況需參照最新的稅收政策或咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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求老師幫忙看一下我的第四問問題出在哪里,下面是過程
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 11:40
#CPA#
第四問的錯(cuò)誤原因是混淆了 “應(yīng)納稅額” 和 “留抵稅額” 的邏輯關(guān)系。 正確邏輯: 當(dāng)應(yīng)納稅額>0 時(shí)(即要交增值稅): 退稅額 = 0(因?yàn)闆]有留抵稅額) 免抵額 = 免抵退稅額(全額抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 當(dāng)應(yīng)納稅額<0 時(shí)(即有留抵稅額): 退稅額 = min (免抵退稅額,留抵稅額) 免抵額 = 免抵退稅額 - 退稅額 你的錯(cuò)誤點(diǎn): 7 月應(yīng)納稅額為 + 4.52 萬元(正數(shù)),說明沒有留抵稅額,需交增值稅。此時(shí): 退稅額 = 0 免抵額 = 免抵退稅額 = 39.42 萬元 但你誤將應(yīng)納稅額(+4.52)當(dāng)作留抵稅額,計(jì)算為: 免抵額 = 39.42 - 4.52 = 34.9 萬元(錯(cuò)誤) 結(jié)論:第四問免抵額應(yīng)為 39.42 萬元。
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第二問,它算的是07年的,但是這2000期限3年,4000期限五年,算的時(shí)候不用平均下嗎?還有第四問也是
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 11:28
#CPA#
不用平均,專門借款利息計(jì)算看資本化期間實(shí)際利息,按本金 × 利率 × 占用時(shí)間算,和借款總期限無關(guān),直接根據(jù)在資本化期間的本金、利率及占用時(shí)長(時(shí)間權(quán)重 )計(jì)算,所以第二問、第四問無需對借款本金平均
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在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)暫估成本怎么入賬,后期發(fā)票進(jìn)來怎么沖
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/07 11:10
#CPA#
可雙方驗(yàn)收單或決算表,轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
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336.下列有關(guān)利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作的說法中,正確的有() A.注冊會計(jì)師對發(fā)表的審計(jì)意見獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任,利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作不應(yīng)影響注冊會計(jì)師直接實(shí)施的審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍隨之變化 B.注冊會計(jì)師在評價(jià)是否存在對內(nèi)部審計(jì)人員客觀性的不利影響及其嚴(yán)重程度時(shí),應(yīng)當(dāng)包括詢問內(nèi)部審計(jì)人員可能對其客觀性產(chǎn)生不利影響的利益和關(guān)系 C.如果內(nèi)部審計(jì)沒有采用系統(tǒng)、規(guī)范化的方法,注冊會計(jì)師不得利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作 D.在利用內(nèi)部審計(jì)人員提供直接協(xié)助前,注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)從內(nèi)部審計(jì)人員處和被審 計(jì)單位代表人員處獲取書面協(xié)議
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 11:07
#CPA#
正確答案為:B、C、D 選項(xiàng) A 錯(cuò)誤:注冊會計(jì)師利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作,可能會影響其直接實(shí)施的審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍(例如,內(nèi)部審計(jì)工作足以支持相關(guān)認(rèn)定時(shí),注冊會計(jì)師可能減少自身程序)。 選項(xiàng) B 正確:評價(jià)內(nèi)部審計(jì)人員的客觀性時(shí),詢問其可能存在的利益和關(guān)系是必要程序,以判斷不利影響的嚴(yán)重程度。 選項(xiàng) C 正確:內(nèi)部審計(jì)采用系統(tǒng)、規(guī)范化的方法(如質(zhì)量控制制度)是注冊會計(jì)師利用其工作的前提之一,否則不得利用。 選項(xiàng) D 正確:利用內(nèi)部審計(jì)人員提供直接協(xié)助前,需獲取書面協(xié)議(確認(rèn)責(zé)任劃分、保密要求等),這是準(zhǔn)則明確規(guī)定的程序。
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老師工商系統(tǒng)查詢章程的流程可以發(fā)一個(gè)給我們嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:57
#CPA#
要用原來注冊或變更公司時(shí)的賬號與密碼。 或者直接去政務(wù)中心進(jìn)行調(diào)閱
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老師,您好,進(jìn)口白糖有消費(fèi)稅嗎?
