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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),銷售已完工的開發(fā)產(chǎn)品,由于客戶無法當月一次性支付全部款項,只能先交首付款,企業(yè)做預收賬款,那么在填報企業(yè)所得稅納稅申報表時,是否還需要填列特定業(yè)務計算的應納稅所得額?
樸老師
??|
提問時間:07/08 11:12
#實務#
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售已完工開發(fā)產(chǎn)品,收到首付款計入預收賬款時,需要填列特定業(yè)務計算的應納稅所得額。 根據(jù)相關規(guī)定,開發(fā)產(chǎn)品完工后,企業(yè)應按銷售合同或協(xié)議約定的價款和付款日確認收入的實現(xiàn),若付款方提前付款,在實際付款日確認收入。所以收到的首付款,應按規(guī)定確認收入,并按規(guī)定計算相關的應納稅所得額,填入企業(yè)所得稅納稅申報表的特定業(yè)務計算的應納稅所得額欄次
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請教下老師,水母報告是什么啊,老板讓我用微信小程序查,可以查嗎?我第一次聽說水母報告
文文老師
??|
提問時間:07/08 11:12
#實務#
你好,水母報告是第三方機構生成的企業(yè)經(jīng)營分析報告,需企業(yè)授權后獲取,主要記錄企業(yè)近3年的經(jīng)營數(shù)據(jù),幫助金融機構評估還款能力并降低審核成本。
?閱讀? 38
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你好,老師,我想問一下,去年勞務成本沒有結轉(zhuǎn),怎么調(diào)整?
郭老師
??|
提問時間:07/08 11:11
#實務#
老師,還在看嗎,麻煩幫忙繼續(xù)解答一下,謝謝啦
?閱讀? 39
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老師,自愿遣散、強制遣散是計入應付職工薪酬還是計入預計負債?詳細說明
郭老師
??|
提問時間:07/08 11:09
#實務#
你好應付職工薪酬, 他這里說的自然遣散,強制遣返,這里說的預計負債金額,意思是,預計的負債的金額,并不是預計負債科目。 自愿遣散費還沒有實際發(fā)放,是計提的,因此是預計的負債。
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老師,長期股權投資股權稀釋這節(jié) 這個500萬的數(shù)字怎么算出來的啊
樂伊老師
??|
提問時間:07/08 11:05
#實務#
同學你好,正在解答請稍等
?閱讀? 66
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這個A的可變現(xiàn)凈值,為什么不要減去那個銷售銷售庫存A材料所需的銷售金費用2萬
樂伊老師
??|
提問時間:07/08 11:04
#實務#
同學你好,正在解答,請稍等
?閱讀? 169
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庫存現(xiàn)金本期發(fā)生額貸方出現(xiàn)負數(shù)正常嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 11:01
#實務#
你好,發(fā)生額的話是正常的
?閱讀? 170
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想咨詢你一事,我公司銷售一輛汽車,賣給二手車市場,二手車市場過戶先過戶到他自己公司員工下,開了一張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,我這邊根據(jù)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票開了一張增值稅專票。但是后面我發(fā)現(xiàn)合同簽訂的又是和他老板簽訂的,貨款也是老板這邊打的,那不是與發(fā)票上面的名稱不一樣嗎?這個怎么處理
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:55
#實務#
這是 “三流(合同、資金、發(fā)票)” 不一致情況,有稅務風險。處理方法: 核實業(yè)務:和二手車市場溝通,確認交易真實背景。 調(diào)整一致:要么改合同主體為老板,重開發(fā)票;要么簽補充協(xié)議,說明老板代付,保留好合同、付款憑證、情況說明等資料,證業(yè)務真實,應對稅務核查 。后續(xù)要規(guī)范流程,避免再出現(xiàn)。
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老師您好:請問自建酒店建好后裝修時的空調(diào)安裝費應記入什么科目
文文老師
??|
提問時間:07/08 10:33
#實務#
可計入 管理費用-維修費
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投資款15,但是實收5,那么剩余10用什么會計分錄呢?
家權老師
??|
提問時間:07/08 10:30
#實務#
沒明白為啥會投資款15,但是實收5?
?閱讀? 50
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您好老師,,我想問一下,24年初級會計沒有繼續(xù)教育,應該怎么辦
文文老師
??|
提問時間:07/08 10:28
#實務#
你好,現(xiàn)在可以補繼續(xù)教育的
?閱讀? 33
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為實驗室做實驗所購買的鋼板等物品 進入什么科目?在建工程?
家權老師
??|
提問時間:07/08 10:25
#實務#
是的,那個計入在建工程
?閱讀? 52
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酒店業(yè)務根據(jù)前臺系統(tǒng)報表做賬, 我們做銀行時候的 借:銀行100貸應收100 請教問題,酒店前臺系統(tǒng)會再上賬一次,銀行匯款100元,應收減少100元, 再做一次就重復了,不做呢,前臺系統(tǒng)的報表不平, 請問怎么做或者怎么過渡呢?
