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老師,借其他應(yīng)收款,貸營(yíng)業(yè)收入,這樣做可以嗎
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 17:38
#CPA#
借其他應(yīng)收款,貸營(yíng)業(yè)收入,可以的
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老師,紙質(zhì)版的加油專(zhuān)票丟失了,我在12366上查詢(xún)到截圖打印出來(lái)入賬可以嗎?
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 17:18
#CPA#
在12366上查詢(xún)到截圖打印出來(lái)入賬,可以
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長(zhǎng)投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額后續(xù)計(jì)算長(zhǎng)投投資收益要比照內(nèi)部交易處理嗎? 如果是合并報(bào)表能達(dá)到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
董孝彬老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 17:13
#CPA#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
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長(zhǎng)投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額要比照內(nèi)部交易處理嗎? 如果是合并報(bào)表能達(dá)到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
小鎖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 17:04
#CPA#
您好,差額的話是需要按照內(nèi)部交易的,然后達(dá)到控制,也是這樣的
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產(chǎn)成品運(yùn)至客戶處,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元,產(chǎn)成品的控制權(quán)尚未轉(zhuǎn)移給客戶 這個(gè)運(yùn)費(fèi)屬于存貨列示么?
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 16:54
#CPA#
這個(gè)運(yùn)費(fèi)可單獨(dú)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)
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3(2019多).在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí),應(yīng)當(dāng)考慮的因素( )。 A.持有存貨的目的 B.存貨的采購(gòu)成本 C.存貨的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格 D.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 這個(gè)題的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為什么不能作為考慮事項(xiàng)
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 16:37
#CPA#
市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格只是參考之一,需經(jīng)過(guò)調(diào)整后才能作為 “估計(jì)售價(jià)”,不能直接將其列為確定可變現(xiàn)凈值時(shí)應(yīng)考慮的因素。
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易變現(xiàn)率公式,(長(zhǎng)期資本-經(jīng)營(yíng)流動(dòng)負(fù)債一長(zhǎng)期資產(chǎn))/穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn),用減臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債嗎
小菲老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 16:09
#CPA#
易變現(xiàn)率=(股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債-長(zhǎng)期資產(chǎn))/經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)
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個(gè)人轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)股權(quán)是按照經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅還是按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得?
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 15:47
#CPA#
你好,按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
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這道題的轉(zhuǎn)讓所得的部分不應(yīng)該是1040-1000=40嗎?國(guó)債利息收入22.19不是另外的嗎? 為什么國(guó)債利息收入22.19要從轉(zhuǎn)讓所得的部分里扣掉?
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 15:30
#CPA#
根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定,國(guó)債利息收入免稅,計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí),需剔除免稅的持有期間利息。 本題中,轉(zhuǎn)讓所得 = 轉(zhuǎn)讓價(jià)款 1040 - 國(guó)債成本 1000 - 免稅利息 22.19 = 17.81(萬(wàn)元,具體結(jié)合題目簡(jiǎn)化邏輯 )。 不是 “扣利息”,而是轉(zhuǎn)讓所得本身不含免稅利息,避免重復(fù)征稅,這是稅法對(duì)國(guó)債轉(zhuǎn)讓計(jì)稅的特殊規(guī)則
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忽視了凈利潤(rùn)的時(shí)間分布對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。這個(gè)是怎么體現(xiàn)的呢?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 15:26
#CPA#
會(huì)計(jì)報(bào)酬率法的核心缺陷在于:它僅關(guān)注凈利潤(rùn)的 “總量平均”,而不考慮凈利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間順序及其對(duì)項(xiàng)目?jī)r(jià)值的影響(即不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和早期收益的更高價(jià)值)。因此,在評(píng)價(jià)長(zhǎng)期項(xiàng)目時(shí),這種方法可能導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的誤判
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你好老師,病房是不是不能免稅?