周老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:51
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 白糖不屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的商品范圍,因此進(jìn)口白糖不需要繳納消費(fèi)稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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可以不計(jì)提工資嗎,發(fā)放的時(shí)候再計(jì)提,直接發(fā)放
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:30
#CPA#
發(fā)放的時(shí)候再計(jì)提,直接發(fā)放,可以
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以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)在發(fā)生信用減值后,每期的利息是用信用減值后的余額乘以實(shí)際利率還是用原值乘以實(shí)際利率?
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:24
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)在發(fā)生信用減值后,每期的利息收入應(yīng)使用扣除減值準(zhǔn)備后的攤余成本乘以實(shí)際利率來計(jì)算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問一下這兩個(gè)題的區(qū)別是什么,為什么解題思路完全不一樣,第二題用增資前和增資后算算不出來,而且第一題是計(jì)入資本公積,第二題為什么計(jì)入投資收益
范老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:04
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第一題和第二題的區(qū)別在于交易的性質(zhì)不同。第一題是增資,涉及的是權(quán)益性投資的增加,因此會計(jì)處理上會涉及到資本公積;而第二題可能涉及的是長期股權(quán)投資的處置或收益確認(rèn),所以會計(jì)處理上計(jì)入了投資收益。每種交易類型有不同的會計(jì)準(zhǔn)則要求,因此解題思路和分錄也會有所不同。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我們有個(gè)場站是跟A單位租給我們的,我們現(xiàn)在又要租給B單位。像這種情況我司能給B單位開具租賃發(fā)票嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/07 10:03
#CPA#
我司能給B單位開具租賃發(fā)票。
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這道題a也是對的吧?總體偏差率低于可容忍偏差率但接近不是應(yīng)該多做程序來評估是否可接受嗎,如果總體偏差率高于可容忍偏差率且接近那就不可接受
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/07 09:35
#CPA#
A 選項(xiàng):當(dāng)總體偏差率低于可容忍偏差率但非常接近時(shí),雖從數(shù)值看低于可容忍值,但因接近,抽樣風(fēng)險(xiǎn)可能使實(shí)際總體偏差率高于可容忍偏差率,所以需擴(kuò)大樣本規(guī)?;?qū)嵤┢渌麥y試進(jìn)一步收集證據(jù),判斷總體是否真可接受,該選項(xiàng)正確。 B 選項(xiàng):若總體偏差率低于可容忍偏差率,且差額不是很大也不是很小(即處于臨界狀態(tài) ),不能直接認(rèn)為總體可接受,需考慮抽樣風(fēng)險(xiǎn)等,進(jìn)一步評估,該選項(xiàng)錯(cuò)誤。 C 選項(xiàng):總體偏差率高于可容忍偏差率,說明控制運(yùn)行有效性未達(dá)預(yù)期,總體不可接受,該選項(xiàng)正確。 D 選項(xiàng):總體偏差率大大低于可容忍偏差率,表明控制運(yùn)行有效,通常認(rèn)為總體可接受,該選項(xiàng)正確。
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小規(guī)模物業(yè)公司 出租房子 稅率也是百分之一嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/07 09:21
#CPA#
不是,那個(gè)是5%的稅率
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如果是一段時(shí)間內(nèi)履行的合同在履行過程中成本發(fā)生變化,大于合同價(jià)格的話,發(fā)生變化前的收入是否需要按比例沖回一部分?