樸老師
??|
提問時間:07/08 10:22
#實務#
收銀行款時:借銀行 100,貸 “過渡科目(如‘其他應付款 - 待對賬’)100”; 前臺系統(tǒng)確認時:借過渡科目 100,貸應收 100。 既避免重復,又讓前臺報表平衡。
?閱讀? 34
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我司想從會計制度變更為會計準則,請問一定要使用租賃準則嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:21
#實務#
你好,是的,你用企業(yè)會計準則就會涉及到里面的租賃準則。
?閱讀? 45
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老師,我想問下哈,有一個員工由于人事的原因,給他提前申報了數(shù)據(jù),所以我這邊申報了個稅,但是在6月的時候, 他本來在6月應該發(fā)的工資在5的時候發(fā)了,在6月的時候 也申報了個稅,那現(xiàn)在我7月份申報個稅的時候 ,怎么弄呀?
郭老師
??|
提問時間:07/08 10:19
#實務#
我剛在別的地方問了,說可以報社保部分,這個是啥意思呀
?閱讀? 139
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固定資產(chǎn)正常報廢凈損失是記入營業(yè)外支出嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/08 10:12
#實務#
固定資產(chǎn)正常報廢凈損失是記入營業(yè)外支出。
?閱讀? 156
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應結轉(zhuǎn)成本這里怎么算的 這個200×8000÷1萬是怎么來的喲?
樂伊老師
??|
提問時間:07/08 10:12
#實務#
同學你好,這個是轉(zhuǎn)的存貨跌價準備
?閱讀? 54
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老師你好!小規(guī)?,F(xiàn)在可以開3個點的專票嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:09
#實務#
你好,可以的,可以開,只是不免稅。
?閱讀? 41
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個人從稅務局開給我們公司的發(fā)票怎么做分錄呀,稅款開票的時候他們已經(jīng)交過了
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:08
#實務#
你好,這個你可以進入服務費
?閱讀? 44
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我司是生產(chǎn)型企業(yè),為存貨(占比較大)與固定資產(chǎn)(生產(chǎn)設備居多)投保了財產(chǎn)保險,請問應計入管理費用還是制造費用?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 10:05
#實務#
你好這個計入管理費用。
?閱讀? 56
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老師,上午好,請教個問題,我們開了一個小規(guī)模公司,專門代加工產(chǎn)品,我查了一下一年收入開票不能超400W ,也就是一個月不能開票超30W,然后也可以開專票是嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/08 09:52
#實務#
你好,你如果不想做一般納稅人的話,一年不要超過500萬就好了。
?閱讀? 110
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預算編制中如何協(xié)調(diào)不同部門的預算需求?
李老師
??|
提問時間:05/08 14:44
#會計實務#
在預算編制中協(xié)調(diào)不同部門的預算需求是非常重要的,以下是一些方法和步驟可以幫助實現(xiàn)這一目標: 1. 建立有效的溝通渠道:確保各部門之間有良好的溝通和信息共享渠道,可以通過定期會議、郵件、電話等方式進行溝通。 2. 理解各部門的需求:了解每個部門的業(yè)務特點、目標和需求,包括他們的收入、支出、投資和成本等方面的需求。 3. 制定統(tǒng)一的預算指導方針:制定統(tǒng)一的預算編制指導方針,明確預算編制的目標、原則和要求,確保各部門在編制預算時遵循相同的規(guī)則和標準。 4. 鼓勵部門間合作:鼓勵不同部門之間的合作和協(xié)作,特別是在共同項目或活動中,可以共同編制預算,確保各部門的需求得到滿足。 5. 考慮整體利益:在協(xié)調(diào)不同部門的預算需求時,要考慮整體利益,確保預算分配合理、公平,并且符合公司的戰(zhàn)略目標。 6. 預算調(diào)整和協(xié)商:在預算編制過程中,可能會出現(xiàn)不同部門之間的沖突和矛盾,需要進行預算調(diào)整和協(xié)商,以找到最佳的解決方案。 7. 監(jiān)控和評估:在預算執(zhí)行過程中,要對各部門的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和評估,及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。 通過以上方法和步驟,可以有效地協(xié)調(diào)不同部門的預算需求,確保預算編制的準確性和合理性,提高預算管理的效果。
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股東實繳資本的認定應該有相應的書面憑證,如股東出資證明、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等,以便后續(xù)審計和監(jiān)管的需要。
李老師
??|
提問時間:05/08 14:38
#會計實務#
是的,股東實繳資本的認定確實需要相應的書面憑證。這些憑證可以包括股東出資證明、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等,以確保資本的實際到位和合法性。這些憑證不僅可以用于內(nèi)部審計,也可以用于外部審計和監(jiān)管機構的核查。在會計實務中,應該保留這些憑證并妥善管理,以便需要時能夠提供給相關方進行查驗。
?閱讀? 304
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100塊錢打8.8折的折扣金額是多少?
