新新老師 ??| 提問時(shí)間：08/18 17:29
#稅務(wù)師#
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- 老師，稅務(wù)師證書到手以后，還學(xué)個(gè)什么才能有簽字權(quán)？
- 安全專用設(shè)備的所得稅優(yōu)惠政策哪些？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：11/05 22:59#稅務(wù)師#
- 老師好，我們是一般納稅人，購(gòu)進(jìn)9%面粉生產(chǎn)13%的方便食品。請(qǐng)問1、我們?cè)囉眉佑?jì)抵減1%稅率嗎？
2、理論上講，我們銷售100元商品，要交13元的銷項(xiàng)稅，購(gòu)進(jìn)100元的原材料，9元的進(jìn)項(xiàng)。要交4元的增值稅，也就是稅我們的增值稅稅負(fù)為4%.稅負(fù)有點(diǎn)高。更難把控的是，我們的企業(yè)所得稅。光原材料，我的利潤(rùn)空間是零。作為一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)，加上工人工資，制造費(fèi)用，房租水電費(fèi)，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，我至少虧損130%.這樣下來，我公司如何賺錢？ 王雁鳴老師 ??| 提問時(shí)間：12/09 22:53#稅務(wù)師#
- 老師，被分立企業(yè)可以由分立企業(yè)承擔(dān)嗎 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 18:29#稅務(wù)師#
- 我的全年一次性獎(jiǎng)金是23年12月27發(fā)放的，那申報(bào)退稅的時(shí)候24年可以申報(bào)嗎，個(gè)稅app上現(xiàn)實(shí)的23年獎(jiǎng)金是在24年一月份上 張老師 ??| 提問時(shí)間：02/23 20:04#稅務(wù)師#
- 出租包裝物租金稅務(wù)師是在其他應(yīng)收款科目，實(shí)操中是否一般計(jì)入應(yīng)收賬款？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 15:48#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，為何開采還要繳納增值稅？不是銷售環(huán)節(jié)繳納嗎？我記得天然氣稅率9%？ 玲竹老師 ??| 提問時(shí)間：01/22 08:22#稅務(wù)師#
- 計(jì)提工資時(shí)候，個(gè)人所得稅需要計(jì)提嗎？ 南疆老師 ??| 提問時(shí)間：01/15 05:12#稅務(wù)師#
- 國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，比如說滴滴打車，出租車，取得的沒有名字的 增值稅普通發(fā)票，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/25 10:57#稅務(wù)師#
- （（2）不屬于職工福利費(fèi)的開支
① 離退休職工的費(fèi)用（不得稅前扣除）
② 被辭退職工的補(bǔ)償金（單獨(dú)列支）
③ 職工勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（單獨(dú)列支）
④ 職工在病假、生育假、探親假期間領(lǐng)取到補(bǔ)助（單獨(dú)列支）
⑤ 職工的學(xué)習(xí)費(fèi)（單獨(dú)列支）
⑥ 職工的伙食補(bǔ)助費(fèi)（單獨(dú)列支）
⑦ 企業(yè)給職工發(fā)放的“年貨”、“過節(jié)費(fèi)”、節(jié)假日物資及組織職工旅游支出（不得稅前扣除）
為什么這些不屬于福利費(fèi) 小林老師 ??| 提問時(shí)間：09/08 08:38#稅務(wù)師#
- （6）甲廠轉(zhuǎn)讓一幢綜合樓，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入3200萬(wàn)元，已按規(guī)定繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的有關(guān)稅金。該綜合樓為2017年7月1日購(gòu)置時(shí)取得的購(gòu)房發(fā)票上注明價(jià)款為2000萬(wàn)元、增值稅220萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額已按規(guī)定申報(bào)扣除；契稅完稅憑證上注明已納契稅60萬(wàn)元。計(jì)算土地增值稅時(shí)，該綜合樓無評(píng)估價(jià)格。
已知：甲、乙均為增值稅一般納稅人；A、B型轎車消費(fèi)稅率分別為25%和5%；轉(zhuǎn)讓綜合樓計(jì)算繳納土地增值稅時(shí)不考慮印花稅和地方教育附加。
答案解析
扣除項(xiàng)目=2000×（1+6×5%）+（3200×9%-220）×（7%+3%）+60=2666.8（萬(wàn)元）。
增值額=3200-2666.8=533.2（萬(wàn)元）
增值率=533.2÷2666.8=20%，稅率30%。
應(yīng)納土地增值稅=533.2×30%=159.96（萬(wàn)元）。
問題：
老師，您好！
為何要減去進(jìn)項(xiàng)稅220萬(wàn)，此筆不是購(gòu)入時(shí)就抵扣了嗎？？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 14:51#稅務(wù)師#
- 1000萬(wàn)開票企業(yè)所得稅交多少？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：11/24 18:42#稅務(wù)師#
- 國(guó)際航空運(yùn)輸電子客票行程單可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？ 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 17:18#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問我們公司要注銷了。現(xiàn)在給股東分紅。怎么看分紅的金額是多少？是先分紅還是先還股東投資款呢？公司是盈利的 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/28 11:12#稅務(wù)師#
- 增值稅計(jì)算分為直接計(jì)算和間接計(jì)算，直接又分加法和減法，這些怎么計(jì)算呢，麻煩老師舉個(gè)例題 小王老師 ??| 提問時(shí)間：05/14 17:08#稅務(wù)師#
