立峰老師 ??| 提問時間：10/02 11:52
#稅務師#
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- 某啤酒廠既生產甲類啤酒又生產乙類啤酒。勞動節(jié)促銷期間，直接銷售甲類啤酒200噸，取得收入80萬元；直接銷售乙類啤酒300噸，取得收入75萬元；銷售甲類啤酒和乙類啤酒組成的禮品盒取得收入12萬元（內含甲類啤酒和乙類啤酒各18噸），上述收入均不含增值稅。已知甲類啤酒適用的消費稅稅率為250元/噸，乙類啤酒適用的消費稅稅率為220元/噸。該啤酒廠上述業(yè)務應納的消費稅為（ ?。┤f元。（★★★）
A．
12.45
B．
12.5
C．
12.60
D．
12.65
老師不理解這個題目
- 1.對于增值稅小規(guī)模納稅人更正、查補以前按照一般計稅方法確定的城建稅計稅依據，允許扣除尚未扣除完的留抵稅額。
2.實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，其退還的增值稅期末留抵稅額應在計稅依據中扣除。 ( 不考慮留抵稅，相當于沒退）
這兩條不是矛盾了嗎？一個在計算城建稅稅基時候可以扣除留抵，一個不能扣除留抵 青老師 ??| 提問時間：12/21 09:59#稅務師#
- 人員在公司繳納社保，公司不發(fā)工資屬于正常嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：04/05 19:28#稅務師#
- 老師您好，我申請稅務師證書的時候，電子證書顯示本人調用是什么意思呀？您知道嗎 小偉老師 ??| 提問時間：02/29 11:05#稅務師#
- 計算土地增值稅的扣除項目金額時，要不要把契稅及相關費用也算進去？ 海貝老師 ??| 提問時間：11/07 17:59#稅務師#
- 老師，我們是混凝土公司，屬于水泥制品制造，所得稅稅負是多少的？ 青老師 ??| 提問時間：06/14 14:59#稅務師#
- 2、甲公司2021年8月進口一批貨物，由境外的乙公司負責承運，雙方簽訂的運輸合同注明所運輸貨物價值1000萬元，運輸費用25萬元和保險費5000元，下列關于印花稅的稅務處理，正確的是（ ）。
A.
甲公司應繳納印花稅75元
B.
甲公司應繳納印花稅125元
C.
甲公司和乙公司免征印花稅
D.
乙公司應繳納印花稅125元
由外國運輸企業(yè)運輸進出口貨物的，運輸企業(yè)所持的運費結算憑證免納印花稅，托運方所持的運費結算憑證，應以運費金額為計稅依據繳納印花稅。
所以乙公司不交印花稅，甲公司應繳納印花稅＝25×10000×0.05%＝125（元）。這個稅率為什么是萬分之五。 丁小丁老師 ??| 提問時間：09/22 18:14#稅務師#
- 我現在大三上，23年上半年大三下，然后我畢業(yè)是管理學學位，那我23年4月報名，11月考試的話可以嗎（就是說我考試的時候正在上大四上 venus老師 ??| 提問時間：12/06 11:21#稅務師#
- 老師，簡易計稅和差額征稅都是自愿選擇的是嗎，如果我們企業(yè)就想一般計稅可以嗎？ 小菲老師 ??| 提問時間：01/20 14:52#稅務師#
- 返還收入不能開紅字發(fā)票扣減收入嗎，平銷返利是不是可以開紅字發(fā)票沖減收入 金金老師 ??| 提問時間：10/10 14:56#稅務師#
- 處于更新改造過程停止使用的固定資產，符合固定資產確認條件的，應將其賬面價值轉入在建工程，不再計提折舊；不符合固定資產確認條件的，不應轉入在建工程，繼續(xù)計提折舊。
老師好：上面這句話中“不符合固定資產確認條件的，不應轉入在建工程，繼續(xù)計提折舊?！睘槭裁凑_？既然已經不符合固定資產確認條件了，意思是說已經不是固定資產了，為什么還繼續(xù)計提折舊？ 財會老師 ??| 提問時間：11/16 15:51#稅務師#
- 24應屆今年7月畢業(yè) 如果畢業(yè)證拿到了企業(yè)會給轉正 繳納五險一金 稅務師本科畢業(yè)就可以考 我的實習經歷算工作經驗嗎 或者拿到了本科畢業(yè)證工作后的幾個月可以報考稅務師了嗎 小樣兒demo ??| 提問時間：01/27 20:36#稅務師#