汪老師
??|
提問時(shí)間:07/07 09:14
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,如果一段時(shí)間內(nèi)履行的合同在履行過程中成本增加,導(dǎo)致總成本預(yù)計(jì)超過合同總收入,那么之前確認(rèn)的收入需要按照履約進(jìn)度重新評估,并可能需要沖減部分已確認(rèn)的收入。這確保了收入確認(rèn)與實(shí)際發(fā)生的成本相匹配。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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8月份收到1-12月的設(shè)備租金收入怎么入賬,1-7月的收入直接計(jì)入八月,8-12月的在攤銷計(jì)入收入嗎?
于老師
??|
提問時(shí)間:07/07 08:46
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 收到1-12月的設(shè)備租金收入時(shí): 借:銀行存款(實(shí)際收到的金額) 貸:預(yù)收賬款(1-7月的租金收入總額) 其他業(yè)務(wù)收入(8-12月的租金收入總額)在后續(xù)月份攤銷計(jì)入收入時(shí),每月處理如下: 借:預(yù)收賬款(每月應(yīng)攤銷的1-7月租金收入金額) 貸:其他業(yè)務(wù)收入(每月應(yīng)攤銷的1-7月租金收入金額) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題我認(rèn)為選bc但標(biāo)答給的是abc。A選項(xiàng)不是雙方意思表示不一致嗎
薛薛老師
??|
提問時(shí)間:07/07 00:23
#CPA#
勤奮努力的學(xué)員你好! 因?yàn)轭}干說的是全部有效,a是債務(wù)人拒絕,所以并未實(shí)現(xiàn)。
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老師您好,今年報(bào)名了會計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、戰(zhàn)略,三門都跟著老師走了一遍基礎(chǔ)精講,現(xiàn)在距離考試還有不到50天的時(shí)間,應(yīng)該如何分配時(shí)間備考,感覺三門壓力還是有點(diǎn)大的,是否需要調(diào)整一下?
郭老師
??|
提問時(shí)間:07/06 23:43
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 建議你將剩余的復(fù)習(xí)時(shí)間合理分配給每一科。由于已經(jīng)完成了基礎(chǔ)精講的學(xué)習(xí),接下來的重點(diǎn)應(yīng)該是通過做題來鞏固知識點(diǎn)和查漏補(bǔ)缺??梢悦刻彀才殴潭ǖ臅r(shí)間段分別復(fù)習(xí)會計(jì)、經(jīng)濟(jì)法和戰(zhàn)略,比如上午復(fù)習(xí)會計(jì),下午復(fù)習(xí)經(jīng)濟(jì)法,晚上復(fù)習(xí)戰(zhàn)略。同時(shí),每周留出一天時(shí)間進(jìn)行全真模擬測試,以檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果并調(diào)整復(fù)習(xí)計(jì)劃。保持良好的作息習(xí)慣,避免過度疲勞。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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期權(quán)的上行乘數(shù)和上行報(bào)酬率有什么區(qū)別
李老師
??|
提問時(shí)間:07/06 23:36
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 期權(quán)的上行乘數(shù)是指在二叉樹模型中,股價(jià)向上變動(dòng)的比例。而上行報(bào)酬率則是指在某一期間內(nèi),由于股價(jià)上升帶來的投資回報(bào)率。兩者分別用于不同的計(jì)算目的,上行乘數(shù)主要用于股價(jià)路徑的模擬,上行報(bào)酬率則用于評估投資收益。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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績效菱柱模型有什么好的方法記憶嘛?
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/06 22:44
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 績效棱柱模型可以從五個(gè)方面記憶:目標(biāo)、利益相關(guān)者滿意、企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程和組織能力??梢韵胂笠粋€(gè)實(shí)際的棱柱,每個(gè)面代表一個(gè)構(gòu)面,這樣有助于形象記憶。重點(diǎn)理解每個(gè)構(gòu)面的作用和它們之間的聯(lián)系。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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抵損益貸方的是 對所有者的分配 還是向股東分配利潤 還是對股東的分配 教材上面是什么?
董孝彬老師
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提問時(shí)間:07/06 22:44
#CPA#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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