- 某酒廠（增值稅一般納稅人）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)生產(chǎn)啤酒的大麥70噸，收購(gòu)憑證上收購(gòu)金額共計(jì)28萬(wàn)元,該酒廠采用成本法核定抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，啤酒農(nóng)產(chǎn)品耗用率20%，啤酒主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60萬(wàn)元，該酒廠可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為（ ）萬(wàn)元。
答案：7.8+60*20%*13%/（1+13%）
老師，既然60已經(jīng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不就說明不含稅了嗎，為什么還除以1+13% 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：10/24 18:11#稅務(wù)師#
- 金店讓加工廠加工金銀首飾，加工廠需要繳納消費(fèi)稅嗎 青老師 ??| 提問時(shí)間：10/19 12:51#稅務(wù)師#
- 公司與員工簽訂車輛租賃協(xié)議，員工去稅務(wù)局代開發(fā)票需要交哪些稅??？稅率分別是多少??？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：10/10 11:28#稅務(wù)師#
- 怎樣理解學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅捐贈(zèng)扣除的限額計(jì)算 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 22:06#稅務(wù)師#
- 老師，土地增值稅中，賣掉舊房子以前交過的契稅不可以扣除了嗎 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：08/12 22:18#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，勞稿特只有在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)才按“＜4千，－800；＞4千，－20%”，在匯算清繳時(shí)就不考慮4千了只有－20%了，是嗎？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/06 13:01#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，A企業(yè)賬面：可供出售金融資產(chǎn)，是對(duì)境內(nèi)甲企業(yè)的5%的投資，單位放到可供出售金融資產(chǎn)核算了，2023年度收到甲企業(yè)分紅10萬(wàn)，A企業(yè)收到分紅，做賬：借 銀行存款10萬(wàn) ，貸 投資收益10萬(wàn)，請(qǐng)問A公司企業(yè)所得稅匯算清繳，這10萬(wàn)需要調(diào)減或者屬于免稅收入嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 09:05#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，為什么有的單位使用權(quán)資產(chǎn)折舊有利息-租賃費(fèi)用，有的沒有利息-租賃費(fèi)呢？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 11:17#稅務(wù)師#
- 個(gè)人炒股所得 免個(gè)稅，股息紅利看持股時(shí)間，這個(gè)怎么理解？個(gè)人從上市公司取得的股息，不也是炒股 受讓來的嗎？不都是炒股嗎？有什么不同嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/28 10:17#稅務(wù)師#
- 例行性與一般性有什么區(qū)別，不明白求解答，感覺都差不多的意思不懂它們的區(qū)別 。感覺都是一般般的意思，就好像你問我這件衣服怎么樣我說一般吧，感覺都是這個(gè)意思 張老師168 ??| 提問時(shí)間：07/23 18:04#稅務(wù)師#
- 單用途商業(yè)預(yù)付卡，銷售方與售卡方不是同一個(gè)納稅人的，銷售方在向售卡方開具增值稅普通發(fā)票，
為什么只能開普票？ AI智能答疑老師 ??| 提問時(shí)間：09/05 11:42#稅務(wù)師#
- 老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司，分錄做：借方：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)年初余額加利潤(rùn)表里的本年利潤(rùn)總額，與未分配利潤(rùn)期末余額，相差了補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，該怎么處理 樸老師 ??| 提問時(shí)間：04/18 15:56#稅務(wù)師#
- 與股份支付相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，預(yù)計(jì)未來期間可稅前扣除的金額超過企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費(fèi)用，超過部分的所得稅影響應(yīng)直接計(jì)入所有者權(quán)益。
請(qǐng)問上面這段話怎么理解？我看不懂。 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：10/03 19:28#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，集團(tuán)內(nèi)部，總分公司之間的購(gòu)銷合同需要繳納印花稅嗎？ 冉老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 16:55#稅務(wù)師#
- 無形資產(chǎn)研究階段費(fèi)用化支出的，屬于永久性差異，無形資產(chǎn)資本化攤銷屬于可抵扣暫時(shí)差異，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嘛？ 耿老師 ??| 提問時(shí)間：07/06 20:11#稅務(wù)師#
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