王一老師
??|
提問時間:05/08 13:54
#會計實務#
打8.8折意味著將原價乘以0.88,即折扣率為0.88。要計算折扣金額,可以用原價乘以折扣率,然后用原價減去折扣金額即可。 折扣金額 = 原價 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以,100塊錢打8.8折的折扣金額是88元。
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融資租賃是指租賃公司為客戶提供資金支持,幫助其購買資產(chǎn)并支付租金,最終獲得資產(chǎn)所有權的一種融資方式。請問融資租賃的特點是什么?
秦老師
??|
提問時間:05/08 13:52
#會計實務#
融資租賃的特點如下: 1. 資金支持:融資租賃公司為客戶提供資金支持,幫助其購買所需的資產(chǎn)。這種方式可以幫助企業(yè)在購買資產(chǎn)時減少自有資金的壓力,提高資金利用效率。 2. 租金支付:客戶通過支付租金的方式使用租賃資產(chǎn),而不是一次性購買。租金支付通常以固定期限和金額進行,方便企業(yè)進行預算和資金安排。 3. 資產(chǎn)所有權:在租賃期限結束后,客戶有權獲得資產(chǎn)的所有權。這意味著客戶可以在租賃期限結束后繼續(xù)使用資產(chǎn),或者將其出售或處置。 4. 靈活性:融資租賃可以根據(jù)客戶的需求和情況進行定制化設計。租賃期限、租金支付方式和其他條款可以根據(jù)客戶的要求進行調(diào)整,以滿足其特定的資金需求和經(jīng)營策略。 5. 稅務優(yōu)勢:融資租賃可以帶來稅務優(yōu)勢。租金支付通??梢宰鳛槠髽I(yè)的成本進行抵扣,從而減少企業(yè)的稅負。 6. 風險分擔:融資租賃可以將一部分風險轉(zhuǎn)移給租賃公司。例如,租賃公司可能承擔資產(chǎn)維護和保險等責任,減輕了客戶的負擔。 需要注意的是,融資租賃的具體特點可能因國家法律和規(guī)定的不同而有所差異。在進行融資租賃時,企業(yè)應仔細了解相關法律法規(guī),并與租賃公司進行充分溝通和協(xié)商,以確保雙方權益的合理保護。
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商貿(mào)存貨跌價準備計提的依據(jù)是什么?
秦老師
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提問時間:05/08 13:15
#會計實務#
商貿(mào)存貨跌價準備的計提依據(jù)主要有以下幾個方面: 1. 會計準則要求:根據(jù)《企業(yè)會計準則》(以下簡稱“準則”)的規(guī)定,企業(yè)應當根據(jù)存貨的實際情況,采取適當?shù)姆椒ㄓ嬏岽尕浀鴥r準備。準則明確規(guī)定了存貨跌價準備計提的基本原則和方法。 2. 存貨價值下降的證據(jù):企業(yè)應當根據(jù)存貨的實際情況,進行充分的調(diào)查和分析,判斷存貨是否存在價值下降的風險。例如,市場價格下跌、市場需求減少、存貨過時或者損壞等情況都可能導致存貨的價值下降。 3. 風險評估:企業(yè)應當對存貨的風險進行評估,判斷存貨是否存在跌價風險。評估的依據(jù)可以包括市場行情、競爭狀況、產(chǎn)品質(zhì)量等因素。 4. 合理性和謹慎性原則:存貨跌價準備的計提應當符合會計準則的合理性和謹慎性原則。即在充分考慮存貨價值下降的證據(jù)和風險評估的基礎上,合理確定存貨跌價準備的金額,以確保財務報表的真實性和公允性。 總之,商貿(mào)存貨跌價準備的計提依據(jù)主要是根據(jù)會計準則的規(guī)定,并根據(jù)存貨的實際情況、風險評估和合理性原則進行判斷和決策。
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合同履約成本的計量方法有實際成本法、完工百分比法和產(chǎn)值法等。
秦老師
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提問時間:05/08 11:38
#會計實務#
合同履約成本的計量方法有實際成本法、完工百分比法和產(chǎn)值法等。下面分別對這些方法進行解釋: 1. 實際成本法:按照實際發(fā)生的成本來計量合同履約成本。這種方法適用于成本能夠準確確定的情況,通常需要對各項成本進行明細核算,并且要求有完善的成本控制系統(tǒng)。實際成本法的優(yōu)點是能夠準確反映合同履約成本的實際情況,但缺點是需要投入大量的成本核算工作,且容易受到成本波動的影響。 2. 完工百分比法:根據(jù)已完成工作量與總工作量的比例來計量合同履約成本。這種方法適用于工作量可以較準確估計的情況,通常會根據(jù)工程進度或其他相關指標來確定已完成的工作量。完工百分比法的優(yōu)點是計算簡單,適用于大部分合同,但缺點是可能存在估計誤差,特別是在工程進度不確定或變動較大的情況下。 3. 產(chǎn)值法:根據(jù)已實現(xiàn)的產(chǎn)值來計量合同履約成本。這種方法適用于產(chǎn)值可以較準確估計的情況,通常會根據(jù)已實現(xiàn)的產(chǎn)值金額來計算合同履約成本。產(chǎn)值法的優(yōu)點是計算簡單,適用于產(chǎn)值可以較準確估計的合同,但缺點是可能存在估計誤差,特別是在產(chǎn)值金額變動較大的情況下。 需要注意的是,不同的計量方法適用于不同的情況,選擇合適的計量方法需要考慮合同的特點、可獲得的信息和成本控制的要求等因素。同時,在計量合同履約成本時,還需要遵守相關的會計準則和規(guī)定,確保計量結果的準確性和可靠性。
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商貿(mào)存貨跌價準備計提的計算方法有哪些?