- 我們公司想調以前的賬，大概需要多少米，調一年的呢？ 王 老師 ??| 提問時間：01/23 12:10#稅務師#
- 老師，應繳納增值稅：300-200+100+100=300萬元，300-200+100+100，有點看不懂，是啥意思，100+100 郭老師 ??| 提問時間：05/03 08:23#稅務師#
- 為什么教職工住房占用耕地也要收耕地占用稅呀，能解釋的老師回答 鄒老師 ??| 提問時間：11/08 08:15#稅務師#
- D錯在哪呀，不明白，D也對呀 Jack老師 ??| 提問時間：07/10 15:18#稅務師#
- 一般納稅人，采購原木，自開收購發(fā)票，生產膠合板。采用投入產出法核定扣除方法，問題1：申報表《投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表》中的扣除率是填9？10？13？ 問題2：開具的數電收購發(fā)票如何處理？勾選？認證？ 郭老師 ??| 提問時間：02/06 11:11#稅務師#
- C是不是也是對的，C不是基于買賣合同買的嗎，也是繼受取得吧？ 廖君老師 ??| 提問時間：04/05 18:51#稅務師#
- 老師 為什么資產賬面價值大于計稅基礎，屬于應納稅暫時差異？ 王超老師 ??| 提問時間：11/12 17:18#稅務師#
- 納稅調整項目明細表當中，賬載金額和稅收金額是什么意思?然后業(yè)務招待費、 廣告費和業(yè)務宣傳費、不征稅收入、捐贈支出、利息支出、罰金罰款和被沒收財物的損失、稅收滯納金、加收利息以及贊助支出如何填寫? 趙老師 ??| 提問時間：11/09 13:51#稅務師#
- 加處罰款是必須繳納后才能申請行政復議？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：04/05 20:10#稅務師#
- 物業(yè)公司的主營業(yè)務是什么？有哪些稅收優(yōu)惠政策？ 范老師 ??| 提問時間：09/20 13:16#稅務師#
- 老師，你好，我們是財稅公司，為各地園區(qū)做招商引資的，我們與園區(qū)政府簽訂合作協(xié)議，我們引入的客戶在當地納稅之后，園區(qū)政府會給一定比例的稅收返還，并統(tǒng)一支付到我司賬戶，我司還需要給所有客戶返還一部分，留下的做為我司的收入。對于這個賬務處理和稅務申報我有幾點疑問：
1，我們收到園區(qū)政府的統(tǒng)一稅收返還，是否需要申報增值稅？是全額申報嗎？還是扣除要返給客戶部分之后的差額申報？
2，我們收到園區(qū)稅收返還，是否要開發(fā)票給園區(qū)政府？
3，我們收到園區(qū)的稅收返還，同時我們要返一部分給客戶，這部分我們可以做代收代付嗎？ 棉被老師 ??| 提問時間：01/20 12:04#稅務師#
- 老師您好:我們是外資企業(yè)，經濟技術開發(fā)區(qū)有獎勵，這個獎勵需要我們給開票嗎 小天老師 ??| 提問時間：01/24 12:06#稅務師#
- 住宿不算居民日常服務嗎？ 大明老師 ??| 提問時間：01/27 17:39#稅務師#
- 老師，季報中的財務報表-利潤表-財務費用中“利息費用”忘記填了，可以不填嗎？ venus老師 ??| 提問時間：01/11 16:50#稅務師#
- 為什么要用組價而不用同類售價？計算消費稅 輝輝老師 ??| 提問時間：10/28 23:58#稅務師#
- 老師，個人出租住房每月收取的租金，不超過4000元的，有800元的扣除額度？
比如每月租金3500元，則繳納的個人所得稅=（3500-800）*10%
是這樣嗎？ 稅法老師 ??| 提問時間：10/24 11:40#稅務師#
- 做出具體行政行為的上級機關不就是復議機關嗎，c和d是一個意思吧？ 棉被老師 ??| 提問時間：01/25 14:33#稅務師#
- 請問稅務師分數出來了嗎？請問稅務師考試分數出來了嗎？ 一鳴老師 ??| 提問時間：01/22 14:33#稅務師#
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