小王老師 ??| 提問時間：06/15 13:22
#稅務師#
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- 孫女士于2016年8月購買一間商鋪，支付價稅合計款項126萬元，按不含稅價款120萬元依3%的稅率繳納契稅3.6萬元并取得契稅完稅憑證。2024年6月孫女士將所購買的商鋪以153萬元的含稅價格出售。但因遭遇特殊原因，原購房發(fā)票已丟失。孫女士銷售商鋪應納增值稅稅額是（ ）萬元。
A.
0.99
B.
1.11
C.
1.29
D.
0.39
納稅人轉讓不動產，按照有關規(guī)定差額繳納增值稅的，丟失等原因無法提供取得不動產時的發(fā)票，可提供其他能證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料，進行差額扣除。納稅人以契稅計稅金額進行差額扣除的，2016年5月1日及以后繳納契稅的，按照下列公式計算增值稅應納稅額：
增值稅應納稅額＝［全部交易價格（含增值稅）÷（1＋5%）－契稅計稅金額（不含增值稅）］×5%
孫女士銷售商鋪增值稅應納稅額＝[153÷（1＋5%）－120]×5%＝1.29（萬元）
問：5%的稅率是怎么來的
- 購買三年有期證券存入的款項和三個月到期的國庫券屬不屬于其他貨幣資金 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/15 12:48#稅務師#
- 此題如何確認的其他酒稅率比黃酒高？ 張老師 ??| 提問時間：06/15 11:42#稅務師#
- 老師，為什么A和B的納稅人不同？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/15 11:19#稅務師#
- 你好請教，我剛入職的公司二四年10月光明搬到寶安，退稅備案變更到寶安是25年5月才申請的目前仍在辦理中，24年10月-12月有幾張報關單（即有退稅的也有夸大類免稅的）當期沒有開票也沒有做未開票處理，現(xiàn)在25年該如何處理？是否要更正24年出口當月的未開票銷售收入？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/14 23:00#稅務師#
- 科技型中小企業(yè)和高新企業(yè)的區(qū)別 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/14 21:33#稅務師#
- 我想問稅務師《財務與會計》應試指南上冊162頁例題，關于交易性金融資產核算的，題目求年度利潤總額，答案為什么沒把已收到的應收股利10萬元算上？和課件講的不一樣呢 趙老師 ??| 提問時間：06/14 19:49#稅務師#
- 老師，這題的第4問，其中的題目內容（3）為什么不是只算94%，5%不是繼續(xù)加工還沒銷售嘛？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/14 18:46#稅務師#
- 會計學堂的肖曉是稅務師嗎？ apple老師 ??| 提問時間：06/14 18:38#稅務師#
- 老師，5箱，一箱多少支？為什么雪茄煙這里不減10%煙絲的消費稅？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/14 17:26#稅務師#
- 意思表示生效法律行為成立，還是承諾生生效法律行為成立？ 范老師 ??| 提問時間：06/14 17:21#稅務師#
- 老師，請問單位辦理的退稅申請，失敗在消息中心欄沒有顯示失敗原因，還可以從那里看呢 小菲老師 ??| 提問時間：06/14 16:19#稅務師#
- 老師，對方欠我錢把他從租金公司租的車壓給我了，現(xiàn)在車子被租賃公司開走了，這種情況我可以追回嗎 家權老師 ??| 提問時間：06/14 16:18#稅務師#
- 老師，詐騙案的嫌疑人立案后死亡是不是不追究刑事責任，可以通過民事訴訟追回損失嗎 文文老師 ??| 提問時間：06/14 15:18#稅務師#
- 有個員工社保個人承擔部分是有公司承擔繳納的，在申報員工個稅的時候，可扣除養(yǎng)老，醫(yī)療保險的費用還填嗎 文文老師 ??| 提問時間：06/14 14:24#稅務師#
- 有的員工社保個人部分是公司承擔的，這種在個稅申報時專項扣除還填嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/14 14:13#稅務師#