秦老師
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提問時間:05/08 08:50
#會計實務#
商貿(mào)企業(yè)計提存貨跌價準備的計算方法主要有以下幾種: 1.個別計提法:根據(jù)每個存貨項目的實際情況,對可能發(fā)生的跌價進行個別計提。這種方法適用于存貨種類較少、跌價風險較高的情況。 2.分類計提法:按照存貨的種類進行分類,根據(jù)各類存貨的跌價風險程度,分別計提相應的跌價準備。這種方法適用于存貨種類較多、跌價風險差異較大的情況。 3.整體計提法:將所有存貨作為一個整體,根據(jù)整體跌價風險的評估結果,計提相應的跌價準備。這種方法適用于存貨種類較多、跌價風險相對均衡的情況。 無論采用哪種計算方法,計提存貨跌價準備時需要考慮以下因素:存貨的市場價格、銷售價格、銷售數(shù)量、市場需求、存貨的使用壽命、存貨的質(zhì)量、存貨的存放條件等。同時,還需要參考相關的會計準則和法規(guī)的規(guī)定。
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固定資產(chǎn)折舊提完后,如何確定其凈殘值?
秦老師
??|
提問時間:05/08 08:43
#會計實務#
確定固定資產(chǎn)的凈殘值通常有以下幾種方法: 1. 市場價值法:根據(jù)市場上類似固定資產(chǎn)的價格,確定其凈殘值。可以通過參考類似資產(chǎn)的二手交易價格或詢問專業(yè)評估師的意見來確定。 2. 估計法:根據(jù)公司內(nèi)部的經(jīng)驗和專業(yè)知識,對固定資產(chǎn)的使用壽命和價值進行估計??梢钥紤]資產(chǎn)的年限、技術更新速度、市場需求等因素。 3. 技術評估法:通過請專業(yè)評估師對固定資產(chǎn)進行評估,確定其凈殘值。評估師會考慮資產(chǎn)的物理狀況、技術陳舊程度、市場需求等因素進行評估。 無論采用哪種方法,確定凈殘值時應充分考慮資產(chǎn)的實際情況和市場狀況,并保持合理的估計。凈殘值的確定對于計算折舊費用和資產(chǎn)凈值等會計信息具有重要影響,因此需要慎重處理。
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在途物資的會計分錄對財務報表有什么影響?(知識點:在途物資對財務報表的影響)
周老師
??|
提問時間:05/08 08:32
#會計實務#
在途物資是指已經(jīng)訂購但尚未到達公司倉庫的物資。對于在途物資的會計處理,會對財務報表產(chǎn)生以下影響: 1. 資產(chǎn)負債表:在途物資通常被視為公司的資產(chǎn),會計分錄將在途物資的金額計入資產(chǎn)一欄。這樣可以反映公司擁有的待收貨物的價值。 2. 利潤表:在途物資的會計分錄不會直接影響利潤表。因為在途物資尚未到達公司倉庫,還沒有發(fā)生貨物的銷售或使用,所以沒有直接影響公司的收入或費用。 3. 現(xiàn)金流量表:在途物資的會計分錄也不會直接影響現(xiàn)金流量表。因為在途物資的支付通常已經(jīng)在訂購時進行了,所以在途物資的會計分錄只是將其金額從現(xiàn)金流出的項目中轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)一欄。 總結起來,對于財務報表的影響,會計分錄將在途物資的金額計入資產(chǎn)負債表,但不會直接影響利潤表和現(xiàn)金流量表。
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