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公司購原材料A產(chǎn)品已開票已付款已經(jīng)做賬，原料A產(chǎn)品換B公司產(chǎn)品，B公司有對賬單明細(xì)，但沒有開票沒有付款 現(xiàn)在公司想準(zhǔn)備注銷 賬上掛著大量存貨 其實存貨有230多萬，應(yīng)付有190多萬，也可以做以貨抵債
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2024 08/01 16:34
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A公司擁有B公司80%的股權(quán)，2015年11月1日，A公司將其生產(chǎn)的一批產(chǎn)品銷售給B公司，售價為600萬元，款項已現(xiàn)金收訖，該批產(chǎn)品的成本為480萬元。至2015年12月31日，B公司將該批產(chǎn)品中的60%出售給集團外的獨立第三方，售價為400萬元，40%形成存貨，年末因該存貨市場價格下跌，其預(yù)計可變現(xiàn)凈值為190萬元，B公司期末計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。(假定不考慮所得稅的影響)。
要求：為A公司編制合并報表的抵銷分錄。
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2014年，甲公司（子公司）向乙公司（母公司）銷售 A 產(chǎn)品100臺、B產(chǎn)品50 臺，每臺不含稅（下同）售價分別為 A 產(chǎn)品 7.5 萬元和 B 產(chǎn)品 12 萬元，增值稅率 17%，價款已收存銀行。每臺成本分別為 A 產(chǎn)品 4.5 萬元和B產(chǎn)品9萬元均未提取存貨跌價準(zhǔn)備。乙公司購進的該商品支付運雜費5萬元。當(dāng)年乙公司從甲公司購入的 A 產(chǎn)品和 B 產(chǎn)品對外售出各 40 臺，其余部分形成期末存貨。 2015 年，乙公司對外售出 A 產(chǎn)品 30 臺，其余部分形成期末存貨。B 產(chǎn)品全部對外售出。 2016 年，乙公司從甲公司購入的 A 產(chǎn)品 200 臺，每臺售價8元，增值稅率17%，價款已收存銀行。A 產(chǎn)品每臺成本 5萬元，乙公司從甲公司購入的 A產(chǎn)品對外售出 150 臺，其余部分形成期末存貨。 要求：編制 2014 年、2015年、2016年各年內(nèi)部購銷存貨的抵消分錄。
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2014年， 甲公司(子公司)向乙公司(母公司)銷售A產(chǎn)品100臺、B產(chǎn)品50臺，每臺不含稅(下同)售價分別為A產(chǎn)品7.5萬元和B產(chǎn)品12萬元，增值稅率17%，價款已收存銀行。每臺成本分別為A產(chǎn)品4.5萬元和B產(chǎn)品9萬元，均未提取存貨跌價準(zhǔn)備。乙公司購進的該商品支付運雜費5萬元。當(dāng)年乙公司從甲公司購入的A產(chǎn)品和B產(chǎn)品對外售出各40臺，其余部分形成期末存貨。2015年，乙公司對外售出A產(chǎn)品30臺，其余部分形成期末存貨。B產(chǎn)品全部對外售出。
2016年，乙公司從甲公司購入的A產(chǎn)品200臺，每臺售價8元，增值稅率17%，價款已收存銀行。A產(chǎn)品每臺成本5萬元，乙公司從甲公司購入的A產(chǎn)品對外售出150臺，其余部分形成期末存貨。
要求:編制2014年、2015年、2016年各年內(nèi)部購銷存貨的抵消分錄。
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老師，其他應(yīng)收B公司，其他應(yīng)付A公司，可以這樣做賬，是不是要附件，收付款協(xié)議
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A公司擁有B公司80%的股權(quán)， 2015年11月1日，A公司將其生產(chǎn)的一批產(chǎn)品銷售給B公司，售價為600萬元，款項以現(xiàn)金收乞，該批產(chǎn)品的成本為480萬元，至2015年12月31日， B公司將該批產(chǎn)品的60%出售給集團外的獨立第三方售價為400萬元，40%形成存貨，年末因該存貨市場價格下跌，其預(yù)計可變現(xiàn)凈值為190萬，B公司期末計提存貨準(zhǔn)備50萬元，要求：為A公司編制合并報表的抵銷分錄
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