- 銀行承兌匯票的出票人怎么做會計分錄，從開始申請到支付出去 范老師 ??| 提問時間：06/14 11:50#稅務師#
- 2.乙公司適用的增值稅稅率為13%。2020年2月，以其生產成本每臺10000元的液晶彩電和外購的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工。該型號液晶彩電的售價為每臺14000元，已開具了增值稅專用發(fā)票；乙公司原購人電暖氣200臺的總價款為100000元，增值稅進項稅額為13000元，現(xiàn)此電暖氣的公允價值為120000元。假定有200名職工，其中100名為生產工人，70名為生產車間管理人員，30名為管理人員。此非貨幣性福利在當月已全部發(fā)放，下列說法中錯誤的是（）。
A.確認主營業(yè)務收人2920000元
B.確認生產成本1638500元
C.確認進項稅額轉出13000元
D.對當期應付職工薪酬的影響為0元 張老師 ??| 提問時間：06/14 11:45#稅務師#
- 老師 我們是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司 上級單位給了我們40多套房子 讓我們往外出租 我們營業(yè)執(zhí)照上沒有這一項 昨天租出去一套房 一年費用13000 還有1000元押金 這樣的情況我能開發(fā)票嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：06/14 11:24#稅務師#
- 老師 我們是小規(guī)模的物業(yè)公司 營業(yè)執(zhí)照上沒有清雪這一項 但是接了一個清雪的活 對方給錢是。 我給開了一張發(fā)票 生活服務—清雪費 分錄寫 借銀行存款 貸其他業(yè)務收入 應交增值稅 這樣可以嗎？ 家權老師 ??| 提問時間：06/14 11:00#稅務師#
- 請問老師，我們收購幾個糧庫公司 （糧庫為一般納稅人）收購過程中發(fā)現(xiàn)，糧庫之前購買的低值易耗品一直沒有攤銷，收購完后，新公司對低值易耗品怎么處理，而且有的低值易耗品都沒有了，稅務沒有風險 郭老師 ??| 提問時間：06/14 10:26#稅務師#
- 老師 我們是物業(yè)公司 營業(yè)執(zhí)照上沒有租房這一項 物業(yè)辦給我們的房子讓我們往外租的話 我們需要在營業(yè)執(zhí)照上增項嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：06/14 10:02#稅務師#
- 老師，麻煩給一個考生自己規(guī)劃時間學習計劃表，謝謝，我記得學習中級的時候就有，現(xiàn)在找找不到了，謝謝 范老師 ??| 提問時間：06/14 09:56#稅務師#
- 員工的工資沒有發(fā)，社保交了，申報個稅能把社?？鄢龜?shù)填上嗎 文文老師 ??| 提問時間：06/14 09:39#稅務師#
- 老師我想問一下這道題倉庫的計稅依據(jù)為什么是500萬而不是轉讓價格1000萬 小王老師 ??| 提問時間：06/14 09:31#稅務師#
- 你說錯了，善意取得是原始取得，只是為啥不是基于法律行為而原始取得的？我和他之間也是有合同的?。?/a> 小王老師 ??| 提問時間：06/13 21:50#稅務師#
- 善意取得，我跟他正常簽合同買東西，只是他無權處分而已。為啥不是基于法律行為取得的原始取得。我倆之間是有合同的。 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/13 21:47#稅務師#
- 老師好，選項A和B為什么對，如果A已18歲，但是個瘋子，或者半瘋，那就不是完全民事行為能力人了吧，所以A不嚴謹，不應該選吧，B就算滿16歲，也是瘋子或者半瘋呢，也算完全民事權利人么，就是年齡和精神有一個不達標就不是完全民事行為人么？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/13 21:10#稅務師#
- 老師好，稅務稽查的收入填哪里，一般納稅人簡易計稅3% 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/13 20:37#稅務師#
- 哪位老師有稅務師報考網(wǎng)址不 文文老師 ??| 提問時間：06/13 15:36#稅務師#
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