李老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 15:02
#CPA#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 根據(jù)《中華人民共和國(guó)耕地占用稅法》第七條規(guī)定,醫(yī)療機(jī)構(gòu)占用耕地,免征耕地占用稅。 病房屬于醫(yī)院內(nèi)專(zhuān)門(mén)用于提供醫(yī)護(hù)服務(wù)的場(chǎng)所,符合上述免稅規(guī)定,因此占用耕地時(shí)可以免征耕地占用稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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民非企業(yè)第一季度利潤(rùn)是95萬(wàn),之前虧損-110萬(wàn) 我是不是可以彌補(bǔ)虧損 就不用繳納企業(yè)所得稅了 然后我第二季度利潤(rùn)是-41萬(wàn),本年累計(jì)54萬(wàn)是不是就要繳納企業(yè)所得稅了
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 14:52
#CPA#
你好,系統(tǒng)上自動(dòng)彌補(bǔ)的話,你整體虧損15萬(wàn),不需要交所得稅了 這個(gè)主要是看系統(tǒng)會(huì)不會(huì)彌補(bǔ)之前的
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民非企業(yè)第二季度利潤(rùn)是90萬(wàn),之前虧損-110萬(wàn) 我是不是可以彌補(bǔ)虧損 就不用繳納企業(yè)所得稅了我怎么做呢
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 14:45
#CPA#
你好,這個(gè)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)的。 不過(guò)有的地方電子稅務(wù)局的系統(tǒng)在季度的時(shí)候不會(huì)彌補(bǔ)這種要先繳稅,匯算清繳再退。
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老師:第6題,給了營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率了,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率不是等于凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率嗎?用凈利潤(rùn)2500*(1+25%)不對(duì)呢,
小菲老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 14:43
#CPA#
同學(xué),你好 具體題目發(fā)一下
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激光、光電子技術(shù)研發(fā);光機(jī)電一體化設(shè)備制造、銷(xiāo)售、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù);軟件開(kāi)發(fā);計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、家用電器、日用百貨、建筑材料銷(xiāo)售;貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口(不含國(guó)家禁止或限制進(jìn)出口的貨物及技術(shù))。(依法須經(jīng)審批的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)),老師我們公司這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以開(kāi)機(jī)械設(shè)備嗎
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 14:35
#CPA#
你好,可以的,可以開(kāi)。
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請(qǐng)問(wèn)雨下老師,企業(yè)所得稅季報(bào)從業(yè)人數(shù),是按6月份工資表算還是5月的工資表(6月份發(fā))算啊
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 14:24
#CPA#
你好,是按6月份工資表算
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財(cái)管:高低點(diǎn)法,是取y的最高、最低點(diǎn),還是取x的最高、最低點(diǎn)?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 13:58
#CPA#
高低點(diǎn)法的關(guān)鍵是以業(yè)務(wù)量(x)的最高、最低點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)
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老師這道題A 選項(xiàng),為了會(huì)降低總成本,按道理總成本會(huì)增加,獲得更多邊際效益
姜再斌 老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 13:56
#CPA#
你好,同學(xué),努力解答中,稍后回復(fù)你。
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審計(jì):“持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)適當(dāng),但存在重大不確定性”這個(gè)應(yīng)如何理解?既然存在重大不確定性,又怎么能認(rèn)為假設(shè)適當(dāng)呢?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 13:50
#CPA#
你好,本身持續(xù)經(jīng)營(yíng)就是基本的會(huì)計(jì)假設(shè),但是企業(yè)到底能做多久?這個(gè)也是很難確定的。
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老師,請(qǐng)問(wèn)一下我們自產(chǎn)自銷(xiāo),養(yǎng)蝦的。我們賣(mài)蝦仁是開(kāi)9%還是開(kāi)免稅的吖?一般納稅人公司
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 13:44
#CPA#
你好自產(chǎn)自銷(xiāo)可以免稅的。
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這題的答案是錯(cuò)的吧7.55,營(yíng)業(yè)外收入不應(yīng)該是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)吧
小菲老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 12:54
#CPA#
同學(xué),你好 營(yíng)業(yè)外收入不計(jì)入計(jì)稅基礎(chǔ)
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為什么不是無(wú)法表示意見(jiàn)?還有后面與其他信息的關(guān)系沒(méi)有搞明白
歐陽(yáng)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 11:10
#CPA#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 當(dāng)審計(jì)范圍受到限制,無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要判斷這種影響是廣泛還是不廣泛的。如果影響重大但不廣泛,則出具保留意見(jiàn);如果影響重大且廣泛,則出具無(wú)法表示意見(jiàn)。題目中提到的情況表明,雖然存在錯(cuò)報(bào),但如果這些錯(cuò)報(bào)的影響不是重大且廣泛的,那么可能不會(huì)直接導(dǎo)致發(fā)表無(wú)法表示意見(jiàn)。至于與其他信息的關(guān)系,通常審計(jì)報(bào)告中的“其他信息”部分會(huì)提及管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制責(zé)任、治理層的責(zé)任以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性和職業(yè)道德要求等。如果審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題影響到這些信息的真實(shí)性和完整性,也會(huì)影響最終的審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我公司是建筑公司,關(guān)于申報(bào)個(gè)稅,我公司2023年1月-6月均沒(méi)有數(shù)據(jù),那全年從業(yè)人數(shù)是除以2還除以4呢?
家權(quán)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:58
#CPA#
你是7月開(kāi)始經(jīng)營(yíng)就除以2就行
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老師請(qǐng)問(wèn),占用已開(kāi)發(fā)從事養(yǎng)殖的灘涂從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)肯定是要交稅的,為什么說(shuō)可以根據(jù)具體情況確定是否征收耕地占用稅
汪老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:49
#CPA#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 占用已開(kāi)發(fā)從事養(yǎng)殖的灘涂從事非農(nóng)業(yè)建設(shè),確實(shí)需要繳納耕地占用稅。但具體是否征收以及如何征收可能會(huì)依據(jù)實(shí)際情況和地方政策有所不同,比如土地的具體用途、性質(zhì)等。如果有特殊情況或優(yōu)惠政策,則可能會(huì)影響最終的稅收決定。具體情況建議咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師好,審閱也需要確認(rèn)重要性嗎
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:43
#CPA#
是,審閱也需要確認(rèn)重要性
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甲公司17年才投資,人家發(fā)16年現(xiàn)金股利和甲公司有啥關(guān)系呢
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:42
#CPA#
雖然股利是乙公司 2×16 年的利潤(rùn),但甲公司 2×17 年 2 月取得股權(quán)后,乙公司才宣告發(fā)放該股利。此時(shí),甲公司作為股東,有權(quán)按持股比例享有這部分 “歷史利潤(rùn)分配”,因此需確認(rèn)投資收益,與是否 “17 年才投資” 不沖突 —— 核心是 宣告時(shí)點(diǎn)在投資后,甲公司已成為股東,有權(quán)參與分配。
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老師好,不重要的組成部分,必須了解內(nèi)控嗎?
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:27
#CPA#
對(duì)于不重要的組成部分,通常不需要必須了解內(nèi)部控制。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師一般會(huì)根據(jù)組成部分的重要程度等因素來(lái)確定審計(jì)程序,對(duì)于不重要的組成部分,可能僅實(shí)施分析程序或在集團(tuán)層面實(shí)施細(xì)節(jié)測(cè)試,而不對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行詳細(xì)了解和測(cè)試。但如果該不重要的組成部分存在一些特殊情況,如涉及重大風(fēng)險(xiǎn)、存在較多關(guān)聯(lián)交易等,注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能仍需要適當(dāng)了解其內(nèi)部控制
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老師好,集團(tuán)審計(jì),不重要的組成部分,用了解組成部分的cpa嘛?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 10:11
#CPA#
在集團(tuán)審計(jì)中,對(duì)于不重要的組成部分,通常不需要了解組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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金融資產(chǎn),為什么交易性金融資產(chǎn)、債券投資、其他債券投資不是一次還本付息才計(jì)入應(yīng)計(jì)利息嗎?為什么分期付息,到期一次性還本利息不應(yīng)該是計(jì)入應(yīng)收利息?為什么現(xiàn)在都計(jì)入了應(yīng)計(jì)利息
王一老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 09:59
#CPA#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 這是因?yàn)闀?huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化。無(wú)論是交易性金融資產(chǎn)、債券投資還是其他債權(quán)投資,無(wú)論是一次還本付息還是分期付息到期一次性還本,現(xiàn)在都統(tǒng)一計(jì)入“應(yīng)計(jì)利息”。這樣做是為了簡(jiǎn)化處理流程,避免因支付方式不同而產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)處理方法。對(duì)于分期付息的情況,雖然傳統(tǒng)上使用“應(yīng)收利息”科目,但現(xiàn)在也采用“應(yīng)計(jì)利息”來(lái)統(tǒng)一核算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我們?cè)瓉?lái)的固定資產(chǎn)是按8年提折舊的,現(xiàn)在把這個(gè)固定資產(chǎn)賣(mài)了,會(huì)虧損很多,可以賬上調(diào)整折舊年限嗎?調(diào)整后本年的折舊突然多了,匯算清繳會(huì)不會(huì)預(yù)警?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/11 09:53
#CPA#
你好這個(gè)不可以調(diào)的
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